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金融基礎(chǔ)銀行主要業(yè)務(wù)常識(shí)大全
存款業(yè)務(wù)：存款是存款人基于對(duì)銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。存款是銀行對(duì)存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來(lái)源。
存款業(yè)務(wù)分類：按客戶類型分為個(gè)人存款和對(duì)公存款;按存款期限分為活期存款和定期存款;按存款幣種分為人民幣存款和外幣存款。
存款基準(zhǔn)利率：2004年10月29日，中國(guó)人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機(jī)構(gòu)(城鄉(xiāng)信用社除外)下浮存款利率。金融機(jī)構(gòu)根據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定的存款基準(zhǔn)利率，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，具體制定本機(jī)構(gòu)的存款利率。
個(gè)人存款：個(gè)人存款又叫儲(chǔ)蓄存款，是指居民個(gè)人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。
個(gè)人存款可分為：活期存款、定期存款、定活兩便存款、個(gè)人通知存款、教育儲(chǔ)蓄存款。
活期存款：是指不規(guī)定存款期限，客戶可以隨時(shí)存取的存款。
計(jì)息金額：存款計(jì)息起點(diǎn)為元，利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分段計(jì)息算至厘位，合計(jì)利息后分以下四舍五入�；钇诖婵钤诿考窘Y(jié)算日時(shí)將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利，其他存款一律不計(jì)復(fù)利。
計(jì)息時(shí)間：從2005年9月21日起，我國(guó)對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月20日為結(jié)息日，次日付息。
計(jì)息方式：一種是積數(shù)計(jì)息，另一種是逐筆計(jì)息。
利息=本金*實(shí)際天數(shù)*日利率
日利率(‰o)=年利率(%)/360，月利率(‰)=年利率(%)/12
積數(shù)計(jì)息法：按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)賬戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息。
積數(shù)計(jì)息法計(jì)息公式：利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)*日利率，累計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額合計(jì)數(shù)
逐筆計(jì)息法：按預(yù)先確定的計(jì)息公式逐筆計(jì)算利息。
計(jì)算期為整年(月)的計(jì)息公式：利息=本金*年(月)數(shù)*年(月)利率
計(jì)算期為整年(月)又有零頭天數(shù)：利息=本金*年(月)數(shù)*年(月)利率+本金*零頭天數(shù)*日利率
定期存款：定期存款是個(gè)人事先約定償還期的存款，其利率視期限長(zhǎng)短而定。根據(jù)不同存取方式，定期存款分為整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四種。
提前支取的定期存款計(jì)息：支取部分按活期存款利率計(jì)付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。
對(duì)公存款：又叫單位存款，是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個(gè)體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)支取款項(xiàng)的一種信用行為。
對(duì)公存款按支取方式不同分為：?jiǎn)挝换钇诖婵�、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款。
單位活期存款：指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時(shí)轉(zhuǎn)賬、存取的存款類型。
單位活期存款賬戶又稱為單位結(jié)算賬戶。包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。
貸款：指經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人提供的并由借款人按約定利率和期限還本付息的貨幣金。貸款是銀行最主要的資產(chǎn)，是銀行最主要的資金運(yùn)用。貸款業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行發(fā)放貸款相關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。
貸款業(yè)務(wù)分類：按客戶類型分為個(gè)人貸款和公司貸款;按照期限分為短期貸款和中長(zhǎng)期貸款;按有無(wú)擔(dān)保分為信用貸款和擔(dān)保貸款。
業(yè)務(wù)流程：我國(guó)銀行信貸管理一般實(shí)行集中授權(quán)管理、統(tǒng)一授信管理、審貸分離、分級(jí)審批、貸款管理責(zé)任制相結(jié)合，以切實(shí)防范控制和化解貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
