建筑企業(yè)財(cái)務(wù)的管理制度（精選10篇）
在生活中，我們可以接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請(qǐng)教誰(shuí)？下面是小編收集整理的建筑企業(yè)財(cái)務(wù)的管理制度（精選10篇），供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
建筑企業(yè)財(cái)務(wù)的管理制度 1
第一章總則
第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
第三條財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：
（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。
�。ǘ┳龊秘�(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。
（四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。
�。ㄎ澹┌雌诰幹聘黝�(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析、考核工作。
第四條財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。
第二章財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作
第五條加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。
第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。
第七條健全會(huì)計(jì)核算，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致。
第八條做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專(zhuān)人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。
第九條會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證賬證相符、賬實(shí)相符、賬表相符。
第十條建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀。
第十一條會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。
第三章資本金和負(fù)債管理
第十二條資本金是公司經(jīng)營(yíng)的'核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開(kāi)具出資證明，并據(jù)此入賬。
第十三條經(jīng)公司董事會(huì)提議，股東會(huì)批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。
第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買(mǎi)其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。
第十五條公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本。
第十六條加強(qiáng)應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的管理，及時(shí)核對(duì)余額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對(duì)確實(shí)無(wú)法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。
第十七條公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批后，由財(cái)務(wù)管理中心登記后才能正式對(duì)外簽發(fā)，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿(mǎn)后及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)撤銷(xiāo)擔(dān)保。
第四章流動(dòng)資產(chǎn)管理
第十八條現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。
第十九條嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)及其他賬戶(hù)的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行賬戶(hù)印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶(hù)印簽。
第二十一條出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行賬戶(hù)出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對(duì)賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人。
第二十二條應(yīng)收賬款的管理：對(duì)應(yīng)收賬款，每季末做一次賬齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免形成壞賬。
第二十三條其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶(hù)分頁(yè)記賬，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專(zhuān)案的支付。
第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記賬、核算收入成本和損益。
建筑企業(yè)財(cái)務(wù)的管理制度 2
一、庫(kù)存現(xiàn)金管理
1、公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。
3、不準(zhǔn)用“白條”入帳。
4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
5、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬(wàn)元以上）時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車(chē)前往。
6、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫(kù)密碼和鑰匙。
7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫(kù)內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券；私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。
8、現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶(hù)銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。
9、出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定、
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶(hù)和輔助帳戶(hù)的開(kāi)戶(hù)和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話(huà)費(fèi)結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。
5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時(shí)入帳。
6、公司應(yīng)按每個(gè)銀行開(kāi)戶(hù)帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì)。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。
7、銀行出納員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因，對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予以清理。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。
8、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號(hào)碼等。
三、往來(lái)帳款的管理
1、應(yīng)收帳款的管理：公司各銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開(kāi)據(jù)發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶(hù)應(yīng)收賬款往來(lái)的會(huì)計(jì)賬簿，同時(shí)要定期與銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行核對(duì)，保證雙方賬賬核對(duì)一致。
2、其他應(yīng)收款的管理：公司各部門(mén)形成的`出差借款、采購(gòu)借款、各部門(mén)備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門(mén)備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。
3、應(yīng)付帳款的管理：公司各部門(mén)因采購(gòu)形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門(mén)對(duì)帳，保證雙方賬賬核對(duì)一致。
四、內(nèi)部牽制：
1、公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度
2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。
3、庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次。
4、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。
五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。
第二條公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能是：
（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。
（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。
