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對分公司的管理制度（通用19篇）
在充滿活力，日益開放的今天，越來越多人會去使用制度，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？下面是小編為大家收集的對分公司的管理制度，希望對大家有所幫助。
對分公司的管理制度 1
為杜絕浪費，提高辦公效率，降低辦公成本，加強辦公用品的管理，分公司以“滿足工作需求”為原則，本著“勤儉節(jié)約，避免浪費”的宗旨，從合理、實際的角度出發(fā)特制定本制度：
一、辦公用品的購買
�。ㄒ唬┓止緳C關各科室所需辦公用品的購、管全部由辦公室統(tǒng)一購置并及時詳細地辦理入、出庫手續(xù)；
�。ǘ┓止舅鶎俑黜椖坎克柁k公用品均由各項目經(jīng)理納入自身項目成本，自行負責購置、管理；
�。ㄈ┓止緳C關每月26-28日各科室負責人將本科室下月所需的辦公用品計劃提交辦公室，由分公司經(jīng)理審批后統(tǒng)一購置。過期將視為無計劃，辦公室不再予以受理；
�。ㄋ模┺k公室要做到：辦公用品品種合適、量足質(zhì)優(yōu)、庫存合理、進出適當。
二、辦公用品的管理
�。ㄒ唬┴撠熮k公用品的人員要建立臺帳，記錄好入庫、出庫臺賬，出庫時必須由領用人簽字；
�。ǘ┓止巨k公用品領用方式：按計劃、需用量、逐項領用；
�。ㄈ╊I用人員規(guī)定為：科室負責人或科室負責人指定人員；
�。ㄋ模┺k公室不定期對各科室辦公用品的使用情況進行抽查，每月按使用物品的.價值，調(diào)撥給項目部，進入項目成本；
�。ㄎ澹└黜椖吭诜止臼褂棉k公用品，直接對口科室借用，最后匯總至辦公室統(tǒng)一轉(zhuǎn)帳，各科室要把借用手續(xù)辦理完整；
（六）辦公室每半年對機關各科室的辦公行政用品進行一次盤點，并做好記錄。
三、辦公固定電話的管理
�。ㄒ唬└骺剖夜潭娫捴辉试S打市內(nèi)電話；
�。ǘ┮蜣k公需要打長途或收發(fā)傳真統(tǒng)一到辦公室辦理，并辦理登記手續(xù)。
四、違規(guī)使用辦公用品處罰辦法
�。ㄒ唬⿲Ω伤交罨蚶速M辦公用品者，經(jīng)查實扣本人當月工資50元，并扣科室負責人3分/次；
�。ǘ⿲τ谙挠玫霓k公紙張要正反使用，一次性口杯用于接待，分公司人員禁止使用，發(fā)現(xiàn)一次罰10元；
�。ㄈ┲苻D(zhuǎn)使用辦公用品（如計算器），辦公室要建立臺帳，還舊領新，否則由辦公室承擔。
附則：
本制度解釋權歸分公司。
對分公司的管理制度 2
1、分公司要在總公司的統(tǒng)一領導下，嚴格按照國家法律、法規(guī)及公司的各項管理制度開展監(jiān)理業(yè)務。
2、總公司給分公司刻制的印章須繳納用印押金，以督促分公司對印章妥善保管。各分公司均不得自行刻制公司各類章，否則總公司處以5000-50000元的嚴厲處罰或撤消分公司的經(jīng)營權。
3、分公司承擔承包期間發(fā)生的全部經(jīng)營成本，包括：開辦費、交易席位費、工程項目監(jiān)理費開支、所有稅費、分公司日常開支和上繳總公司的管理費，以及分公司經(jīng)營有關而發(fā)生的等所有費用。
4、分公司所承接項目監(jiān)理費發(fā)票和稅金統(tǒng)一在總公司所在地開具和交納。
5、分公司在承攬監(jiān)理項目時，必須自己組織監(jiān)理隊伍，總監(jiān)應由總公司進行資格確認和授權，如臨時需要借用總公司人員，必須征得總公司同意，并按公司規(guī)定向分公司收取一定的費用。分公司不能私自和公司內(nèi)部人員自行協(xié)商，否則總公司可隨時撤消分公司資格或給予嚴厲的經(jīng)濟處罰。
6、總公司提供公司資質(zhì)證書、人員上崗證件、執(zhí)照以及其他的相關資信資料，以便分公司用以辦理注冊備案及投標過程中使用，借用期限為2個星期，最多1個月。借用公司人員上崗證件收取一定費用。
7、分公司在承攬監(jiān)理業(yè)務時，招投標項目由分公司自行組織編制投標文件，并以總公司的名義參加投標，不得以分公司名義簽訂監(jiān)理服務合同，訂立合同必須蓋公司的合同專用章。招投標工程如需總公司編制投標文件，總公司將收取標書編制費。
8、總公司對分公司的工作質(zhì)量考核按總公司相關規(guī)章制度執(zhí)行。因出現(xiàn)的工程質(zhì)量、安全事故，用工經(jīng)濟糾紛賠償，由分公司承擔，如給總公司造成重大影響的，總公司將撤銷分公司的`經(jīng)營權。分公司借用總公司人員組成的項目監(jiān)理部，不論何種原因受到主管部門的通報批評或行政處罰，除按總公司相關規(guī)章制度對分公司及項目監(jiān)理部進行處罰外，分公司還應對相關借用人員個人進行經(jīng)濟補償。