貸款業(yè)務(wù)流程：貸款申請(qǐng)----貸款調(diào)查----貸款審批----貸款發(fā)放----貸后管理。
個(gè)人貸款：指銀行向個(gè)人購(gòu)買房屋、汽車以及個(gè)人求學(xué)等提供的融資。
我國(guó)的個(gè)人貸款業(yè)務(wù)主要有：個(gè)人住房貸款、個(gè)人汽車貸款、信用卡透支、個(gè)人助學(xué)貸款。
公司貸款包括：短期貸款、中長(zhǎng)期貸款、貿(mào)易融資
短期貸款：通常指流動(dòng)資金貸款，是為了滿足借款人在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中臨時(shí)性、季節(jié)性的資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行而發(fā)放的貸款。
中長(zhǎng)期貸款：通常多為項(xiàng)目貸款，主要用于借款人新建、擴(kuò)建、改造、開發(fā)、購(gòu)置等固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，房地產(chǎn)貸款也可屬于項(xiàng)目貸款范疇，但所執(zhí)行的政策不同于項(xiàng)目貸款。
貿(mào)易融資：指銀行對(duì)進(jìn)口商或出口商提供的與進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期事端資或信用便利。
流動(dòng)資金貸款：指借款人向銀行申請(qǐng)的用于滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中臨時(shí)性、季節(jié)性的資金需求，或銀行向借款人發(fā)放的用于滿足經(jīng)營(yíng)過(guò)程中長(zhǎng)期平均占用的流動(dòng)資金需求的貸款。
流動(dòng)資金循環(huán)貸款：指貸款人與借款人一次性簽定借款合同，在合同規(guī)定的有效期內(nèi)，允許借款人多次提取貸款、逐筆歸還貸款、循環(huán)使用貸款的流動(dòng)資金貸款。流動(dòng)資金貸款實(shí)行總量控制、分次發(fā)放、逐筆歸還、良性循環(huán)的管理原則。
法人賬戶透支：是銀行根據(jù)借款人的申請(qǐng)，核定賬戶透支額度，允許其在結(jié)算賬戶存款不足以支付時(shí)，在核定的透支額度內(nèi)直接透支取得信貸資金的一種借款方式。主要用于滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的臨時(shí)性資金需要。
項(xiàng)目貸款：指銀行發(fā)放的，用于借款人新建、擴(kuò)建、改造、開發(fā)、購(gòu)置固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款。
房地產(chǎn)開發(fā)貸款：指與房產(chǎn)或地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的貸款，從廣義上講，也屬于項(xiàng)目貸款范疇。
銀團(tuán)貸款：是由一家或幾家銀行牽頭，組織多次銀行參加，在同一貸款協(xié)議中商定的條件向同一借款人發(fā)放的貸款，又稱辛迪加貸款。根據(jù)貸款幣種不同，主要可以分為人民幣銀團(tuán)貸款和美元銀團(tuán)貸款;根據(jù)市場(chǎng)不同可分為國(guó)內(nèi)銀團(tuán)貸款和國(guó)際銀團(tuán)貸款。
貿(mào)易融資貸款主要有：信用證、押匯、保理、福費(fèi)廷等業(yè)務(wù)
人民幣貸款利率換算和計(jì)息公式與存款業(yè)務(wù)相同。
償還方式：公司貸款還款計(jì)劃(包括償還方式、貸款期限)主要由企業(yè)與銀行雙方在貸款合同中約定，具體取決于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、還款能力、銀行所能給予的優(yōu)惠條件等因素。
資金業(yè)務(wù)是銀行除貸款外最重要的資金運(yùn)用渠道，也是銀行重要的資金來(lái)源渠道。資金業(yè)務(wù)最主要風(fēng)險(xiǎn)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
資金業(yè)務(wù)種類：短期資金業(yè)務(wù)、債券業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)和衍生品業(yè)務(wù)。
資金的投資收益包括兩個(gè)部分：資本利得及基金分配。資本利得是買入和賣出所投資產(chǎn)的價(jià)格差額。現(xiàn)金分配對(duì)于債券來(lái)說(shuō)就是利息，對(duì)于股票或者基金來(lái)說(shuō)就是紅利。
短期資金交易業(yè)務(wù)主要是指銀行買賣貨幣市場(chǎng)金融產(chǎn)品的活動(dòng)。貨幣市場(chǎng)通常是指期限在一年以內(nèi)(含一年)的短期資金融通的場(chǎng)所。貨幣市場(chǎng)產(chǎn)品的流動(dòng)性僅次于現(xiàn)金。
中央銀行票據(jù)：是中國(guó)人民銀行向銀行發(fā)行的短期債券。是中國(guó)人民銀行發(fā)行的、吸收銀行部分流動(dòng)性、回籠基礎(chǔ)貨幣以調(diào)節(jié)市場(chǎng)貨幣供應(yīng)量的主要券種。期限通常為三個(gè)月、六個(gè)月和十二個(gè)月。
短期國(guó)債：是由中央政府(通常是財(cái)政部)發(fā)行的期限在一年或一年以內(nèi)的政府債券。期限通常為三個(gè)月、六個(gè)月和十二個(gè)月。
