工程項目財務(wù)管理制度范本

　　在生活中，需要使用制度的場合越來越多，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。到底應(yīng)如何擬定制度呢？下面是小編精心整理的工程項目財務(wù)管理制度范本，歡迎大家分享。

　　第一章 總 則

　　第一條 為了加強對公司財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)，理順公司本部與工程項目部的財務(wù)關(guān)系，明確其各自的工作職責和管理權(quán)限，根據(jù)公司建立“大財務(wù)”的基本思路，特制定工程項目財務(wù)管理暫行規(guī)定。

　　第二條 本辦法適用于公司本部及各工程項目部。

　　第二章 機構(gòu)與職責

　　第三條 財務(wù)機構(gòu)設(shè)置：

　　(一)公司設(shè)財務(wù)部，負責全公司財務(wù)工作管控;

　　(二)各工程項目部設(shè)相應(yīng)財務(wù)機構(gòu)，負責所在項目財務(wù)工作;

　　(三)各工程項目部財務(wù)機構(gòu)人員由公司統(tǒng)一委派，并接受所在項目部行政領(lǐng)導(dǎo)和公司財務(wù)部業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

　　第四條 公司財務(wù)部管理職責：

　　(一)負責擬定會計核算和財務(wù)管理制度和流程，健全公司財務(wù)控制體系;

　　(二)負責公司本部會計核算和財務(wù)報表編制工作;

　　(三)負責公司資金調(diào)度和管理，根據(jù)需要對項目部資金進行調(diào)度;

　　(四)負責擬定、審核項目融資方案和相關(guān)文件，并組織實施;

　　(五)負責公司金融風險，建立財務(wù)風險管理和風險預(yù)警機制，控制公司財務(wù)風險;

　　(六)負責擬定公司資產(chǎn)管理和處置辦法并參與實施，審核項目部資產(chǎn)處置方案;

　　(七)負責公司稅收籌劃和處理工作，協(xié)助項目部處理相關(guān)稅務(wù)事宜;

　　(八)負責財務(wù)分析，為決策提供支持;

　　(九)負責外派項目會計的管理，指導(dǎo)下屬項目部的財務(wù)工作。

　　第五條 公司各工程項目部財務(wù)機構(gòu)管理職責：

　　(一)執(zhí)行公司會計核算和財務(wù)管理制度和流程;

　　(二)負責本項目部的財務(wù)會計工作，保證完成各項會計核算和財務(wù)管理工作;

　　(三)根據(jù)本項目部生產(chǎn)經(jīng)營情況，正確設(shè)立會計賬薄、審核各項收支，按會計制度規(guī)定處理會計業(yè)務(wù)，使項目部的各種報表、帳簿、憑證內(nèi)容真實、數(shù)字準確、手續(xù)完備;

　　(四)配合審計單位做好每個基建項目的審計工作，及時提供各種數(shù)據(jù)及資料;

　　(五)做好經(jīng)濟合同的.財務(wù)管理，定期與供應(yīng)單位，分包單位、建設(shè)單位核對往來賬目，及時、準確收支貨款、工程分包款、人工費、工程預(yù)付款、工程進度款;

　　(六)進行財產(chǎn)物資管理，做好財產(chǎn)保全工作;

　　(七)負責營業(yè)稅及相關(guān)稅費的納稅申報和繳納;

　　(八)及時處理財務(wù)工作相關(guān)事宜。

　　第三章 資金與計劃

　　第六條 工程項目部資金主要來源：

　　(一)建設(shè)單位撥付的工程備料款及工程進度預(yù)付款;

　　(二)建設(shè)單位撥付的工程結(jié)算款;

　　(三)應(yīng)付未付款項;

　　(四)公司本部撥付及內(nèi)部單位的往來資金;

　　(五)其它來源。

　　第七條 工程項目部資金主要用于支付下列款項：

　　(一)工程用物資、設(shè)備的采購;

　　(二)職工工資及福利;

　　(三)工程人工費;

　　(四)繳納稅費;

　　(五)規(guī)定的各種應(yīng)上交款項;

　　(六)支付固定資產(chǎn)修理費用。

　　第八條 工程項目部如需開設(shè)銀行帳戶，必須報經(jīng)公司財務(wù)部門審核和總經(jīng)理批準，嚴格按規(guī)定履行手續(xù);同時，建立健全貨幣資金管理制度，嚴格遵守國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀律，建立嚴密的內(nèi)部牽制制度和保密制度。否則不得擅自開設(shè)任何形式的銀行賬戶。

　　第九條 工程項目部的資金，由公司統(tǒng)一管理，其調(diào)配權(quán)屬公司，工程項目部實現(xiàn)的合同收入結(jié)算后統(tǒng)一匯入公司指定帳戶。資金運用要嚴格執(zhí)行公司有關(guān)的資金管理規(guī)定。

　　第十條 工程項目部不設(shè)立現(xiàn)金庫，其現(xiàn)金支出在出納臨時結(jié)算卡(個人賬戶)中開支。需要用現(xiàn)金支付的零星支出，按實際報銷金額劃入出納臨時結(jié)算賬戶，該臨時結(jié)算賬戶不留余額。

　　第十一條 工程項目部要定期編制財務(wù)資金計劃，實行資金按計劃管理。未列入計劃的工程支出，未經(jīng)本部批準不得列支。

　　第四章 成本與稅費

　　第十二條 嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法規(guī)和公司費用開支標準，嚴格劃清成本開支界限，間接費開支要嚴格執(zhí)行公司的有關(guān)費用開支辦法，并如實在項目成本中列支。