9、分公司在每月15日前以書面形式向總公司匯報分公司上月的工作情況，包括所監(jiān)理項目的工作進展情況和財務報表。外地可用傳真、電子郵件和總公司網(wǎng)站等形式上報總公司。
10、分公司要遵紀守法，按章納稅，要按照總公司的規(guī)定，根據(jù)分公司監(jiān)理費收入按比例及時向總公司上繳管理費，分公司年產(chǎn)值達不到承包目標的，總公司可隨時取消分公司經(jīng)營權。
11、分公司以總公司名義承接業(yè)務，所承接項目監(jiān)理費必須進入總公司財務，憑總公司發(fā)票收取監(jiān)理費。嚴禁私自收取監(jiān)理費，如發(fā)現(xiàn)私自收款的，查實后按10倍罰款，罰款金額歸總公司所有。
12、分公司已簽訂的監(jiān)理合同，在合同規(guī)定付款日期或工程結(jié)束前總公司財務賬上未有體現(xiàn)該工程監(jiān)理費收取情況記載的，總公司有權按規(guī)定向分公司收取該工程的管理費。
對分公司的管理制度 3
第一條 為進一步實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標，優(yōu)化資源配置，對條件成熟、有良好發(fā)展空間的地區(qū)市場可設立分公司，不斷提高公司的知名度和社會認知度。為加強對各地分公司的經(jīng)營管理，規(guī)范分公司的經(jīng)營活動，根據(jù)《公司法》等法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度，特制定本辦法。
第二條 公司對分公司的人、財、事、物的決策、經(jīng)營、管理等活動實施指導、監(jiān)督、檢查。分公司的重大事項，應當按照公司各種管理規(guī)定的要求，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會審議通過，進一步規(guī)范分公司經(jīng)營活動，減少經(jīng)營風險。
第三條 公司委派到分公司的負責人、高級管理人員、財務負責人，代表公司行使授權活動，嚴格按照《公司法》、公司章程和管理制度要求，履行代表職責，并向公司負責。
第四條 公司任命一位副總經(jīng)理作為分公司分管領導，協(xié)調(diào)、指導、支持和監(jiān)管分公司整體運營（兼職不兼薪）。
第五條 公司根據(jù)公司章程向分公司委派負責人、高級管理人員、財務負責人，并履行相關程序。分公司經(jīng)營層的聘用和考核參照《公司市場化聘用管理辦法》執(zhí)行。分公司其他崗位人員，由分公司自行聘用。
第六條 分公司薪酬制度參照《薪酬管理辦法》并結(jié)合當?shù)貙嶋H行情執(zhí)行。根據(jù)市場化用人原則，所有人員薪酬、保險費用由分公司統(tǒng)一承擔。
第七條 分公司應積極組織和參加公司組織的相關技術、管理培訓，確保持續(xù)提高員工的整體素質(zhì)和專業(yè)水平。
第八條 為加強區(qū)域內(nèi)整合聯(lián)動發(fā)展，公司可委托當?shù)氐淖庸緦Ψ止具M行經(jīng)營管理。
第九條 分公司積極拓展地區(qū)的市場，用公司名義對外承攬業(yè)務的，公司提取管理費。
第十條 分公司與公司事業(yè)部開展深度合作。分公司如將生產(chǎn)任務委托給公司事業(yè)部，按照《公司考核辦法》規(guī)定的各業(yè)務板塊成本費用包干率，支付事業(yè)部成本；該部分收入考核指標算入公司事業(yè)部。
第十一條 分公司與公司事業(yè)部共同經(jīng)營開拓和生產(chǎn)的項目，考核經(jīng)濟指標分配方案報分管領導，一事一議。
第十二條 分公司在業(yè)務開拓過程中，自主編制投標文件，在完善內(nèi)部審查的基礎上，提交至公司經(jīng)營管理部審核，相關審核流程及考核按照公司投標評審規(guī)定執(zhí)行。
第十三條 分公司嚴格執(zhí)行公司各項生產(chǎn)管理制度，并接受公司職能部門的監(jiān)督管理。
第十四條 分公司可單獨設置財務管理機構及人員，會計核算納入公司會計核算體系。
第十五條 分公司應遵守《會計法》，并遵照《企業(yè)會計準則》和公司有關財務管理制度及要求，統(tǒng)一執(zhí)行會計政策目錄和財務核算。
第十六條 分公司不得隨意開設銀行賬戶，確需開設的應按公司相關要求，履行審批手續(xù)后方能開設并按公司財考部相關要求統(tǒng)一管理。
第十七條 分公司應接受公司財務管理的相關業(yè)務指導和監(jiān)督，定期或不定期向公司報送財務報表或相關財務資料，匯報財務運行情況；如遇重大經(jīng)濟事項、大額資金支出、重大渉稅事項、違反國家或公司有關管理規(guī)定的事項應及時上報。
第十八條 分公司未經(jīng)公司批準不得對外融資、拆借資金及提供擔保。