短期融資券：簡(jiǎn)稱為“短融”，指在我國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上發(fā)行并約定在一定期限內(nèi)還本付息的債券，可以銀行間債券市場(chǎng)上交易。
回購(gòu)：指?jìng)馁u方在賣出使拳同時(shí)，承諾在指定時(shí)間按協(xié)議價(jià)格購(gòu)回這筆債券�；刭�(gòu)協(xié)議的期限大多為隔夜或幾天，類似于一筆以債券作反動(dòng)勢(shì)力的短期貸款。
同業(yè)拆借：是銀行及其他金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期的資金借貸。借入資金稱為拆入，貸出資金稱為拆出。同業(yè)拆借業(yè)務(wù)主要通過(guò)全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)進(jìn)行。
貨幣市場(chǎng)基金：指由基金管理公司發(fā)行，在貨幣市場(chǎng)上進(jìn)行短期有價(jià)證券投資的一種基金。貨幣市場(chǎng)基金的主要投資對(duì)象為銀行存款、短期債券、債券回購(gòu)和央行票據(jù)等品種。
債券：是發(fā)行機(jī)構(gòu)為籌集資金而向投資者發(fā)行的承諾按一定利率定期支付利息并到期償還本金的債權(quán)債務(wù)憑證。
金融衍生品：又稱為“衍生金融工具”，是與基礎(chǔ)金融產(chǎn)品相對(duì)應(yīng)的一個(gè)概念，指建立在基礎(chǔ)產(chǎn)品或基礎(chǔ)變量之上，其價(jià)格取決于后者價(jià)格(或數(shù)值)變動(dòng)的派生金融產(chǎn)品。金融衍生品包括遠(yuǎn)期、期貨、互換、期權(quán)等。
期貨：期貨合約是由交易雙方訂立的、約定在未來(lái)某日期(交割日)按成交時(shí)約定的價(jià)格(交割價(jià)格)交割一定數(shù)量的某種商品(標(biāo)的資產(chǎn))的標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)議。期貨交易是在交易所以公開競(jìng)價(jià)方式進(jìn)行的期貨合約的交易。
利率互換：是交易雙方在一定期仙交換以相同的酬金數(shù)量為基數(shù)的不同利率的利息，如固定利率與浮動(dòng)利率互換。
貨幣互換：通常涉及兩種貨幣，持有不同貨幣的交易雙方兌換各自持有的一定金額的貨幣，并約定在未來(lái)某日進(jìn)行一筆反向交易。
期權(quán)：也叫選擇權(quán)，期權(quán)的買方有權(quán)在預(yù)先規(guī)定的未來(lái)時(shí)間(行權(quán)時(shí)間)以預(yù)先規(guī)定的價(jià)格(行權(quán)價(jià))從另一方買入或向另一方賣出一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)(標(biāo)的資產(chǎn)，如債券或外匯等)。
票據(jù)業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行匯票為媒介進(jìn)行的票據(jù)發(fā)行、交易及其延伸業(yè)務(wù)。
票據(jù)發(fā)行業(yè)務(wù)包括票據(jù)簽發(fā)、承兌等票據(jù)一級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)。
票據(jù)交易業(yè)務(wù)包括：貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)等票據(jù)二級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)，
票據(jù)延伸業(yè)務(wù)包括票據(jù)咨詢、鑒證、保管等票據(jù)市場(chǎng)派生業(yè)務(wù)。
票據(jù)承兌業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行根據(jù)在本行開戶客戶提出的承兌申請(qǐng)，對(duì)客戶的資信情況、交易背景情況、擔(dān)保情況進(jìn)行審查，決定是否承兌的過(guò)程。
貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)均屬于票據(jù)融資業(yè)務(wù)。
貼現(xiàn)：指商業(yè)匯票的合法持票人在商業(yè)匯票到期以前為獲得票款，由持票人或第三人向金融機(jī)構(gòu)貼付一定的利息后，以背書方式所進(jìn)行的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。
轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：指金融機(jī)構(gòu)將其尚未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給金融同業(yè)而取得資金的行為，是金融機(jī)構(gòu)之間融通資金的一種方式。
支付結(jié)算業(yè)務(wù)：是指銀行為單位客戶和個(gè)人客戶采取票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)。
支付結(jié)算是銀行的中間業(yè)務(wù)，主要收入來(lái)源是手續(xù)費(fèi)收入。
常見的結(jié)算方式：匯票、本票、支票、匯款、信用證、托收
匯票：是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。分為銀行匯票和商業(yè)匯票。
銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的。商業(yè)匯票是由出票人簽發(fā)的，出票人一般為企業(yè)。商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票(由銀行以外的付款人承兌)和銀行承兌匯票(由銀行承兌)。