　　第十三條 材料采購必須嚴格執(zhí)行公司有關(guān)物資的管理制度，做好工地余料盤點工作。采用移動平均法，購入后被領(lǐng)用的工具、器具及辦公用品等低值易耗品，在領(lǐng)用時必須履行物資保管責任轉(zhuǎn)移的相關(guān)手續(xù)，領(lǐng)用后轉(zhuǎn)入工程成本，并做好物資管理臺賬。

　　第十四條 項目部要設(shè)置存貨實物賬，建立存貨計量、驗收、入庫、出庫、盤點、對賬制度，賬、卡、物必須相符，盤盈、盤虧要按規(guī)定處理。項目會計在月末審核庫管員編制的材料購銷存明細表后，再編報材料購銷存匯總表送交公司財務(wù)部。存貨計入成本要以出庫單(領(lǐng)料單)和存貨成本分配表為原始憑證。

　　第十五條 根據(jù)需要配備的各類施工機械設(shè)備，必須建立固定資產(chǎn)帳卡及臺帳，做到帳卡相符、帳實相符。所配備的機械設(shè)備按規(guī)定足額提取折舊費。調(diào)入的機械設(shè)備，及時辦理交接手續(xù)。項目部對機械設(shè)備等固定資產(chǎn)只有使用、管理權(quán)，沒有所有權(quán)，不得擅自出租、出借或用于抵押和經(jīng)濟擔保。

　　第十六條 對于工程項目一次性使用，完工后拆除的臨時設(shè)施，應(yīng)由項目部自行建造，其費用由項目成本負擔。對于周轉(zhuǎn)性費用的臨時設(shè)施(如活動房屋等)，其攤銷費用由項目成本負擔。工程完工后能及時回收保管的，按公司規(guī)定報批后處置。

　　第十七條 營業(yè)稅及其附加費由項目部按規(guī)定在工程所在地計繳。

　　第五章 清算與監(jiān)督

　　第十八條 工程項目部在工程完工解散之前，應(yīng)對各債權(quán)、債務(wù)和往來款項清算完畢。對竣工時仍清算不完的，提出處理意見并報經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)同意后轉(zhuǎn)公司繼續(xù)清理。

　　第十九條 工程項目部解散時剩余財產(chǎn)物資按以下原則處理：

　　(一)自購的固定資產(chǎn)調(diào)公司管理，調(diào)入的固定資產(chǎn)移交原調(diào)出單位或調(diào)入公司，交接雙方應(yīng)及時辦理驗收交接手續(xù);

　　(二)購置的辦公用品等低值易耗品，由工程部研究處理意見并辦理調(diào)撥、報廢、變賣等手續(xù);

　　(三)剩余材料及其他物資按質(zhì)論價處理，發(fā)生的損益由工程部負擔;

　　(四)項目部對準備處理的剩余財產(chǎn)物資必須經(jīng)過材質(zhì)、技術(shù)鑒定，確定處理價格，填制鑒定清冊交工程部門辦理，任何人不得擅自處理。

　　第二十條 工程竣工后，編制竣工決算，協(xié)助建設(shè)單位向接管單位辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。同時對該項目的財務(wù)狀況、工作質(zhì)量等進行一次全面的分析和總結(jié)。

　　第二十一條 對確實在短期內(nèi)無法處理的遺留問題，工程部應(yīng)向公司專題處理報告，經(jīng)公司決定同意后轉(zhuǎn)公司處理。

　　第二十二條 妥善保管財務(wù)會計資料并按檔案管理的規(guī)定及時辦理會計檔案的立卷歸檔工作。工程項目部解散時，會計檔案移交給公司檔案部門。

　　第二十三條 工程項目部必須遵守國家財經(jīng)紀律，不斷提高財務(wù)管理水平，主動接受公司財務(wù)監(jiān)察和審計監(jiān)督。

　　第六章 財務(wù)報告

　　第二十四條 工程項目部主辦會計應(yīng)于每月21日結(jié)賬，并于每月26日前回公司對賬，將當月核算原始資料移交本部主管會計人員。

　　第二十五條 工程項目部應(yīng)于每月26日前按統(tǒng)一格式向公司財務(wù)部報送財務(wù)月報，包括“資產(chǎn)負債表”、“工程成本明細表”、“材料收、發(fā)、存明細表”、“現(xiàn)金收支月報表”、“債權(quán)、債務(wù)月報表”等，并于每周末報送現(xiàn)金收支周報表。財務(wù)報表一經(jīng)確定，不能隨意修改。

　　第二十六條 工程項目部應(yīng)于每季尾月末、每年12月末和工程決算后向公司報送財務(wù)決算報告(報表的種類與每月報送的報表種類相同)并附相應(yīng)的財務(wù)說明書。說明書應(yīng)重點說明生產(chǎn)經(jīng)營狀況，資金增減和周轉(zhuǎn)情況，成本狀況，財產(chǎn)物資變動，工程結(jié)算以及對財務(wù)狀況變動有重大影響的事項。工程項目部每季進行經(jīng)濟活動分析。

　　第七章 附 則

　　第二十七條 本規(guī)定由財務(wù)部草擬，行政人力資源部、工程部、合同成本部共同修訂。

　　第二十八條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行，解釋權(quán)歸公司財務(wù)部門。

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