第十九條 公司對分公司實行經(jīng)營目標責任制考核辦法。以經(jīng)營年度作為目標責任期，經(jīng)營目標考核責任人為公司委派到分公司的負責人、高級管理人員和財務負責人。
第二十條 公司每年根據(jù)經(jīng)營計劃與分公司簽訂經(jīng)營目標責任書，主要從新簽合同額、收費額、營業(yè)收入、利潤總額、應收賬款余額等方面對分公司下達目標，次年一月根據(jù)完成情況兌現(xiàn)考核。
第二十一條 公司委派的高級管理人員連續(xù)兩年未完成經(jīng)營目標，應重新委派高級管理人員。
第二十二條 公司委派到分公司的.員工的薪酬標準由公司和分公司共同商定，薪酬結(jié)構中基本工資、崗位工作資源保障費兩部分按公司標準執(zhí)行，考核部分參照公司相關管理辦法。
第二十三條 分公司結(jié)合自身情況，制定適合中層及以下員工的考核和獎懲方案，并送公司人力資源部、財務與考核分配部備案，由分公司自行組織考核與分配。
第二十四條 分公司的負責人、高級管理人員和財務負責人，每月參加公司總經(jīng)理辦公會或?qū)ｎ}會以及季度、半年、年終總結(jié)會。
第二十五條 本辦法中未涉及的分公司事務、歸口部門職能職責等，參照公司的相關制度制定并執(zhí)行，并報公司歸口管理部門備案。
第二十六條 本辦法自20XX年XX月XX日起執(zhí)行。
對分公司的管理制度 4
1、適用范圍XXX股份有限公司分公司，各子公司可參考執(zhí)行。
2、目的為了使全公司人事管理的導向保持一致，同時讓分公司人事管理部門及最高負責人能充分自主地行使人事管理權力，特擬定此管理辦法。
3、管理辦法
3.1人事任免、招聘及定崗定編管理辦法部門經(jīng)理(含部門經(jīng)理，若未設部門經(jīng)理級別，則指部門主管級別)級別或相當于同等級別以上人員的任免、增員、招聘、崗位異動或工資調(diào)整需報總部人力資源部復核，呈總經(jīng)理審批方可執(zhí)行。主管級別人員的任免、增員、招聘、崗位異動或工資調(diào)整需報總部人力資源部備案。所有財務崗位人員、倉庫管理員的任免、增員、招聘、崗位異動或工資調(diào)整需報總部人力資源部和財務部復核，呈總經(jīng)理審批方可執(zhí)行。分支機構每季度末需按要求制定“人員定崗定編計劃”，由總部人力資源部匯總，報總經(jīng)理審批。和2項以外，在定崗定編計劃內(nèi)的人員招聘由各分公司自行招聘。
3.2薪酬管理辦法定薪：分公司人事負責人需按總部總經(jīng)理簽發(fā)的<薪酬等級圖>和<薪酬標準>確定新員工薪資。正常情況下，按崗位對應等級工資的第一檔試用，轉(zhuǎn)正后不能超過第三檔。原則上不可脫離上述標準給新員工定薪，屬特殊引進人才、待遇要另行設定的，需報總部人力資源部復核，總經(jīng)理審批。更：各分支機構的<薪酬等級圖>和<薪酬標準>每年末由各自人事負責部門進行修訂，修訂后的文件需報總部人力資源部復核，總經(jīng)理簽發(fā)。薪：原則上參照文件<薪酬管理制度>執(zhí)行。
3.3績效管理司根據(jù)各自的經(jīng)營目標自行確定部門績效指標和員工績效指標(總部企管部和人力資源部提供協(xié)助)。最終確定的指標報人力資源部備案。位財務部員工的考核權50%歸屬所屬單位的相關負責人，另外50%歸屬總部財務部相關負責人；下屬單位人事部員工的考核權70%歸屬所屬單位的相關負責人，另外30%歸屬總部人力資源部相關負責人�？己酥笜擞蓛蓚�機構單獨與員工確定，最后得分按考核權重進行加權。
3.4培訓管理辦法各分公司自行擬定年度培訓計劃和培訓費用預算，報總部人力資源部復核，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行�？偛拷y(tǒng)一組織的全公司范圍內(nèi)的培訓，計劃和預算由總部人力資源部制定。
3.5培訓會制度公司人力資源管理系統(tǒng)每個月中下旬例行召開培訓會，由總部人力資源部負責組織，各單位人事負責人或相關代表參加。
3.6工作計劃與總結(jié)每月末各單位人事負責人做好該單位當月的'人事工作總結(jié)和下月的工作計劃，交總部人力資源部匯總備案，以便統(tǒng)一協(xié)調(diào)相關資源，督促落實各項工作的完成情況。
3.7任職調(diào)查與任職報告下屬單位若要提拔員工任經(jīng)理級別及以上級別的職務，需提前一個月將此員工的工作報告和各級主管評價報總部人力資源部，總部人力資源部收到之后將安排專人對此員工作任職調(diào)查，然后再將各類信息匯總提交總經(jīng)理審批，審批同意后，下屬單位方可發(fā)任職試用公告。員工至試用公告之日開始在新崗位試用，試用期一般為六個月，在試用期間每三個月需交一份任職情況報告給總部人力資源部。任職情況報告將作為轉(zhuǎn)正定級評價的依據(jù)之一。六個月后由員工本人提交轉(zhuǎn)正申請，經(jīng)本公司負責人審核后報總部人力資源部復核及總經(jīng)理審批同意后，下屬單位方可發(fā)正式任命公告。
