信用證下的海運提單風險分析

　　 　　摘 要：隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，國際商品貿(mào)易日益廣泛采用象征性交貨的方式以及信用證支付的結(jié)算方式。在這種情況下，單據(jù)成為了交易的關(guān)鍵。單據(jù)與貨物的實際情況不符，就可能產(chǎn)生嚴重的風險。海運提單代表貨物的物權(quán)，從而成為全套結(jié)匯單據(jù)中最為核心的單據(jù)，也理所當然成為出口商雙方、承運人、銀行等當事人關(guān)注的焦點。
　　關(guān)鍵詞：信用證；提單；風險
　　
　　國際商品貿(mào)易實質(zhì)上是貨物流和資金流的對流活動。其中，貨物流是通過出口商交付貨物給承運人，依托承運人的跨境運輸來完成的； 資金流則是由進口商在保障自己能夠得到物權(quán)的前提下，通過銀行交付貨款實現(xiàn)的。貨物流與資金流的時間差是形成貿(mào)易風險最直接原因。
　　目前，國際商品貿(mào)易廣泛采取象征性交貨的方式，即出口商的交貨義務(wù)是在約定的出口國地點完成裝運，獲得承運人或其代理人簽發(fā)的提單，通過銀行向進口商提交包括提單在內(nèi)的有關(guān)單據(jù)，就視為完成了交貨義務(wù)，而無需保證到貨，如CIF、FOB等。在象征性交貨條件下，單據(jù)成為交易的關(guān)鍵，單據(jù)既是出口商履約的證明，也是進口
　　商付款、提貨的依據(jù)。
　　
　　1 信用證業(yè)務(wù)是單證買賣業(yè)務(wù)
　　
　　信用證（Letter of Credit, L/C）是銀行應(yīng)開證申請人 (進口商) 的要求或以其自身的名義，向受益人 (出口商) 開立的有條件的保證付款文件，即出口商在信用證有效期內(nèi)可憑符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)獲得開證銀行的支付。在信用證業(yè)務(wù)中，開證申請人、開證銀行、受益人之間是三角契約關(guān)系。進出口商之間受合同的約束，開證申請人與開證銀行之間受開證申請書和履約保函約束，開證行與受益人之間由信用證約束。
　　
　　2 信用證項下的提單風險分析
　　
　　在國際貿(mào)易運輸活動中，有權(quán)簽發(fā)海運提單的不僅有承運人，還可以是非承運人的貨運代理人。根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例 500》的規(guī)定，如果信用證中沒有反對，銀行將接受貨運代理人簽發(fā)的提單。由此，在象征性交貨條件下，進口商可能遭受諸多提單風險，具體分析如下：
　�。�1）提單與貨物不符的風險。提單與貨物不符的風險主要表現(xiàn)為三種典型情況：空頭單證、貨物數(shù)量與提單記載不符、保函換發(fā)清潔提單。
　　空頭單證是指提單表面記載嚴格符合信用證，但卻與貨物的實際狀況嚴重不符，甚至可能根本沒有貨�！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例 500》第十五條規(guī)定付款銀行對受益人提交單據(jù)的有效性沒有審核義務(wù)。銀行對于任何單據(jù)的形式、完整性、準確性、真?zhèn)涡曰蚍�律效力，或�(qū)τ趩螕?jù)上規(guī)定的或附加的一般性及 或特殊性條件，概不負責； 銀行對于任何單據(jù)中有關(guān)的貨物描述、數(shù)量、重量、質(zhì)量、狀況、包裝、交貨、價值或存在與否，對于貨物的發(fā)貨人、承運人、運輸行、收貨人或保險人或其它任何人的誠信、行為及 或疏忽、清償能力、執(zhí)行能力或信譽也概不負責。正是這種有效性免責形成了風險漏洞。在憑單付款的信用證結(jié)算方式下，賣方只要取得船公司空白提單，注明是“清潔的”、“已裝船的”、“裝船期早于合同的交貨期”再加上假簽名即可。此外，在一套結(jié)匯單據(jù)中的其他兩項基本單據(jù)： 賣方發(fā)票和保險單均極容易偽造，發(fā)票由賣方簽發(fā)，保險公司在簽發(fā)保險單時也只依據(jù)是否交納保費，并不查驗將來是否有貨裝上船。憑著這一套單證，騙子可以辦理信用證項下結(jié)匯，待收到錢后逃之夭夭。
　　第二種情況是貨物實際數(shù)量與提單不符。根據(jù)國際商會的《跟單信用證統(tǒng)一慣例5 00》第第十五條規(guī)定，“銀行對于任何單據(jù)的形式、完整性、準確性、真?zhèn)涡曰蚍�律效力，或�(qū)τ趩螕?jù)上規(guī)定的或附加上的一般性和/或特殊性條件，概不負責；銀行對于任何單據(jù)中有關(guān)的貨物描述、數(shù)量、重量、質(zhì)量、狀況、包裝、交貨、價值或豐收在與否，對于貨物的發(fā)貨人、承運人、運輸行、收貨人或保險人或其它任何人的誠信、行為和/或疏忽、清償能力、執(zhí)行能力或信譽也概不負責�！边@一規(guī)定表明了信用證只注重單證相符，這一規(guī)定為賣方欺詐提供了方便。

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