本票：銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。用于單位和個(gè)人在同一交換區(qū)域支付各種款項(xiàng)。
支票：是出票人簽發(fā)的，委托出票人支票賬戶所在的銀行在見票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，可用于單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算。分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支付等。
現(xiàn)金支票：支票上印有“現(xiàn)金”安樣，用來(lái)支取現(xiàn)金。收款人或持票人在支票賬戶所在銀行可以當(dāng)場(chǎng)兌現(xiàn)支票，提取現(xiàn)金。
轉(zhuǎn)賬支票：支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣，只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。轉(zhuǎn)賬是指收票銀行向支票賬戶所在的銀行要求總會(huì)后，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入收款人的賬戶，收款人只能在支票轉(zhuǎn)入自己賬戶后才能使用。
匯款：是指銀行接受客戶的委托，通過(guò)銀行間的資金劃撥、清算、通匯網(wǎng)絡(luò)，將款項(xiàng)匯往收款方的一種結(jié)算方式，主要有電匯、票匯、信匯三種方式。
電匯：是指匯出行應(yīng)匯款人的要求，采用加押電傳或SWIFT(環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò))形式，指示匯入行付款給指定收款人。
票匯：票匯業(yè)務(wù)是指應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，由匯出行開立以其國(guó)外分行或代理行為付款行的匯票，交由匯款人自行寄送或親自攜帶出國(guó)，憑票取款。
信匯：是指匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，將信匯委托書通過(guò)郵局或快遞公司傳遞給匯入行，授權(quán)匯入行付款給收款人。
信用證：是由銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求，向受益人(即收款人)開立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點(diǎn)付款的書面保證文件，是一種有條件的銀行支付承諾。
托收：是指委托人(收款人)向其賬戶所在銀行(托收行)提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)或/和商業(yè)單據(jù)，要求托收行通過(guò)其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項(xiàng)。
銀行卡：是由銀行發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。
按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒�，信用卡分為�?zhǔn)貸記卡和貸記卡兩類。貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款的信用卡。準(zhǔn)貸記卡是指持卡人須先按發(fā)卡銀行的要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額不足支付時(shí)，可以發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。
信用卡消費(fèi)信貸的特點(diǎn)：1、循環(huán)信用額度;2、具有無(wú)抵押無(wú)擔(dān)保貸款性質(zhì);3、一般有最低還款額要求(我國(guó)銀行規(guī)定的最低還款額一般是應(yīng)還金額的10%);4、通過(guò)是短期、小額、無(wú)指定用途的信用;5、信用卡除具有信用借款外，還有存取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、支付結(jié)算、代收代付、通存通兌、額度提現(xiàn)、網(wǎng)上購(gòu)物等功能。
信用卡透支：是指持卡人進(jìn)行信用消費(fèi)、取現(xiàn)或其他情況，所產(chǎn)生的累計(jì)未還款金額。
按發(fā)行對(duì)象，信用卡透支分為：個(gè)人卡透支和單位卡透支。
個(gè)人卡：個(gè)人卡是發(fā)卡銀行面向有穩(wěn)定收入的個(gè)人發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具，負(fù)有信用卡還款責(zé)任的是申請(qǐng)者本人。
個(gè)人卡透支：當(dāng)個(gè)人卡持卡人利用個(gè)人卡的信用消費(fèi)功能進(jìn)行透支消費(fèi)或取現(xiàn)時(shí)，所產(chǎn)生的累計(jì)未還款金額就稱為個(gè)人卡透支。
公司卡(商務(wù)卡)：是向企事業(yè)單位、團(tuán)體、部隊(duì)、學(xué)校等發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算等全部或部分功能的信用支付工具。其申請(qǐng)人是單位，負(fù)有信用卡還款責(zé)任的是申請(qǐng)單位。