對分公司的管理制度 5
一個大型的公司在設立分公司后，分公司如何能更好的運行，行政管理是重要的一部分。同時分公司為完善行政管理機制，都會制定相應的行政管理制度。
總則
為完善分公司的行政管理機制，提高工作效率，使公司各項行政工作有章可循，制定本制度。
文件收發(fā)
1、公司文件由指定的擬稿人擬稿，屬董事局的文件由董事局秘書核稿，屬公司的文件由辦公室主任核稿。
文件形成后，屬董事局的.由董事局主席簽發(fā)，屬公司的由總經(jīng)理簽發(fā)，屬黨內(nèi)的由黨委書記簽發(fā)。屬于秘密的文件，核稿人應該注秘密字樣，并確定報送范圍。秘密文件按保密規(guī)定，由專人印制、報送。
2、文件由文印室負責校對，并送擬稿人或核稿人審查合格后，方能復印、蓋章。
3、文件由辦公室負責報送。送件人應把文件內(nèi)容、報送日期、部門、接件人等事項登記清楚，并報告報送結(jié)果。秘密文件由專人按核定的范圍報送。
4、經(jīng)簽發(fā)的文件原稿送保密(檔案)室存檔。
5、外來的文件由辦公室專人負責簽收。簽收人應于接件當日即按文件的要求報送給有關部門，不得積壓遲誤;屬急件的，應在接件后即時報送。
文印室管理
1、文印室人員應遵守公司的保密規(guī)定，禁止非文印室人員進入文印室，不泄露工作中接觸的公司保密事項。
2、打印文件，應按文件收發(fā)規(guī)定由主管領導簽署，電報、傳真、復印由部門主任(部長)簽署。
3、打印文件，發(fā)電報、傳真、電傳，復印文件資料，均需分類逐項登記，以備查驗。文印室人員必須按時、按質(zhì)、按量完成各項打字、電報、電傳、傳真、復印任務，不得積壓遲誤。工作任務緊張時，應加班完成。工作中如遇不清楚的地方，應及時與有關人員校對清楚。
4、電報、電傳、傳真、文件、復印件應及時發(fā)送給有關人員。因積壓遲誤而致工作失誤、損失的，追究當事人的責任。
5、復印機由專人管理，非專管人員不準亂開機進行復印。
6、文印室應每月統(tǒng)計核算費用上報辦公室，同時抄報計劃財務部。
7、文印室人員應愛護各種設備，節(jié)約用紙，降低消耗、費用。對各種設備應按規(guī)范要求操作、保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)故障，應及時報請維修，以免影響工作。
8、嚴禁私事使用傳真電話。違犯者除補交電話費外，并視情節(jié)輕重給予罰款處理;屢教不改者予以除名。
電腦室管理
1、電腦室人員應遵守公司的保密規(guī)定;禁止非電腦室人員進入電腦室。輸入電腦的信息屬公司機密，未經(jīng)批準不準向任何人提供、泄露。違者視情節(jié)輕重給予處理。
2、電腦室人員必須按照要求和規(guī)定采集、輸入、輸出信息，為領導和有關部門決策提供信息資料。
3、信息載體必須安全存放、保管，防止丟失或失效。任何人不得將信息載體帶出電腦室。
4、電腦室人員應愛護各種設備，降低消耗、費用。對各種設備應按規(guī)范要求操作、保養(yǎng)。發(fā)現(xiàn)故障，應及時報請維修，以免影響工作。
5、電腦室應每月統(tǒng)計核算費用上報辦公室，同時抄報計劃財務部。
6、嚴禁將電腦用于私人學習或玩游戲。違犯者視情節(jié)輕重給予罰款處理或行政處分;屢教不改者予以除名。
7、電腦室設備應由專業(yè)人員操作、使用。禁止非專業(yè)人員操作、使用，否則，造成設備損壞的應照價賠償。
辦公用品領用
1、公司各部門所需的辦公用品，由辦公室統(tǒng)一購置，各部門按實際需要領用。
2、各部門專用的表格，由各部門制定格式，由辦公室統(tǒng)一訂制。
3、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。
4、所有員工對辦公用品必須愛護，勤儉節(jié)約，杜絕浪費，禁止貪污，努力降低消耗、費用。
5、購置日常辦公用品或報銷正常辦公費用，由辦公室主任審批;購置大宗高級辦公用品，必須按財務管理規(guī)定報總經(jīng)理批準后始得購置。
電話使用
1、電話為辦公配備、使用。私事打市內(nèi)電話不得防礙聯(lián)系公務。
2、禁止員工為私事掛發(fā)長途電話。違者除補交長途電話費外，給予罰款處理。確有急事者，應請示部門領導同意，并按郵電部門規(guī)定交長途電話費。
3、聯(lián)系業(yè)務時應盡量減少掛發(fā)長途電話，降低費用。
車輛使用管理
1、公司車輛必須為公司業(yè)務服務，各部門公務用車，由部門領導先向辦公室(車隊)報告，說明用車事由、地點、時間，辦公室(車隊)根據(jù)需要統(tǒng)籌安排派車。
2、職員因公務需要經(jīng)車隊安排可以派車。
3、下班后或節(jié)假日需用車的，必須事先報送用車計劃給辦公室(車隊)否則按私事用車處理。
