債權(quán)債務管理制度范本

　　在生活中，我們每個人都可能會接觸到制度，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。擬起制度來就毫無頭緒？下面是小編為大家整理的債權(quán)債務管理制度范本，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　債權(quán)債務管理制度1

　　一、債權(quán)債務賬目的核對

　　⑴、債權(quán)債務賬目的核對，主要由業(yè)務部、經(jīng)管部等與債權(quán)債務業(yè)務有關的部門負責，財務部配合。財務定期編制《往來賬款分期明細表》，全面提供往來賬款增減變化及構(gòu)成情況，以便及時掌握和清算;對發(fā)生的應收賬款進行及時催收。在收賬程序上一般采取電話催收、派員催收等手段。

　　⑵、建立往來賬款的審批制度，對購銷活動實行合同管理，有明確的標的'、價格、數(shù)量、結(jié)算方式、結(jié)算時間以及違約責任，并經(jīng)有關部門及領導批準。

　�、恰�銷售、采購等業(yè)務部門的營銷人員，應利用出差時機，與對方相關部門、人員核對賬目，并將核對情況及時通報財務部。

　　二、發(fā)出商品及未結(jié)算采購物資的核對

　�、�、對不經(jīng)公司倉庫直接發(fā)往客戶的產(chǎn)品，產(chǎn)品事業(yè)部要建立每月核對一次收付存的制度，并填制經(jīng)對方蓋章確認的《調(diào)撥產(chǎn)品收付存核對表》，分別列明調(diào)撥產(chǎn)品的月初庫存量、本月收入量、本月結(jié)算量和月末未結(jié)算量。

　�、�、通過核對賬目發(fā)現(xiàn)的未達賬項，要及時查明原因，分別情況進行正確處理。若因直接調(diào)撥產(chǎn)品核對不及時，而給企業(yè)造成的經(jīng)濟損失，責任由產(chǎn)品事業(yè)部承擔。

　　三、債權(quán)債務的清理：債權(quán)債務的日常清理，由財務、業(yè)務部及經(jīng)管部門共同負責

　　(1)、財務部會計主管債權(quán)債務的核對、清理任務，定期核對往來賬戶。

　　(2)、業(yè)務部的每名業(yè)務人員，都要按客戶建立《商品發(fā)出、貨款收回及結(jié)存臺賬》，逐筆登記商品發(fā)出及貨款回收情況，并按月與公司財務部、經(jīng)管部及購貨單位的財務、核對賬目。

　　(3)、財務、業(yè)務、經(jīng)管部等部門要密切配合，對日常核對工作中發(fā)現(xiàn)的差錯或未達賬項，要及時處理，不留后患。對由于經(jīng)辦人員不負責任而造成的呆賬壞賬，公司將追究責任人的經(jīng)濟責任，情節(jié)嚴重的，調(diào)離管理工作崗位。

　　債權(quán)債務管理制度2

　　1、強化債權(quán)債務的管理，村級組織建立債權(quán)債務登記簿，由報帳員負責管理。

　　2、每季度支債權(quán)債務進行一次清查核實，及時調(diào)整變更數(shù)目，切實做到帳實相符，對經(jīng)核實的債權(quán)債務每年至少公布一次。

　　3、加大債務清收力度，全力化解已形成的各種債務。

　　4、村級實行“以收定支、量入為出、量力而行、結(jié)算及時”的.管理原則，嚴禁擅自舉債，如確需舉債，必須寫出專題報告，提請村民會議或村民代表會議討論通過并報鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)管理部門審核，鄉(xiāng)政府審批同意后才能進行，否則誰決策、誰償還。

　　5、加強村級資金監(jiān)督，村級資金不允許向外單位或個人出借，本村村民確需借款的，須經(jīng)村干部擔保同時確定還款時間，經(jīng)鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)站批準后才能借出，否則追究當事人的責任。村干部違規(guī)向外單位或個人出借資金，由責任人負責限期追回，如果債權(quán)無法全部收回，由責任人承擔全部經(jīng)濟損失。

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