�。ㄈ┓e極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。
�。ㄋ模﹨栃泄�(jié)約，合理使用資金。
�。ㄎ澹┖侠矸峙涔臼杖�，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。
（六）對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。
�。ㄆ撸┩瓿晒窘唤o的其他工作。
第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。在沒(méi)有專(zhuān)職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承擔(dān)。
第四條公司各部門(mén)和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。
第五條總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：
�。ㄒ唬┚幹坪蛨�(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金；
�。ǘ┻M(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；
（三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析：
�。ㄋ模┏修k公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：
�。ㄒ唬┌凑諊�(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。
�。ǘ┌凑战�(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。
（三）妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。
�。ㄋ模┩瓿煽偨�(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責(zé)是：
�。ㄒ唬┱J(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
�。ǘ﹪�(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。
�。ㄈ┙⒔∪F(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
�。ㄋ模﹪�(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
（五）積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。
建筑企業(yè)財(cái)務(wù)的管理制度 3
財(cái)務(wù)部是公司從事一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理，籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：
1、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作，編制公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支；收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日常現(xiàn)金收付，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，稅費(fèi)交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系，依法納稅。
2、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作，遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)、按照會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類(lèi)帳、輔助帳及時(shí)記帳、結(jié)帳、對(duì)帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案。
3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理，設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合工程部等部門(mén)做好工程，材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。
4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料，統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。
5、配合公司內(nèi)部審計(jì)。
根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。
第一章 資金審批制度
1、總則
�、殴�3000元以上的款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)。如董事長(zhǎng)不在公司，3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
�、曝�(cái)務(wù)專(zhuān)用章，公司法人章及支票必須分開(kāi)保管，公司法人章由法定代表人指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的`使用情況進(jìn)行登記（外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件）。
⑶財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
�、乳_(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱(chēng)，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
⑸往來(lái)款的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)），須經(jīng)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)。
�、史钦＝�(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)。
�、擞靡灾Ц陡鞣N款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
2、施工工程用款審批制度
施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付，其程序按以下"施工工程專(zhuān)用款支付審批工作流程"執(zhí)行
�、懦邪鼏挝惶岢龈犊钌暾�(qǐng)，并填寫(xiě)工程支付審批表。
�、曝�(cái)務(wù)部審核后，報(bào)公司經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。
⑶公司經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批同意后，財(cái)務(wù)對(duì)外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行，不得空缺事后補(bǔ)簽。如對(duì)已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報(bào)領(lǐng)導(dǎo)解決，禁止壓?jiǎn)涡袨椤?/p>
3、行政費(fèi)用支出管理制度
�、殴竟芾砣藛T的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，須經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支。
�、粕婕皯�(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
4、公司差旅費(fèi)開(kāi)支制度
�、殴締T工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。
�、乒韭殕T出差根據(jù)需要，由經(jīng)理決定選用交通工具。
�、枪韭殕T出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。
A房租標(biāo)準(zhǔn)：一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。
B出差補(bǔ)貼：市內(nèi)補(bǔ)貼每人20元/日，市外補(bǔ)貼每人25元/日。
C職工出差來(lái)回車(chē)費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)不在報(bào)銷(xiāo)范圍內(nèi)。
D駕駛員出差補(bǔ)貼按每天30元計(jì)算。
⑷實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說(shuō)明原因，經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批后支付。
5、車(chē)輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度
�、殴拒�(chē)輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。
⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。
6、辦公費(fèi)用，會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度。
�、殴巨k公用具由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)，管理
�、妻k公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊(cè)。
�、枪靖鞑块T(mén)因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì)議的，應(yīng)由部門(mén)經(jīng)理提出建議，報(bào)懂事長(zhǎng)批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。
�、扔嘘P(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門(mén)制定，經(jīng)懂事長(zhǎng)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。
7、行政費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
�、殴拘姓M(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支。