4、公司領導出差外地時，其車輛歸車隊統(tǒng)一保管(使用)。
5、外單位借車，需經(jīng)辦公室主任同意，總經(jīng)理批準后由車隊長安排。
6、車輛駕駛實行專人專車，專車專管。
7、車輛在下班后或節(jié)假日應按指定地點停放，并采取必要的防盜措施。
8、車輛如需送廠修理，須事前報主管領導批準。
9、司機必須憑主管部門的派車通知出車，否則按私事用車處理。
10、使用車輛應辦的各項手續(xù)由司機本人負責辦理。否則，由此所引起的罰款、處理、損失等由本人負責。
集體宿舍管理
1、住集體宿舍的員工應服從管理、團結(jié)友愛、互相幫助、講究衛(wèi)生、文明禮貌、注意安全。
2、住宿員工應愛護宿舍內(nèi)各項公物及設施。損壞、遺失，公物者必須照價賠償。
3、住宿員工應自負房租、水電費、衛(wèi)生費等，如過期不交費而被罰款、斷水、斷電等，責任自負。
4、集體宿舍內(nèi)不得私自留宿他人，違者視情節(jié)輕重處理。特殊情況需留宿的，須先報告辦公室或宿舍負責人同意。
5、不準在宿舍內(nèi)高聲喧嘩;宿舍內(nèi)各項文娛活動應在晚上11點以前結(jié)束，以免影響他人休息。不準在宿舍內(nèi)干違法亂紀的事。
6、員工搬離集體宿舍時，須將所領用的公物交還公司。
7、凡調(diào)出公司的員工，必須在辦理調(diào)動前退還住房，否則公司有權不辦理調(diào)動手續(xù)。
對分公司的管理制度 6
分公司的財務權力是管理資產(chǎn)，財務責任是實現(xiàn)利潤，實現(xiàn)利潤后根據(jù)薪酬制度兌現(xiàn)有關管理和生產(chǎn)人員的利益�？偣緦Ψ止矩攧展芾硗ㄟ^授權控制、預算管理、會計核算、審計監(jiān)督等方式，安排分公司的財務責權利體系。
一、授權管理控制
總公司對分公司在一定授權范圍內(nèi)相對自主經(jīng)營，在授權范圍以外的財務事項，則要報總公司批準，形成總分公司之間的授權控制制度。
1、授權管理資產(chǎn)
總公司對分公司資產(chǎn)管理的授權，是設立分公司而自然產(chǎn)生的授權，其對應的責任是保證資產(chǎn)的安全完整和良好使用，使資產(chǎn)保值增值，通過運營資產(chǎn)創(chuàng)造利潤。但此授權也不應是完全授權，分公司資產(chǎn)處置的權力應受到限制。
2、資金支出管理授權
對資金支出的授權。此授權依總分公司財務管理分權程度不同而不同。最大范圍的分權，是使分公司按照模擬法人的方式運做。在這種模式下，分公司可以擁有正常情況下完全的資金支出審批權。當然，在分公司非正常情況下使用的資金或者大額的資金，比如技術改造、大額合同、大額預算變動、資產(chǎn)處置等，則必須報請總公司審批支出。
對分公司資金支出最小范圍的分權，是使分公司按照車間的方式運做。這種模式下，分公司相當于總公司的一個大的車間，只是在生產(chǎn)和技術方面被充分授權，其資金支出審批權的范圍，只限于零星的小額支出。
對分公司資金支出的授權，使分公司擁有部分財務支配的能力，因此必須對分公司財務支出進行監(jiān)控。常規(guī)的事前控制方法就是要分公司實行預算制度，使資金“算了再用”;總公司也可以據(jù)此了解各分公司預算資金盈缺狀況，在各分公司內(nèi)合理調(diào)配資金，提高資金的使用效率。常規(guī)的事中和事后控制則依靠健全的會計核算和控制制度。
二、預算管理
總公司授權分公司管理其資產(chǎn)，對應的責任是通過經(jīng)營資產(chǎn)實現(xiàn)利潤，因此總公司于財年預算前要向分公司協(xié)調(diào)確定利潤目標，以量化規(guī)范總公司對分公司權責利安排;分公司應據(jù)此編定銷售、生產(chǎn)、成本、費用、采購等業(yè)務年度和各月預算，并把各業(yè)務預算分級歸口落實到車間、班組直至個人，形成有效的分公司內(nèi)部各級責權利體系;分公司再依據(jù)各業(yè)務預算編定資金預算和預計報表等財務預算，總公司可以據(jù)此掌握各分公司預計資產(chǎn)負債和損益狀況，進行資金的預算平衡和合理調(diào)度。
分公司是指在業(yè)務、資金、人事等方面受本公司管轄而不具有法人資格的分支機構。分公司屬于分支機構，在法律上、經(jīng)濟上沒有獨立性，僅僅是總公司的附屬機構。分公司沒有自己的名稱、章程，沒有自己的財產(chǎn)，并以總公司的資產(chǎn)對分公司的債務承擔法律責任。
預算管理體系運做的核心是責權利體系，所以必須要保證每一個層次責權利安排的有效。在分公司層面，是總公司檢查并考核其年度經(jīng)營目標，通過合理的`人事和薪酬制度，激勵和約束分公司總體經(jīng)營;在分公司車間層面，是分公司檢查并考核其成本控制、費用支出、材料耗用、設備管理等日常財務目標，同時也要對車間層面制定和預算權責相匹配的勞動人事制度和激勵、約束機制;依次向下，對于必要的預算控制項目，要落實到相關的個人。