公司卡透支：當(dāng)公司卡持卡人利用公司卡的信用消費(fèi)功能進(jìn)行透支消費(fèi)時(shí)，所產(chǎn)生的累計(jì)未還款金額就稱為公司卡透支，俗稱單位卡透支。
借記卡：借記卡是指銀行發(fā)行的一種要求先存款后消費(fèi)的銀行卡。借記卡與儲(chǔ)戶的儲(chǔ)蓄存款賬戶相聯(lián)結(jié)，卡內(nèi)消費(fèi)、轉(zhuǎn)賬、ATM取款等都直接從存款賬戶扣劃，不具備透支功能。
借記卡按功能分：轉(zhuǎn)賬卡(含儲(chǔ)蓄卡)、專用卡、儲(chǔ)值卡。
代收代付業(yè)務(wù)：代收代付業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用自身的結(jié)算便利，接受客戶委托代為辦理指定款項(xiàng)收付事宜的業(yè)務(wù)。
代收代付業(yè)務(wù)包括：代理各項(xiàng)公用事業(yè)收費(fèi)、代理行政事業(yè)性收費(fèi)和財(cái)政性收費(fèi)、代發(fā)工資、代扣住房按揭消費(fèi)貸款等。
代理政策性銀行業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行受政策性銀行的委托，對(duì)其自主發(fā)放的貸款代理結(jié)算，并對(duì)其賬戶資金進(jìn)行監(jiān)管的一種中間業(yè)務(wù)。主要解決政策性銀行因服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置的限制而無(wú)法辦理業(yè)務(wù)的問(wèn)題。
代理中央銀行業(yè)務(wù)：是指根據(jù)政策、法規(guī)應(yīng)由中央銀行承擔(dān)，但由于機(jī)構(gòu)設(shè)置、專業(yè)優(yōu)勢(shì)等方面的原因，由中央銀行指定或委托商業(yè)銀行承擔(dān)的業(yè)務(wù)。
代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)：是商業(yè)銀行之間相互代理的業(yè)務(wù)。
代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)包括：代理結(jié)算業(yè)務(wù)、代理外幣清算業(yè)務(wù)、代理外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)等。其中主要是代理結(jié)算業(yè)務(wù)，
代理結(jié)算業(yè)務(wù)具體包括：代理銀行匯票業(yè)務(wù)和匯兌、委托收款、托收承付業(yè)務(wù)等其他結(jié)算業(yè)務(wù)。
代理銀行匯票業(yè)務(wù)分為：代理簽發(fā)銀行匯票和代理付兌銀行匯票業(yè)務(wù)。
代理證券資金清算業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行利用其電子匯兌系統(tǒng)、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)以及人力資源為證券公司總部及其下屬營(yíng)業(yè)部代理證券資金的清算、匯劃等結(jié)算業(yè)務(wù)。
代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)：是指代理機(jī)構(gòu)接受保險(xiǎn)公司的委托代其辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
委托貸款業(yè)務(wù)：指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人(即受托人)根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。
開放式基金代銷業(yè)務(wù)：指銀行利用其網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)或電話銀行、網(wǎng)上銀行等銷售渠道代理銷售開放式基金產(chǎn)品的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
代理國(guó)債買賣：銀行客戶可以通過(guò)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)購(gòu)買、兌付、查詢憑證式國(guó)債、儲(chǔ)蓄國(guó)債(電子式)以及柜臺(tái)記賬式國(guó)債。
柜臺(tái)業(yè)務(wù)：指通過(guò)柜面辦理的業(yè)務(wù)，是各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。
柜臺(tái)業(yè)務(wù)包括：賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫(kù)箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)處理等各項(xiàng)操作。
賬戶開立、使用、變更與撤銷(主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn))：柜臺(tái)為無(wú)證件或未獲得相關(guān)批文的客戶開立賬戶;未經(jīng)授權(quán)，將單位存款或個(gè)人存款轉(zhuǎn)入長(zhǎng)期不動(dòng)戶盜取客戶存款;晉意查詢并竊取客戶賬戶信息，偽造或變?cè)熘Э顟{證;柜員不按規(guī)定辦理凍結(jié)、解凍、扣劃業(yè)務(wù)，造成單位或個(gè)人賬戶資金轉(zhuǎn)移;無(wú)變更申請(qǐng)書和單位主管部門證明文件為存款人辦理變更賬戶名稱、法定代表人;利用開戶單位注銷賬戶時(shí)應(yīng)收回作廢的支票，加蓋偽造印鑒，對(duì)外出具假支票;頻繁開銷戶，通過(guò)虛假交易進(jìn)行洗錢活動(dòng)等。