�、乒韭殕T報(bào)銷(xiāo)行政費(fèi)用應(yīng)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報(bào)懂事長(zhǎng)簽字，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。
�、菓�(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單，事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施。
�、确参淳邆鋱�(bào)銷(xiāo)條件（如沒(méi)有對(duì)方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫(xiě)借款單，借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開(kāi)沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。
⑸支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付。
�、抒y行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開(kāi)戶(hù)銀行報(bào)告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。⑺其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。
建筑企業(yè)財(cái)務(wù)的管理制度 4
一、財(cái)務(wù)資金部部門(mén)職責(zé)及員工崗位職責(zé)
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)資金部部門(mén)職責(zé)
1、負(fù)責(zé)管理公司各地區(qū)機(jī)關(guān)、各項(xiàng)目部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。
2、負(fù)責(zé)建立公司內(nèi)部資金、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)與成本核算管理制度并督促運(yùn)行。
3、負(fù)責(zé)管理公司資金調(diào)配，控制項(xiàng)目現(xiàn)金流量。制定公司各項(xiàng)目部收付款計(jì)劃，督促項(xiàng)目部按計(jì)劃進(jìn)行資金安排。
4、負(fù)責(zé)公司稅務(wù)工作，承辦各種稅費(fèi)的申報(bào)、繳納工作。負(fù)責(zé)外經(jīng)證、稅務(wù)資料的管理。
5、負(fù)責(zé)公司各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)決算、年度報(bào)表的匯總、編制工作，負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)電算化工作。
6、負(fù)責(zé)編制公司各機(jī)關(guān)管理費(fèi)用支出預(yù)算計(jì)劃，負(fù)責(zé)公司各機(jī)關(guān)日常經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)和核算工作。
7、負(fù)責(zé)公司籌資管理，辦理公司對(duì)外銀行信貸的申請(qǐng)、展期、歸還，負(fù)責(zé)各類(lèi)保函、資信證明的開(kāi)立、展期和撤銷(xiāo)。
8、負(fù)責(zé)公司清欠報(bào)表等資料的整理上報(bào)，配合做好公司清欠防欠工作。
9、負(fù)責(zé)公司審計(jì)稽查工作。
10、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的整理歸檔管理工作。
11、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
�。ǘ┴�(cái)務(wù)資金部經(jīng)理崗位責(zé)任
1、協(xié)助總會(huì)計(jì)師全面管理財(cái)務(wù)工作，制定每年財(cái)務(wù)工作規(guī)劃，按月安排工作計(jì)劃，落實(shí)責(zé)任人，考核執(zhí)行情況；
2、擬定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理規(guī)定，組織財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)；
3、半年組織一次公司財(cái)務(wù)工作大檢查，提出整改意見(jiàn)；
4、協(xié)助總會(huì)計(jì)師加強(qiáng)資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導(dǎo)資金安全操作規(guī)程執(zhí)行情況；
5 、每季度檢查、落實(shí)稅務(wù)發(fā)票管理和稅政執(zhí)行情況，及時(shí)解決存在的問(wèn)題；
6、擬定公司會(huì)計(jì)核算規(guī)定，組織、檢查、指導(dǎo)公司各單位會(huì)計(jì)核算工作，及時(shí)解決會(huì)計(jì)核算中出現(xiàn)的問(wèn)題；
7、編制總部及審核匯總分支機(jī)構(gòu)年度機(jī)關(guān)費(fèi)用支出計(jì)劃，審核總部地區(qū)職工借款與報(bào)銷(xiāo)憑證；
8、審核公司向上級(jí)及銀行、稅務(wù)、工商等報(bào)送的各種報(bào)表，保證報(bào)表質(zhì)量；
9、組織安排公司內(nèi)部工程項(xiàng)目審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，負(fù)責(zé)配合上級(jí)或外部審計(jì)機(jī)構(gòu)搞好外部審計(jì)事項(xiàng)；
10、檢查、指導(dǎo)財(cái)務(wù)稽查工作，落實(shí)、解決稽查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；
11、完成本崗位其他工作及總會(huì)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
�。ㄈ┴�(cái)務(wù)資金部副經(jīng)理崗位職責(zé)
1、在總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)資金部經(jīng)理指導(dǎo)下管理公司資金、財(cái)務(wù)、審計(jì)、會(huì)計(jì)核算和成本管理工作；
2、按月安排工作計(jì)劃，落實(shí)責(zé)任人，考核執(zhí)行情況；
3、組織財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)及財(cái)務(wù)工作大檢查；
4、協(xié)助財(cái)務(wù)資金部經(jīng)理管理公司資金工作，加強(qiáng)銀企關(guān)系，做好融資工作；
5、負(fù)責(zé)公司清欠工作，組織長(zhǎng)期拖欠工程款清欠回收；
6、審核各項(xiàng)目進(jìn)度款、急用款、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)及總部地區(qū)職工借款和報(bào)銷(xiāo)憑證；
7、組織每?jī)稍伦�、�?lián)營(yíng)項(xiàng)目資金例會(huì)，全面制定和落實(shí)各項(xiàng)目資金收支計(jì)劃，確保公司資金的正常周轉(zhuǎn)；
8、負(fù)責(zé)督促、審核新開(kāi)工項(xiàng)目資金策劃并指導(dǎo)項(xiàng)目資金策劃；
9、加強(qiáng)資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導(dǎo)資金安全操作規(guī)程執(zhí)行情況；
10、負(fù)責(zé)制定年度審計(jì)工作計(jì)劃和效能監(jiān)察工作計(jì)劃和目標(biāo)；
11、負(fù)責(zé)審計(jì)、稽查、審核審計(jì)稽查報(bào)告工作及跟蹤檢查、落實(shí)、解決稽查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問(wèn)題，定期形成稽查報(bào)告報(bào)公司總會(huì)計(jì)師；
12、檢查、指導(dǎo)各地區(qū)、項(xiàng)目稅務(wù)管理工作，檢查、落實(shí)稅務(wù)發(fā)票管理和稅政執(zhí)行情況，處理好稅務(wù)會(huì)計(jì)核算，加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的`聯(lián)系，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；
13、制定年度本級(jí)機(jī)關(guān)費(fèi)用支出計(jì)劃，按季組織召開(kāi)實(shí)際支出和節(jié)超分析會(huì)，及時(shí)匯報(bào)計(jì)劃執(zhí)行情況和控制措施；
14、組織檢查聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目對(duì)外支付款的執(zhí)行情況、現(xiàn)金流量和債權(quán)債務(wù)的真實(shí)準(zhǔn)確性；
15、分析、總結(jié)項(xiàng)目成本管理經(jīng)驗(yàn)和問(wèn)題，提出改進(jìn)建議，按月匯總項(xiàng)目成本表報(bào)部門(mén)經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師；
16、審核各期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表質(zhì)量；
17、制定年度審計(jì)稽查工作規(guī)劃，按月安排具體工作計(jì)劃，落實(shí)責(zé)任人；
18、按季度檢查、指導(dǎo)、考核工作計(jì)劃執(zhí)行情況，向總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理報(bào)送書(shū)面報(bào)告；
19、完成公司其他領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。
�。ㄋ模┲鬓k會(huì)計(jì)（總部）崗位職責(zé)
1、經(jīng)常核對(duì)清理應(yīng)收款、應(yīng)付款等各賬戶(hù)余額；
2、編制機(jī)關(guān)賬套會(huì)計(jì)報(bào)表、及時(shí)上報(bào)企業(yè)快報(bào)并及時(shí)編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表；
3、上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表（綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)表里有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表）及有關(guān)固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表；
4、按年編報(bào)機(jī)關(guān)管理費(fèi)支出計(jì)劃、審核并匯總所有賬套報(bào)表；