三、會計核算管理
對分公司應按照規(guī)定的會計制度，嚴格進行會計核算和控制�？偣緦Ψ止镜臅嫼怂阋话阌袃煞N方式，一種是集中在總公司，一種是下放到分公司。集中的方式可以使總公司及時掌握所有財務信息，便于總公司管理，但卻不利于調(diào)動分公司的積極性;相反，下放的方式具有較強的激勵作用，卻有礙于總公司了解詳細信息，如果完全下放(即分公司自行設定財務部門和人員)，還可能增加總公司的審計成本。所以，如果采取下放的方式核算，則應由總公司向分公司委派財務會計人員，即會計業(yè)務下放，而會計人員集中。另外，良好的計算機網(wǎng)絡財務系統(tǒng)的建立，將彌補下放核算方式總公司不能充分了解會計信息的不足。
四、審計控制
應建立對分公司的財務審計制度，形成對分公司的審計控制。對分公司的審計控制應包括會計審計和預算審計兩個方面。會計審計主要檢查會計核算和控制體系，主要是對分公司會計核算體系的合理性、內(nèi)部控制制度的完備性和有效性、會計報表的真實性等進行審計，是針對會計系統(tǒng)的審計;預算審計是對分公司預算編制匯總體系的合理性、核算統(tǒng)計系統(tǒng)的完備性、預算執(zhí)行和考核體系的有效性進行的檢查和評估，是一種管理性審計。
五、結(jié)論
建立有效授權控制制度、預算管理管理、會計核算和控制制度以及審計控制制度，將形成對分公司有效的財務管理體系。
這個體系的四個主要方面相互關聯(lián)，授權制度是組織安排，預算管理是事前控制，會計核算控制是事中和事后控制，審計控制則檢查監(jiān)督整個財務系統(tǒng)。
對分公司的管理制度 7
第一章總則
第一條為了規(guī)范深圳七十二健康發(fā)展有限公司（以下簡稱總公司）及其分公司、子公司（以下簡稱分公司）的組織行為，保護總公司和各投資人的合法權益，確保各分公司規(guī)范、有序、健康發(fā)展，根據(jù)《公司法》和總公司章程等法律、法規(guī)和規(guī)章有關規(guī)定，特制定本制度。
第二條本制度適用于總公司所屬分公司。
第三條本制度所稱的分公司包括由總公司與其他投資人共同投資、且由總公司或分公司持有其50%以上的股份，或者雖然持有其股份比例不足50%、但能夠?qū)嶋H控制的公司（包括直接控股和間接控股）。
第四條總公司作為分公司的股東，按公司投入分公司的資本額享有對分公司的資產(chǎn)收益權、重大事項的決策權、高級管理人員的選擇權和財務審計監(jiān)督權等。分公司作為總公司的下屬機構，總公司對其具有全面的管理權。
第五條總公司分公司實行集權和分權相結(jié)合的管理原則。對高級管理人員的任免、重大投資決策（包括股權投資、債權投資、重大固定資產(chǎn)投資、重大項目投資等）、年度經(jīng)營預算及考核等將充分行使管理和表決權利，同時將對各分公司經(jīng)營者日常經(jīng)營管理工作進行授權，確保各分公司有序、規(guī)范、健康發(fā)展。
第六條加強總公司對分公司資本投入、運營和收益的監(jiān)管，監(jiān)控財務風險，提高總公司的核心競爭力和資本運營效益。各子公司要依法自主經(jīng)營，在總公司的統(tǒng)一調(diào)控、協(xié)調(diào)下，按市場需求自主組織生產(chǎn)和經(jīng)營活動，努力提高資產(chǎn)運營效率和經(jīng)濟效益，提高員工的勞動效率。
第二章經(jīng)營管理
第七條總公司將根據(jù)發(fā)展需要，對各分公司的經(jīng)營、籌資、投資、費用開支等實行年度預算管理，由總公司根據(jù)市場及企業(yè)自身情況核定并下發(fā)各分公司的年度經(jīng)營、投資、籌資及財務預算，并將年度預算按月、季分解下達實施。各分公司應確保各項預算指標的實施和完成。
第八條各分公司不具有獨立的股權處置權、資產(chǎn)處置權、對外籌資權、管理制度權和各種形式的對外投資權。分公司處置資產(chǎn)須事先向總公司作出詳細的書面報告，經(jīng)總公司批準后按有關規(guī)定處理。
如為經(jīng)營活動需要，確需增加籌資、對外投資和自身經(jīng)營項目開發(fā)投資及重大固定資產(chǎn)投資的，必須在事先完成投資可行性分析論證后，由總公司總經(jīng)理辦公會審查后提請總公司董事會批準方可實施。
需增加籌資，實施時事先向總公司財務部提出申請，并明確說明所需資金數(shù)量、用途、投向、用款進度，經(jīng)總公司董事長批準后由財務部協(xié)調(diào)解決。
各分公司管理制度。
第九條各分公司必須依法經(jīng)營，規(guī)范日常經(jīng)營行為，不得違背國家法律、法規(guī)和總公司規(guī)定從事經(jīng)營工作。