現(xiàn)金存取款(主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn))：未經(jīng)授權(quán)辦理大額存取款業(yè)務(wù);未審核客戶有效身份證件辦理大額現(xiàn)金存取業(yè)務(wù);無(wú)支付憑證或使用商業(yè)銀行內(nèi)部憑證辦理開戶單位資金支付業(yè)務(wù);未能識(shí)別而收入本外幣假鈔或變?cè)焘n;離崗后錢箱未加鎖或雖加鎖但鑰匙未妥善保管;外部人員采取化整為零手段，通過(guò)其他商業(yè)銀行相互間、賬戶間頻繁存取現(xiàn)金，進(jìn)行洗錢活動(dòng)等。
柜員管理(主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn))：柜員離崗未退出業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，被他人利用進(jìn)行操作;授權(quán)密碼泄露或借給他人使用;柜員盜用會(huì)計(jì)主管密碼或強(qiáng)行修改客戶密碼;設(shè)立勞動(dòng)組合時(shí)，不注意崗位之間的監(jiān)督制約;柜員調(diào)離本工作崗位時(shí)，未及時(shí)將柜員卡上繳并注銷，未及時(shí)取消其業(yè)務(wù)權(quán)限等。
重要憑證和重要物品管理(主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn))：憑證管理員領(lǐng)取重要空白憑證不入賬或少入賬，對(duì)外開具虛假單據(jù);柜員代客戶簽發(fā)填寫應(yīng)由客戶辦理的重要空白憑證;不按規(guī)定進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，未及進(jìn)發(fā)現(xiàn)重要空白憑證丟失、被盜;對(duì)作廢或停用的重要空白憑證不及時(shí)上繳、銷毀，或撤并網(wǎng)點(diǎn)時(shí)重要空白憑證未及時(shí)清理上繳，致使流失、被盜;在空白有價(jià)單證、重要空白憑證上預(yù)先加蓋印章;印、押、證不分管、分用;超越權(quán)限對(duì)外使用業(yè)務(wù)印章;已停用、作廢的印章未封存上繳或未及時(shí)銷毀等。
現(xiàn)金庫(kù)箱管理(主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn))：現(xiàn)金庫(kù)房、ATM密碼未及時(shí)更換;未執(zhí)行庫(kù)房鑰匙分管、分持和平行交接制度;將庫(kù)房鑰匙臨時(shí)交由他人代管;管庫(kù)員單人出入庫(kù)房;重要物品未入庫(kù)保管或未按規(guī)定登記，賬實(shí)不符;代保管質(zhì)押品外借，或白條抵庫(kù);上下級(jí)調(diào)撥庫(kù)款時(shí)，繳領(lǐng)手續(xù)不全;庫(kù)存現(xiàn)金過(guò)大、長(zhǎng)期超庫(kù)存限額;未執(zhí)行現(xiàn)金箱專人復(fù)點(diǎn)核查制度，導(dǎo)致監(jiān)守自盜或空存實(shí)取等。
平賬和賬務(wù)核對(duì)(主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn))：未及進(jìn)收回賬務(wù)對(duì)賬單，導(dǎo)致收款人不入賬的行為不能及時(shí)發(fā)現(xiàn);對(duì)應(yīng)該逐筆勾對(duì)的內(nèi)部賬務(wù)不進(jìn)行逐筆勾對(duì);對(duì)賬、記賬崗位未分離，收回的對(duì)賬單不換人復(fù)核，銀企不對(duì)賬或?qū)~不符時(shí)，未及時(shí)進(jìn)行處理等。
抹賬、錯(cuò)賬沖正、掛賬、掛失業(yè)務(wù)(主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn))：柜員未經(jīng)授權(quán)辦理抹賬、沖賬、掛賬業(yè)務(wù);冒用客戶名義辦理掛失，利用掛失換單、盜用客戶資金;客戶利用虛假掛失詐騙資金。
柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)成因：輕視柜臺(tái)業(yè)務(wù)內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)防范;規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程本身存在漏洞;因人手緊張而未嚴(yán)格執(zhí)行換人復(fù)核制度;柜臺(tái)人員安全意識(shí)不強(qiáng)，缺乏崗位制約和自我保護(hù)意識(shí);柜員工作強(qiáng)度大，但收入不高，工作缺乏熱情和責(zé)任感等。
柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)：(1)完善規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，不斷細(xì)化操作細(xì)則，并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊(cè)，通過(guò)制度規(guī)范來(lái)防范操作風(fēng)險(xiǎn)。(2)加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動(dòng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控要點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)操作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)能及時(shí)提供警示信息。