5、審核并匯總因上市需要所作的各種測(cè)試底稿、審定分析、總分包信息采集、及上市需要的其它報(bào)表；
6、在部門(mén)經(jīng)理和主管副經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下組織檢查公司聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算和債權(quán)債務(wù)管理工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改意見(jiàn)；
7、管理聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目工程款回收，防止聯(lián)營(yíng)方擅自收款，審核聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目資金額度審批表的本期和累計(jì)應(yīng)付款、已付款的真實(shí)性和準(zhǔn)確性；
8、按月監(jiān)督、檢查聯(lián)營(yíng)方依審批表付款，防止聯(lián)營(yíng)方轉(zhuǎn)移資金，規(guī)避債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；
9、按月編制各個(gè)聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目現(xiàn)金流量表和債務(wù)表，核實(shí)聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目會(huì)計(jì)員上報(bào)的月現(xiàn)金流量表、債權(quán)債務(wù)表的真實(shí)性，并匯總上報(bào)；
10、負(fù)責(zé)聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目的竣工財(cái)務(wù)結(jié)算與管理，負(fù)責(zé)聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目收款對(duì)帳與管理，確保公司債權(quán)回收；
11、負(fù)責(zé)公司聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目?jī)?nèi)外合同和結(jié)算書(shū)等資料的管理和裝訂，并匯編項(xiàng)目業(yè)主付款方式小冊(cè)和聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目以公司名義簽訂對(duì)外合同匯總表；
12、及時(shí)編制機(jī)關(guān)非現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)記賬憑證；
13、負(fù)責(zé)組織核對(duì)公司內(nèi)部往來(lái)和局往來(lái)以及現(xiàn)金流量往來(lái)；
14、按規(guī)定辦理公司固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬、編報(bào)有關(guān)固定資產(chǎn)報(bào)表；
15、及時(shí)備份機(jī)關(guān)賬套，及時(shí)打印、裝訂機(jī)關(guān)賬套的會(huì)計(jì)憑證及賬簿，裝訂季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案資料，保證會(huì)計(jì)資料安全、完整；
16、負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)賬套往來(lái)相關(guān)函證工作；
17、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
（五）財(cái)務(wù)主管（分公司）崗位職責(zé)
1、在部門(mén)經(jīng)理和主管副經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下管理地區(qū)機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)核算工作，審核出納員填制憑證；及時(shí)編制機(jī)關(guān)非現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)記賬憑證；
2、按公司制度審核本地區(qū)職工報(bào)銷(xiāo)憑證，經(jīng)常核對(duì)清理應(yīng)收款、應(yīng)付款等各賬戶(hù)余額，按月核對(duì)內(nèi)部往來(lái)賬；
3、管理分公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章等銀行印鑒章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用；
4、協(xié)助項(xiàng)目部收回本地區(qū)所有工程進(jìn)度款和工程尾款，確保貨幣資金安全入賬；
5、審核、辦理自聯(lián)營(yíng)工程對(duì)外付款業(yè)務(wù)，協(xié)助辦理聯(lián)營(yíng)工程甲方對(duì)帳簽認(rèn)單，按合同、制度辦理對(duì)外財(cái)務(wù)結(jié)算；
6、辦理和管理本地區(qū)稅務(wù)外經(jīng)證，辦理所在地區(qū)聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目稅款申報(bào)、繳納業(yè)務(wù)；
7、按規(guī)定編報(bào)公司、稅務(wù)等內(nèi)外需要的各期財(cái)務(wù)報(bào)表，并按時(shí)上報(bào)總部審核；
8、按年編報(bào)機(jī)關(guān)管理費(fèi)支出計(jì)劃，按季編報(bào)機(jī)關(guān)管理費(fèi)實(shí)際支出節(jié)超分析表，及時(shí)匯報(bào)計(jì)劃執(zhí)行情況；
9、按規(guī)定拷貝、打印與裝訂機(jī)關(guān)年度電算會(huì)計(jì)賬簿，裝訂季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案資料，保證會(huì)計(jì)資料安全、完整；
10、管理機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)檔案及本地區(qū)各類(lèi)合同、結(jié)算書(shū)、納稅申報(bào)、對(duì)賬單等各種資料，保管項(xiàng)目移交的會(huì)計(jì)檔案；
11、負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)和管理本地區(qū)各項(xiàng)目會(huì)計(jì)員的工作，協(xié)助部門(mén)經(jīng)理和主管副經(jīng)理全面管理本地區(qū)會(huì)計(jì)核算工作；
12、負(fù)責(zé)組織本地區(qū)月內(nèi)部往來(lái)和現(xiàn)金流量往來(lái)，編制匯總表；
13、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
�。⿻�(huì)計(jì)管理崗位職責(zé)
1、協(xié)助資金主管經(jīng)理管理公司資金工作；
2、負(fù)責(zé)日常項(xiàng)目進(jìn)度款、項(xiàng)目急用款、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審批表的整理并登記臺(tái)帳；
3、負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款臺(tái)帳資料收集和登記臺(tái)帳；
4、負(fù)責(zé)督促各地區(qū)各項(xiàng)目?jī)?nèi)部往來(lái)的轉(zhuǎn)入帳工作，按時(shí)收取內(nèi)部往來(lái)表并核對(duì)匯總；
5、負(fù)責(zé)督促項(xiàng)目上報(bào)月現(xiàn)金流量表和債務(wù)表和各地區(qū)資金月報(bào)，并匯總上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)；
6、負(fù)責(zé)編制拖欠工程款清欠月報(bào)上報(bào)工作；
7、負(fù)責(zé)總部網(wǎng)銀行業(yè)務(wù)的審核工作，并督促各地出納員嚴(yán)格執(zhí)行資金安全操作規(guī)定，確保資金安全；
8、協(xié)助組織兩月一次的資金會(huì)，負(fù)責(zé)資金會(huì)資料的收集、核對(duì)和編制；
9、辦理公司稅務(wù)外經(jīng)證，并管理總部納稅資料；
10、負(fù)責(zé)管理公司項(xiàng)目?jī)?nèi)外合同、結(jié)算書(shū)等資料，并按要求和時(shí)間編制項(xiàng)目業(yè)主付款方式匯編上報(bào)；
11、在部門(mén)主管經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下管理公司各類(lèi)銀行信貸業(yè)務(wù)，辦理銀行信用等級(jí)證書(shū)、各地區(qū)銀行信貸卡及年審和注冊(cè)資金驗(yàn)資業(yè)務(wù)；
12、辦理融資貸款和銀行信用額度具體業(yè)務(wù)，按銀行規(guī)定填制和提供授信資料與擔(dān)保資料及辦理投標(biāo)保函、履約保函、承兌匯票業(yè)務(wù)；
13、登記貸款、保函、保函保證金、承兌匯票臺(tái)賬，按月與財(cái)務(wù)賬核對(duì)相符；
14、按規(guī)定編制各類(lèi)保函、承兌匯票使用情況報(bào)表，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)及五局。
15、按規(guī)定報(bào)送銀行、工商、統(tǒng)計(jì)等對(duì)外需要的會(huì)計(jì)資料和報(bào)表；
16、管理公司總部財(cái)務(wù)專(zhuān)用章等銀行印鑒章，登記使用臺(tái)賬，嚴(yán)格按規(guī)定用途審批使用；
17、審核總部機(jī)關(guān)網(wǎng)上銀行付款和支票付款；
18、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
�。ㄆ撸┏黾{崗位職責(zé)
1、填制所在地區(qū)貨幣資金收支憑證；
2、及時(shí)劃轉(zhuǎn)、傳遞內(nèi)部單位往來(lái)款，按月核對(duì)內(nèi)部往來(lái)的貨幣資金業(yè)務(wù)；
3、協(xié)助聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算員收取有關(guān)帳務(wù)的原始憑證；
4、裝訂會(huì)計(jì)憑證、銀行對(duì)賬單、收據(jù)發(fā)票等會(huì)計(jì)檔案資料；
5、復(fù)核支付機(jī)關(guān)職工報(bào)銷(xiāo)，按制度和審批程序辦理職工借款，督促職工及時(shí)沖賬或及時(shí)扣回職工借款，杜絕備用金借款壞帳；
6、按公司領(lǐng)導(dǎo)付款審批單，準(zhǔn)確無(wú)誤辦理各項(xiàng)對(duì)外付款業(yè)務(wù)，確保網(wǎng)銀支付安全操作；
7、遵守公司資金集中管理規(guī)定，按收支兩條線(xiàn)原則執(zhí)行；
8、按規(guī)定時(shí)間準(zhǔn)確向總經(jīng)理和總會(huì)報(bào)送資金旬報(bào)和月報(bào)；