第十條各分公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求，建立健全各項管理制度，明確企業(yè)內(nèi)部各管理和經(jīng)營部門的職責，根據(jù)總公司的相關規(guī)定和國家有關法律規(guī)定健全和完善內(nèi)部管理工作，制定系統(tǒng)而全面的企業(yè)內(nèi)部管理制度，并上報總公司審查備案。
第十一條總公司建立信息管理系統(tǒng)，各分公司的核算
及管理系統(tǒng)都應納入本系統(tǒng)管理，必須按照真實、準確、及時、全面的原則反饋經(jīng)營、財務、人事、資產(chǎn)、投（融）資等信息，為總公司的經(jīng)營決策提供科學的依據(jù)。
第三章人事及薪酬管理
第十二條各分公司應依法設立董事會，總公司安排人員協(xié)助管理。
第十三條子公司的經(jīng)理（包括經(jīng)理、副經(jīng)理）由總公
司提名并提請分公司的董事會任命和解聘，分公司的經(jīng)理由總公司直接聘任和解聘，分公司經(jīng)理必須對任職公司高度負責，必須具備充分行使職責和正確行使權力的能力，確保分公司經(jīng)營管理工作規(guī)范有序進行。
被聘用的.子公司部門經(jīng)理應與子公司簽訂聘用合同，被聘用的分公司部門經(jīng)理應與總公司簽訂聘用合同。聘用合同應明確聘用期限、責任、權利、義務及應享受的待遇和違約的處理等條款。
第十四條各分公司、子公司的財務負責人實行總公司委派制，并由總公司財務部對其直接負責。
第十五條在總公司定員范圍內(nèi)，各分公司的機構設置和人員編制需報總公司審查備案，不得隨意增加或減少人員、及設立新崗位等。
第十六條各分公司錄用員工一律實行公開招聘制度，應制定員工的招聘錄用、辭退及人事管理辦法并報總公司備案。
第十七條建立各分公司經(jīng)理向總公司總經(jīng)理辦公會的定期報告制度。分公司管理制度分公司的經(jīng)理必須每季度向總公司總經(jīng)理辦公會進行一次全面詳實的經(jīng)營情況報告，每年向總公司董事會進行一次述職報告。
第十八條分公司應制訂薪酬管理和獎懲制度，報總公司批準。分公司、子公司總經(jīng)理的薪酬由總公司確定。分公司副經(jīng)理的薪酬由分公司、子公司總經(jīng)理擬定報總公司審查確認。分公司部門員工的薪酬由分公司總經(jīng)理確定。分公司全體員工的薪酬由總公司財務部統(tǒng)一發(fā)放確定并發(fā)放。
第四章財務管理
第十九條分公司應根據(jù)國家法律和法規(guī)及總公司規(guī)定制定本公司的財務管理制度，報經(jīng)總公司審查確認之后執(zhí)行，制度的修改亦按此程序執(zhí)行。
分公司經(jīng)理在組織實施所在公司的財務活動中接受總公司的監(jiān)督和業(yè)務指導，主要職責如下：
1、組織實施所在公司的財務預、決算方案；
2、組織實施所在公司的采購、銷售計劃；
3、組織制定所在公司的財務管理、采購、資產(chǎn)管理等方面的具體實施辦法，報總公司審批、并由總公司統(tǒng)一購買分配；
4、支持并保障所在公司的財務會計人員依法履行職責；第二十條各分公司制定的財務管理制度包括（但不限于）以下幾個方面：
1、對外投資管理制度；
2、固定資產(chǎn)購買、建造、重大改造及裝修和資產(chǎn)處置管理制度；
3、預算管理制度；
4、費用管理制度。
第二十一條未經(jīng)總公司批準，分公司不得向其他企業(yè)和個人借支資金以及提供任何形式的擔保（包括抵押、質(zhì)押、保證等）。
第二十二條各分公司的財務會計核算必須依法、真實、準確、及時、規(guī)范，不得弄虛作假，不得虛列或少列收入，不得虛攤、不攤或少攤成本、費用。分公司企業(yè)所得稅由總公司財務部統(tǒng)一申報繳納。分公司除企業(yè)所得稅外的其他各項稅費、分公司的所有稅費均由各單位財務自行申報繳納。
對分公司的管理制度 8
第一章：總則
第一條：為加強對有限公司（下稱公司）分公司的規(guī)范運作，維護公司的合法權益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及規(guī)范性文件，以及《公司章程》（下稱等有關規(guī)定），制定本制度。
第二條：本制度所稱分公司是指根據(jù)公司發(fā)展和規(guī)劃，為提升公司競爭力的需要而依法設立的具有獨立法人資格主體的公司，包括全資分公司。
第三條：公司與分公司之間是平等的法人關系。公司依法對公司享有資產(chǎn)受益，重大決策，選取管理者權利。
第四條：本制度適用于分公司及公司分公司。公司委派至各分公司高級管理人員就應嚴格執(zhí)行本制度，并應依照本制度及時、有效地做好管理、指導、監(jiān)督等工作。
第五條：遵守公司關于公司治理、信息披露、財務管理等方面的各項管理制度，做到誠信、公開、透明。
第二章：規(guī)范管理