(3)加強(qiáng)崗位培訓(xùn)特別是新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品培訓(xùn)不斷提高柜員操作技能和業(yè)務(wù)水平，同時(shí)培養(yǎng)柜員崗位安全意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)。(4)強(qiáng)化一線實(shí)時(shí)監(jiān)督檢查，促進(jìn)事后監(jiān)督向?qū)I(yè)化、規(guī)范化邁進(jìn)，改進(jìn)檢查監(jiān)督方法同時(shí)充分發(fā)揮各專業(yè)部門的指導(dǎo)、檢查和督促作用。(5)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)柜臺(tái)業(yè)務(wù)規(guī)定。嚴(yán)格使用實(shí)名辦理個(gè)人存款和銀行卡開戶，開立各類賬戶要認(rèn)真核對(duì)開戶申請(qǐng)書、身份證明及所需各類核準(zhǔn)證明或批準(zhǔn)文件，并預(yù)留印鑒。按規(guī)定辦理查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)查詢授權(quán)制約，閑話經(jīng)授權(quán)辦理業(yè)務(wù)查詢。加強(qiáng)大額現(xiàn)金支取管理，對(duì)大額本外幣支付交易進(jìn)行監(jiān)控，并對(duì)存款人可疑資金及時(shí)關(guān)注和報(bào)告。加強(qiáng)柜員管理，柜員密碼嚴(yán)格保密并定期或不定期更換，主管授權(quán)密碼嚴(yán)格保密，嚴(yán)禁主管利用本人和他人身份或密碼辦理業(yè)務(wù)。將有價(jià)單證和重要空白憑證統(tǒng)一納入表外科目核算，有價(jià)單證視同現(xiàn)金管理，嚴(yán)格執(zhí)行重要空白憑證的入庫(kù)、出庫(kù)、使用、銷號(hào)、作廢與銷毀規(guī)定，有價(jià)單證按照“專人管理、柜員領(lǐng)用”要求，業(yè)務(wù)印章遵循“歸口管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”原則，只能在辦理業(yè)務(wù)時(shí)使用，不得預(yù)先加蓋業(yè)務(wù)印章。印(匯票、本票專用章)、押(編押機(jī)、壓數(shù)機(jī))和證(重要空白憑證)相互分管分用，嚴(yán)禁混崗操作。庫(kù)房管理要求“雙人管庫(kù)、同進(jìn)同出”，庫(kù)房鑰匙堅(jiān)持“庫(kù)鑰分管，平等交接”原則，嚴(yán)禁空庫(kù)或白條抵庫(kù);柜員現(xiàn)金箱實(shí)行限額管理，柜員現(xiàn)金出入庫(kù)須經(jīng)主管審批。定期核對(duì)賬務(wù)，確保賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實(shí)、賬表、內(nèi)外賬六相符，堅(jiān)持記賬與對(duì)賬分離，按月檢查往來(lái)對(duì)賬、銀企對(duì)賬情況，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行跟蹤核對(duì);對(duì)抹賬、錯(cuò)賬沖正、掛賬、掛失等業(yè)務(wù)通過(guò)系統(tǒng)實(shí)行強(qiáng)制授權(quán)控制，防止單人操作和未授權(quán)操作。
評(píng)級(jí)授信(主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn))：涉貸人員擅自更改評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)，弄虛作假測(cè)定客戶信用等級(jí)和最高授信額度;涉貸人員在企業(yè)發(fā)生重大變化或出現(xiàn)其他重大不利因素時(shí)，未及時(shí)下調(diào)信用等級(jí)和調(diào)整或終止授信額度;客戶提供虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)信息，騙取評(píng)級(jí)授信等。
信貸調(diào)查(主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn))：信貸調(diào)查人員未按規(guī)定對(duì)信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性和盈利性及客戶報(bào)表真實(shí)性、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行調(diào)查，或調(diào)查不深入細(xì)致，或按他人授意進(jìn)行調(diào)查，未揭示問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，造成調(diào)查嚴(yán)重失實(shí)，未按規(guī)定對(duì)抵(質(zhì))押物的真實(shí)性、權(quán)利有效性和保證人情況進(jìn)行核實(shí)，造成保證人、抵(質(zhì))押物、質(zhì)押權(quán)利不具備條件，或重復(fù)抵(質(zhì))押及抵(質(zhì))押價(jià)值高估;客戶編造虛假項(xiàng)目、利用虛假合同、使用官方假證明向商業(yè)銀行騙貸，或偽造虛假質(zhì)押物或質(zhì)押權(quán)利等。