9、辦理付款業(yè)務(wù)熱情主動(dòng)，違背制度不能辦理時(shí)做解釋說(shuō)明；
10、安全保管各種債券、股票證等有價(jià)證券、法人等印鑒章、空白收據(jù)發(fā)票及有價(jià)值物品，管好開(kāi)戶(hù)預(yù)留印鑒卡；
11、按規(guī)定限額安全管現(xiàn)金，定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存，按月核對(duì)銀行對(duì)賬單，編制余額調(diào)節(jié)表，確保帳實(shí)相符；
12、嚴(yán)格按照公司資金安全操作規(guī)程辦理收付款，做好貨幣資金安全保護(hù)，資金被劃、被凍結(jié)控制在制度范圍內(nèi)；
13、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
�。ò耍┏杀緯�(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1、按會(huì)計(jì)制度建立項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算賬套，及時(shí)收集項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料，編制會(huì)計(jì)記賬憑證；
2、按公司制度復(fù)核、辦理本項(xiàng)目職工報(bào)銷(xiāo)和對(duì)外支付款業(yè)務(wù)，按工程合同條款，及時(shí)催收、辦理工程進(jìn)度款、結(jié)算款；
3、經(jīng)常核對(duì)、清理應(yīng)收款、應(yīng)付款等各賬戶(hù)余額，按月核對(duì)內(nèi)部往來(lái)賬，保證往來(lái)賬相符；
4、審核本項(xiàng)目材料收發(fā)憑證、勞務(wù)費(fèi)及分包工程款結(jié)算單，辦理材料、勞務(wù)費(fèi)及分包工程款財(cái)務(wù)結(jié)算，按規(guī)定核算和控制工程成本支出；
5、按月編報(bào)本項(xiàng)目工程成本分析表，保證數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確、及時(shí)；
6、按月組織本項(xiàng)目成本分析會(huì)，編寫(xiě)成本分析報(bào)告，及時(shí)分析和反映工程成本中存在的問(wèn)題，提出降低工程成本建議；
7、按規(guī)定編報(bào)本項(xiàng)目月度、季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表；
8、按月編報(bào)本項(xiàng)目現(xiàn)金流量表，保證完整、準(zhǔn)確、及時(shí)；
9、按月打印與裝訂項(xiàng)目會(huì)計(jì)憑證，按規(guī)定拷貝、打印與裝訂年度電算會(huì)計(jì)賬簿，裝訂季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案資料，保證會(huì)計(jì)資料安全、完整；
10、管理項(xiàng)目各類(lèi)合同、結(jié)算書(shū)、對(duì)賬單等各種經(jīng)濟(jì)資料，將已竣工結(jié)算項(xiàng)目的會(huì)計(jì)賬套和會(huì)計(jì)檔案，及時(shí)辦理移交工作；
11、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
二、工作流程
自營(yíng)工程付款審批流程
說(shuō)明：
1、請(qǐng)款人按要求時(shí)間、格式內(nèi)容填制請(qǐng)款單
2、以送達(dá)或傳真形式傳送請(qǐng)款單
3、要求在時(shí)限內(nèi)完成審核工作
4、程序?qū)徍诉^(guò)程中遇審核人外出可跳躍審核，但須補(bǔ)審簽
5、付款前必須經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，或電話(huà)請(qǐng)示同意（但須補(bǔ)簽批）聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目付款審批流程
建筑企業(yè)財(cái)務(wù)的管理制度 5
1、建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀
財(cái)務(wù)管理屬于建筑企業(yè)管理的核心，隨著建筑企業(yè)對(duì)自身管理水平的重視，其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理水平也一直在不斷的提高，從國(guó)內(nèi)的范圍來(lái)看，建筑企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面基本已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了五統(tǒng)一，在管理方面也取得了相應(yīng)的進(jìn)展，但隨著目前經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)變，以傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制為基礎(chǔ)的傳統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式已經(jīng)無(wú)法適應(yīng)時(shí)代的發(fā)展，無(wú)法適應(yīng)如今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下各方面的變化，因此建筑企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面的問(wèn)題開(kāi)始逐漸顯現(xiàn)：首先，改革理念落后。建筑企業(yè)雖然已經(jīng)認(rèn)識(shí)到了改革的重要性和必要性，同時(shí)也針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀做了必要的改革，但受傳統(tǒng)觀(guān)念的影響，在新型的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行實(shí)施的實(shí)際行動(dòng)上，仍然有所欠缺。其次，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理缺乏自主權(quán)。目前在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理方面，一直沿用的都是傳統(tǒng)的以行政手段為主的管理方式，即財(cái)務(wù)管理如何進(jìn)行，完全要依照領(lǐng)導(dǎo)層的意愿來(lái)執(zhí)行，這大大的影響了財(cái)務(wù)管理的自主權(quán)，對(duì)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理狀況會(huì)產(chǎn)生非常嚴(yán)重的影響。最后，建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理狀況混亂。建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理與其他企業(yè)是存在一定差別的，這種差別主要體現(xiàn)在，建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理并不是僅僅在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行，大多數(shù)時(shí)候需要在建筑施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行，這就使建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度變得非�；靵y。
2、構(gòu)建建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的必要性
首先，構(gòu)建建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度是由目前的經(jīng)濟(jì)體制決定的。我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制的變革要求建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理必須要做出相應(yīng)的改革才能與時(shí)代發(fā)展相適應(yīng)，從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，建筑企業(yè)所面臨的威脅已經(jīng)變得越來(lái)越大，同時(shí)其發(fā)展和壯大也開(kāi)始要依靠自身的實(shí)力，這種情況反應(yīng)到財(cái)務(wù)方面，便是財(cái)務(wù)管理制度的改革。其次，構(gòu)建建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度是提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的必然要求。建筑企業(yè)只有進(jìn)行財(cái)務(wù)管理方面的改革，才能通過(guò)財(cái)務(wù)管理來(lái)有效的對(duì)自身的各類(lèi)成本進(jìn)行控制，從而最大程度的節(jié)約其費(fèi)用，使其經(jīng)濟(jì)效益能夠達(dá)到最高的標(biāo)準(zhǔn)。最后，目前我國(guó)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度與國(guó)際制度相比存在差距。想要使我國(guó)的建筑企業(yè)的發(fā)展范圍能夠超越國(guó)家的范疇而進(jìn)軍到世界領(lǐng)域，就一定要使其在制度方面能夠與世界的標(biāo)準(zhǔn)相適應(yīng)，但目前我國(guó)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度還并未達(dá)到這一標(biāo)準(zhǔn)，因此對(duì)其進(jìn)行改革非常必要。
3、構(gòu)建建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的措施
�。�1）更新觀(guān)念。企業(yè)的觀(guān)念是一個(gè)企業(yè)能否穩(wěn)定發(fā)展的基本保證，落后的思想觀(guān)念會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的體制同樣也得不到發(fā)展，這對(duì)企業(yè)的改革和創(chuàng)新非常不利，因此企業(yè)想要使自身得到更好的發(fā)展，就一定使發(fā)展觀(guān)念得到更新，使其能夠符合目前社會(huì)發(fā)展的趨勢(shì)。建筑企業(yè)想要構(gòu)建適應(yīng)時(shí)代發(fā)展的管理制度，首先就一定要更新企業(yè)發(fā)展的觀(guān)念，要改變以往以政策支持為主要發(fā)展依靠的觀(guān)念，認(rèn)識(shí)到在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，只有自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力以及綜合實(shí)力變得強(qiáng)大，才能使自己有機(jī)會(huì)發(fā)展壯大。因此，建筑企業(yè)一定要建立適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的財(cái)務(wù)管理制度，徹底消除如今財(cái)務(wù)管理制度的弊端，從而規(guī)范財(cái)務(wù)管理的狀況，使其能夠有效的促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。