信貸審查(主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn))：審查人員隱瞞審查中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，或按他人授意進(jìn)行審查，撰寫虛假審查報(bào)告;未按規(guī)定對(duì)調(diào)查報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行審查，未審查出調(diào)查報(bào)告的明顯紕漏，或未提示出重大關(guān)聯(lián)交易，導(dǎo)致審批人決策失誤。
信貸審批(主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn))：超權(quán)或變相越權(quán)放款，向國(guó)家明令禁止的行業(yè)、企業(yè)審批發(fā)放信用貸款;授意或支持調(diào)查、審查部門撰寫虛假調(diào)查、審查報(bào)告;暗示或明示貸審會(huì)審議通過(guò)不符合貸款條件的貸款。
信貸放款(主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn))：逆程序發(fā)放貸款，未按審批時(shí)所附的限制性條款發(fā)放貸款，貸款合同要素填寫不規(guī)范，未按規(guī)定辦妥抵押品抵押登記手續(xù)或手續(xù)不完善，造成抵押無(wú)效;未按規(guī)定辦理質(zhì)押物止付手續(xù)和質(zhì)押權(quán)利轉(zhuǎn)移手續(xù)，形成無(wú)效反動(dòng)勢(shì)力，貸款錄入上賬錯(cuò)誤。
貸后管理(主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn))：未及時(shí)收取貸款利息，貸款利息計(jì)算錯(cuò)誤，未履行貸款定期檢查和強(qiáng)制性報(bào)告義務(wù)，未按規(guī)定對(duì)貸款資金用途進(jìn)行跟蹤檢查，未關(guān)注企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和重大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，不注意追索未償還貸款而喪失訴訟時(shí)效，企業(yè)有意將抵押物或質(zhì)押物轉(zhuǎn)移，企業(yè)通過(guò)重組或破產(chǎn)等方式故意逃廢銀行債務(wù)等。
法人信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)成因：片面追求信貸市場(chǎng)份額;信貸制度不完善，缺乏監(jiān)督制約機(jī)制;信貸操作不規(guī)范，依法管貸意識(shí)不強(qiáng);客戶監(jiān)管難度加大，信息技術(shù)手段不健全，社會(huì)缺乏良好的信貸文化和信用環(huán)境等。
法人信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)：(1)牢固樹立審慎穩(wěn)健的信貸經(jīng)營(yíng)理念，堅(jiān)決杜絕各類短期行為和粗放管理。(2)倡導(dǎo)新型的企業(yè)信貸文化，在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，加入法的精神和硬性約束，實(shí)現(xiàn)以人為核心向以制度為核心轉(zhuǎn)變，建立有效的信貸決策機(jī)制。(3)改革信貸經(jīng)營(yíng)管理模式，如設(shè)立獨(dú)立的授信風(fēng)險(xiǎn)管理部門，對(duì)不同幣種、不同客戶對(duì)象、不同種類的授信進(jìn)行統(tǒng)一管理;建立跨區(qū)域的授信垂直管理和獨(dú)立評(píng)審體系，對(duì)授信集中管理;將信貸規(guī)章制度建立、執(zhí)行、監(jiān)測(cè)和監(jiān)督權(quán)力分離;信貸崗位設(shè)置分工合理、職責(zé)明確，做到審貸分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)賬務(wù)分離等。(4)明確主責(zé)任人制度，對(duì)銀行信貸所涉及的調(diào)查、審查、審批、簽約、貸后管理等細(xì)節(jié)，明確主責(zé)任人及其責(zé)任，強(qiáng)化信貸從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。(5)加快信貸電子化建設(shè)，運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)，把信貸日常業(yè)務(wù)處理、決策管理流程、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類預(yù)警、信貸監(jiān)督檢查等行為全部納入計(jì)算機(jī)處理，形成覆蓋信貸業(yè)務(wù)全過(guò)程的科學(xué)體系。(6)提高信貸人員綜合素質(zhì)，造就一支具有現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)理念、良好職業(yè)道德、扎實(shí)信貸業(yè)務(wù)知識(shí)、過(guò)硬風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的高素質(zhì)業(yè)務(wù)隊(duì)伍。(7)把握關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地對(duì)重要環(huán)節(jié)和步驟加強(qiáng)管理，切實(shí)防范信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。(8)提高法律介入程度，將法律支持深入到信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)，形成法律支持的全程制度化流程管理。
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