�。�2）要定期召開(kāi)財(cái)務(wù)會(huì)議。定期召開(kāi)財(cái)務(wù)會(huì)議對(duì)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)人員不僅是一種約束，同時(shí)也是能夠使其發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并解決問(wèn)題的一個(gè)平臺(tái)。對(duì)于建筑企業(yè)自身來(lái)說(shuō)，定期召開(kāi)財(cái)務(wù)會(huì)議可以使財(cái)務(wù)預(yù)算的布置、審批和批準(zhǔn)變得更加方便，同時(shí)也能夠使企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的監(jiān)督和查詢(xún)變得更加便利。同時(shí)，通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)議的召開(kāi)，建筑企業(yè)還能夠及時(shí)的發(fā)現(xiàn)自身在財(cái)務(wù)管理方面存在的問(wèn)題，從而使其能夠及時(shí)的提出一定的策略對(duì)其進(jìn)行解決，避免由于問(wèn)題的`出現(xiàn)而帶來(lái)的麻煩，這對(duì)提高建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平和構(gòu)建建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度是非常有利的。
�。�3）要使責(zé)任落實(shí)到具體的部門(mén)或個(gè)人。為構(gòu)建適應(yīng)時(shí)代發(fā)展的建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度，就一定要使責(zé)任落實(shí)到具體的部門(mén)或個(gè)人身上。要將財(cái)務(wù)管理部門(mén)人員分成幾個(gè)小組，每個(gè)小組分別負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理中不同的內(nèi)容，這樣在財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，企業(yè)便可以向某一小組追究責(zé)任，這樣可以有效的加強(qiáng)相關(guān)人員的責(zé)任感，提高其工作效率。除此之外，建筑企業(yè)還可以將責(zé)任落實(shí)到具體的部門(mén)中，只有這樣，才能使建筑企業(yè)形成一套較為合理的科學(xué)責(zé)任制，使企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面的水平得到進(jìn)一步的發(fā)展，促進(jìn)企業(yè)制度的完善，保證企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中能夠穩(wěn)定的生存下去。
4、結(jié)語(yǔ)
建筑企業(yè)作為一種特殊的企業(yè)，其財(cái)務(wù)管理制度與其他企業(yè)是存在一定差別的，想要使建筑企業(yè)能夠構(gòu)建更加適應(yīng)時(shí)代發(fā)展的財(cái)務(wù)管理制度，就一定要針對(duì)特殊性來(lái)制定一系列措施，同時(shí)還應(yīng)根據(jù)建筑企業(yè)目前在財(cái)務(wù)管理方面存在的問(wèn)題提出相應(yīng)的解決策略，這樣才能保證建筑企業(yè)能夠在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，改變自身固有的缺陷，不斷的發(fā)展和完善，使自身的財(cái)務(wù)管理制度能夠得到改革和完善，使企業(yè)的財(cái)務(wù)管理變得更加規(guī)范。
建筑企業(yè)財(cái)務(wù)的管理制度 6
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍
1、財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。敬業(yè)愛(ài)崗，不做有損于公司的事。
2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。
3、采取切實(shí)有效的'措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。
4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，提前預(yù)警資金需用狀況，確保資金的有效供應(yīng)。
5、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測(cè)、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門(mén)降低投資、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。
6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。
7、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
8、加強(qiáng)本部門(mén)管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門(mén)工作人員素質(zhì)。
9、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。
二、借款審批及標(biāo)準(zhǔn)
1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫(xiě)借款日期、資金性質(zhì)、部門(mén)、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門(mén)主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批；借款單交會(huì)計(jì)留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)10天無(wú)故未報(bào)銷(xiāo)者，不得再借款。
2、日常費(fèi)用借款：各部門(mén)因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫(xiě)好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門(mén)、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、購(gòu)置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價(jià)在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價(jià)2000元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫(xiě)固定資產(chǎn)申購(gòu)單、固定資產(chǎn)請(qǐng)款單報(bào)總經(jīng)理審批后，方可由相應(yīng)部門(mén)辦理。購(gòu)置固定資產(chǎn)必須開(kāi)具正式發(fā)票。
4、備用金借款：對(duì)于特定部門(mén)或崗位實(shí)行備用金借款，具體由各部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況核定，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報(bào)帳時(shí)歸還結(jié)清。
5、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
8、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門(mén)經(jīng)理以上級(jí)別人員做擔(dān)保并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支。
三、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：
1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明。
3、報(bào)銷(xiāo)時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)；
4、所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)；
5、遇報(bào)銷(xiāo)審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力；或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話(huà)聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷(xiāo)，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。
四、附則
1、所有費(fèi)用支出實(shí)行總經(jīng)理簽批制。
2、本制度自董事（股東）會(huì)議通過(guò)之日起開(kāi)始施行。
建筑企業(yè)財(cái)務(wù)的管理制度 7
一、目前我國(guó)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的存在問(wèn)題
（一）我國(guó)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理思想較為落后
中小企業(yè)管理中的一個(gè)最重要的特點(diǎn)就是所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的統(tǒng)一，這給企業(yè)的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了一定的困難。尤其是一些個(gè)體或者私營(yíng)的中小企業(yè)中，企業(yè)中存在著十分嚴(yán)重的集權(quán)現(xiàn)象，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理方面不夠規(guī)范和明了，職責(zé)劃分不夠清晰，存在著越權(quán)的行為，對(duì)財(cái)務(wù)的監(jiān)控不夠嚴(yán)格，會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性不高等一些問(wèn)題，這些都與財(cái)務(wù)管理思想的落后有著重要的關(guān)系。
�。ǘ┲行∑髽I(yè)很難進(jìn)行融資
我國(guó)的中小企業(yè)在發(fā)展中遇到的最大的一個(gè)難題就是很那找到合適的擔(dān)保，融資較為困難。造成這種現(xiàn)象的原因主要有以下幾個(gè)：
第一，中小企業(yè)在融資時(shí)存在的風(fēng)險(xiǎn)要比大型企業(yè)大，融資需要較高的成本，其負(fù)債率十分高，這對(duì)企業(yè)的信用等級(jí)產(chǎn)生著很大的影響；
第二，目前我國(guó)的一些相關(guān)政策，對(duì)于國(guó)有大型企業(yè)照顧較多，享受的優(yōu)惠也較多，這就使得中小型企業(yè)在融資過(guò)程中處于不利的地位，很難進(jìn)行借助相關(guān)的優(yōu)惠政策進(jìn)行融資；
第三，目前的我國(guó)中小型企業(yè)中，以個(gè)體和私營(yíng)企業(yè)為主，而銀行對(duì)大型國(guó)有企業(yè)較為重視，對(duì)這些小的私人企業(yè)沒(méi)有太大的興趣，在為其服務(wù)時(shí)積極性不高，影響著中小企業(yè)的融資；最后，在我國(guó)，為中小企業(yè)融資進(jìn)行服務(wù)的部門(mén)和機(jī)構(gòu)相對(duì)較少，使得中小企業(yè)在融資時(shí)很難獲取有效的幫助和擔(dān)保，造成融資的'困難。
（三）中小企業(yè)的投資能力不強(qiáng)
在企業(yè)中，投資是一種十分重要的理財(cái)手段，在我國(guó)的中小型企業(yè)中，其投資能力還不強(qiáng)，在投資時(shí)較為隨意和盲目，主要體現(xiàn)在一下幾個(gè)方面：
首先中小企業(yè)在投資時(shí)資金不足，銀行的貸款利率有很高，這在無(wú)形中為中小企業(yè)的發(fā)展增加了困難，使得其不敢輕易去投資；
其次，中小企業(yè)在投資的過(guò)程中，重注較多的是短時(shí)間內(nèi)的利益。我國(guó)中小企業(yè)本身的資金實(shí)力不強(qiáng)，主要是通過(guò)向銀行貸款來(lái)維持企業(yè)的發(fā)展，這就使得進(jìn)行投資時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)增大，更加追求投資的短期收益；
最后，中小企業(yè)在投資時(shí)不夠謹(jǐn)慎，存在著一定的盲目性和隨意性，很難找準(zhǔn)市場(chǎng)發(fā)展的方向，對(duì)一些高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)進(jìn)行投資，以求獲得高收益，這給財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了很大的風(fēng)險(xiǎn)。
建筑企業(yè)財(cái)務(wù)的管理制度 8
一、總則
為了加強(qiáng)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，保障企業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)實(shí)際情況，制定本制度。
本制度適用于本建筑企業(yè)及其所屬各項(xiàng)目部、分支機(jī)構(gòu)。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本原則是：依法依規(guī)、統(tǒng)籌規(guī)劃、量入為出、勤儉節(jié)約、注重效益。
二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置與人員管理
企業(yè)設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門(mén)，配備專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。
財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的'專(zhuān)業(yè)知識(shí)和職業(yè)素養(yǎng)，遵守職業(yè)道德，保守企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)密。
定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核，不斷提高其業(yè)務(wù)水平和工作能力。
三、預(yù)算管理
建立全面預(yù)算管理制度，企業(yè)各部門(mén)應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制預(yù)算，包括業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算。
預(yù)算編制應(yīng)遵循實(shí)事求是、科學(xué)合理的原則，經(jīng)過(guò)充分的調(diào)研和論證。
嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。
定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與績(jī)效考核掛鉤。
四、資金管理
加強(qiáng)資金的集中管理，統(tǒng)籌安排資金使用，提高資金使用效率。
建立健全資金收付制度，嚴(yán)格規(guī)范資金收付流程，確保資金安全。
合理安排資金籌集，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要和資金狀況，選擇合適的籌資方式和渠道，控制籌資成本和風(fēng)險(xiǎn)。
加強(qiáng)資金的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防范資金鏈斷裂等風(fēng)險(xiǎn)。
五、資產(chǎn)管理
建立健全資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等各類(lèi)資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)管理。
加強(qiáng)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)的管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查和盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。
加強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)的管理，合理控制存貨和應(yīng)收賬款規(guī)模，提高資金周轉(zhuǎn)速度。
加強(qiáng)無(wú)形資產(chǎn)的管理，保護(hù)企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和品牌價(jià)值。
六、成本管理
建立成本核算制度，準(zhǔn)確核算工程項(xiàng)目成本，包括直接成本和間接成本。
加強(qiáng)成本控制，制定成本控制目標(biāo)和措施，嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出。
對(duì)工程項(xiàng)目成本進(jìn)行分析和考核，總結(jié)成本管理經(jīng)驗(yàn)，不斷降低成本。
七、收入與利潤(rùn)管理
嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)合同約定確認(rèn)收入，確保收入的真實(shí)性和合法性。
加強(qiáng)利潤(rùn)管理，合理控制成本費(fèi)用，提高利潤(rùn)水平。
按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和企業(yè)章程進(jìn)行利潤(rùn)分配，保障股東權(quán)益。
八、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析
按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和企業(yè)內(nèi)部規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量進(jìn)行評(píng)價(jià)和分析，為企業(yè)決策提供依據(jù)。
財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、成本分析、預(yù)算執(zhí)行情況分析等內(nèi)容，并提出改進(jìn)措施和建議。
九、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)
建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。
定期對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行決算審計(jì)，確保財(cái)務(wù)管理規(guī)范、合規(guī)。
積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作，提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料。
十、附則
本制度由企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。
本制度自發(fā)布之日起施行，如有未盡事宜，另行制定補(bǔ)充規(guī)定。
建筑企業(yè)財(cái)務(wù)的管理制度 9
一、總則
為了加強(qiáng)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性、合理性和有效性，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)實(shí)際情況，制定本制度。
本制度適用于本建筑企業(yè)及其所屬各部門(mén)、項(xiàng)目部。
二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置與職責(zé)
企業(yè)設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門(mén)，配備專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。
財(cái)務(wù)部門(mén)的主要職責(zé)包括：
編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，合理籌集、使用資金，有效控制成本費(fèi)用。
進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
建立健全財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議。
三、資金管理
資金籌集
根據(jù)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)需要，合理確定資金籌集方式和規(guī)模，確保資金來(lái)源合法、穩(wěn)定。
嚴(yán)格控制負(fù)債規(guī)模，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低資金成本。
資金使用
建立資金使用審批制度，明確資金使用的審批權(quán)限和程序，確保資金使用合理、安全。
優(yōu)先保障工程項(xiàng)目的資金需求，合理安排資金用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、設(shè)備購(gòu)置、技術(shù)研發(fā)等方面。
資金結(jié)算
加強(qiáng)資金結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算方式和流程，及時(shí)辦理資金收付業(yè)務(wù)。
定期對(duì)資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和清查，確保資金賬實(shí)相符。
四、工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理
項(xiàng)目預(yù)算管理
工程項(xiàng)目開(kāi)工前，編制詳細(xì)的項(xiàng)目預(yù)算，包括工程成本預(yù)算、收入預(yù)算、資金預(yù)算等。
項(xiàng)目預(yù)算經(jīng)審批后，作為項(xiàng)目成本控制和績(jī)效考核的依據(jù)。
成本核算與控制
建立健全工程項(xiàng)目成本核算制度，準(zhǔn)確核算工程項(xiàng)目成本。
加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目成本的'控制，嚴(yán)格控制材料、人工、機(jī)械等費(fèi)用支出，降低工程成本。
定期對(duì)工程項(xiàng)目成本進(jìn)行分析和考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。
收入確認(rèn)與結(jié)算
按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地確認(rèn)工程項(xiàng)目收入。
加強(qiáng)與業(yè)主的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)辦理工程結(jié)算，確保工程款項(xiàng)按時(shí)收回。
五、資產(chǎn)管理
流動(dòng)資產(chǎn)管理
加強(qiáng)貨幣資金管理，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀(jì)律，確保貨幣資金安全。
加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，定期進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)催收賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
加強(qiáng)存貨管理，合理控制存貨儲(chǔ)備量，減少存貨積壓和浪費(fèi)。
固定資產(chǎn)管理
建立固定資產(chǎn)管理制度，規(guī)范固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、折舊計(jì)提、處置等行為。
定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。
無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)管理
加強(qiáng)無(wú)形資產(chǎn)的管理，保護(hù)企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和商業(yè)秘密。
規(guī)范其他資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整。
六、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析
財(cái)務(wù)報(bào)告編制
按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。
確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，及時(shí)反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
財(cái)務(wù)分析
定期對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，包括財(cái)務(wù)比率分析、趨勢(shì)分析、因素分析等。
通過(guò)財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和建議，為企業(yè)決策提供依據(jù)。
七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)
財(cái)務(wù)監(jiān)督
建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督檢查。
財(cái)務(wù)監(jiān)督的內(nèi)容包括財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、資金使用情況、財(cái)務(wù)收支情況、資產(chǎn)管理情況等。
內(nèi)部審計(jì)
定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)和建議，督促有關(guān)部門(mén)和單位整改落實(shí)。
八、附則
本制度由企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。
本制度自發(fā)布之日起施行。
建筑企業(yè)財(cái)務(wù)的管理制度 10
一、總則
為了加強(qiáng)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性、合理性和有效性，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)實(shí)際情況，制定本制度。
本制度適用于本建筑企業(yè)及其所屬各部門(mén)、項(xiàng)目部。
二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置與人員管理
企業(yè)設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門(mén)，配備專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)企業(yè)的`財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。
財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和職業(yè)道德，遵守國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度。
定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核，提高其業(yè)務(wù)水平和工作能力。
三、預(yù)算管理
建立全面預(yù)算管理制度，包括項(xiàng)目預(yù)算、年度預(yù)算等。
預(yù)算編制應(yīng)遵循科學(xué)、合理、準(zhǔn)確的原則，結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，充分考慮各種因素的影響。
嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。
四、資金管理
加強(qiáng)資金籌集管理，合理選擇融資渠道和方式，降低資金成本，確保資金供應(yīng)。
建立資金使用審批制度，嚴(yán)格控制資金支出，確保資金使用符合企業(yè)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算。
加強(qiáng)資金的風(fēng)險(xiǎn)管理，合理安排資金結(jié)構(gòu)，防范資金鏈斷裂等風(fēng)險(xiǎn)。
五、資產(chǎn)管理
建立健全資產(chǎn)管理制度，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等的管理。
對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查和盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)的安全、完整和有效使用。
加強(qiáng)存貨管理，合理控制存貨水平，減少庫(kù)存積壓和浪費(fèi)。
六、成本費(fèi)用管理
建立成本費(fèi)用核算制度，準(zhǔn)確核算項(xiàng)目成本和企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本。
加強(qiáng)成本控制，采取有效的成本控制措施，降低成本費(fèi)用，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
嚴(yán)格費(fèi)用審批制度，控制非生產(chǎn)性費(fèi)用支出。
七、收入管理
規(guī)范收入確認(rèn)原則和方法，確保收入的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。
加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，及時(shí)催收賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
八、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析
按照國(guó)家規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部管理要求，編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。
定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析，為企業(yè)決策提供依據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。
九、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)
建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部監(jiān)督和檢查。
定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，對(duì)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。
十、附則
本制度由企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
本制度自發(fā)布之日起施行。
【建筑企業(yè)財(cái)務(wù)的管理制度】相關(guān)文章：
建筑人員管理制度04-25
建筑公司管理制度08-30
建筑宿舍管理制度11-16
建筑倉(cāng)庫(kù)管理制度11-22
建筑公司管理制度08-01
建筑管理制度04-07
建筑人員管理制度01-31
建筑企業(yè)的管理制度02-20
建筑垃圾的管理制度12-11