第六條：公司透過股東決定股東大會行使股東權利。公司依據(jù)對公司規(guī)范化運作以及行使對分公司的重大事項監(jiān)督管理權，對被投資企業(yè)依法享有投資收益、重大事項決策的權利。同時，負有對分公司指導、監(jiān)督和相關服務的義務。
第七條：公司向分公司推薦高級管理人員候選人員由分公司董事會確定或提名。
第八條：份公司須及時向公司報告重大業(yè)務事項、重大財務事項以及其他可能對公司產(chǎn)生重大影響的信息，并嚴格按照授權規(guī)定將重大事項報公司董事會或股東大會審議。分公司須及時在董事會或股東大會會議結(jié)束后當日向公司董事會秘書報送董事會決議、股東大會決議等重要文件，通報可能對公司產(chǎn)生重大影響的事項。
第九條：分公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員應當嚴格遵守法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，對公司和任何分公司負有忠實義務和勤勉義務，不得利用職權為自己謀取私利，不得利用職權收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占任職分公司的財產(chǎn)，未經(jīng)公司同意，不得與任職公司訂立合同或者進行交易。
上述人員若違反本條規(guī)定造成損失的，應當承擔賠償職責，涉嫌犯罪的，依法追求法律職責。
第十條：分公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間，應于每年度結(jié)束后30日內(nèi)，向公司總經(jīng)理提交年度述職報告，在此基礎上按公司考核制度進行年度考核，連續(xù)兩年
考核部貼合公司要求者，公司將提請分公司董事會、股東會或股東大會按其章程規(guī)定予以更換。
第十一條：分公司應建立勞動人事管理制度。分公司管理層的人事變動應向公司匯報并備案。
第三章：財務風險管理
第十二條：分公司與公司實行統(tǒng)一的會計制度。分公司財務管理實行統(tǒng)一協(xié)調(diào)、分級管理，由公司財務部對分公司的會計核算和財務管理等方面實施指導、監(jiān)督。分公司應按照相關法律、法規(guī)完善內(nèi)部組織機構及管理制度，并參照公司的有關規(guī)定，建立和健全分公司的財務、會計制度和內(nèi)控制度，并報公司財務部備案。
第十三條：分公司需每月向公司遞交月度財務報告或報表（包括但不限于資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、向他人帶給資金及對外擔保報表），每一季度向公司遞交季度財務報表。分公司應在會計年度結(jié)束后一個月之內(nèi)向公司遞交年度報告，年度報告包括但不限于資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、向他人帶給資金及對外擔保報表。
第十四條：未經(jīng)公司董事會或股東大會批準，分公司不得帶給對外擔保，也不得進行相互擔保。
第十五條：因經(jīng)營發(fā)展和資金統(tǒng)籌安排的需要，分公司需對外借款時，應充分思考對貸款利息的承受潛力和償債潛力，在征得公司同意，并按照分公司相關制度的規(guī)定履行相應的審批程序后方可實施。
第四章：內(nèi)審管理
第十六條：公司可定期或不定期實施對分公司的審計監(jiān)督。資料主要包括：經(jīng)濟效益審計，工程項目審計，重大經(jīng)濟合同審計，制度審計及單位負責人任期經(jīng)濟職責審計和離任經(jīng)濟職責審計等。分公司應當做好理解審計的準備，并在審計過程中應當給予主動配合。
第十七條：公司內(nèi)部審計制度適用于分公司內(nèi)部審計。
第五章：運營管理
第十八條：分公司的'運營及發(fā)展規(guī)劃須服務于公司的發(fā)展總體戰(zhàn)略規(guī)劃。
第十九條：分公司應完善投資項目的決策程序和管理制度，加強投資項目的管理和風險控制，分公司進行投資前，需經(jīng)分公司股東會或股東大會批準，未經(jīng)批準分公司不得從事此類投資活動。在報批投資項目之前，應當對項目進行前期考察調(diào)查、可行性研究、組織論證、進行項目評估，做到論證科學、決策規(guī)范、全程管理，實現(xiàn)投資效益最大化。
第二十條：在經(jīng)營投資活動中由于越權行事給夠公司和分公司造成損失的，應對主要職責人
員給予批評、警告、直至解除其職務的處分，并且能夠要求其承擔賠償職責。
第六章：信息披露及檔案管理
第二十一條：分公司應按照公司信息披露的有關規(guī)定，帶給真實、準確、完整信息匯報給公司。分公司應建立重大事項報告制度、明確審議程序，及時向分管負責人報告重大業(yè)務事項、重大財務事項以及其他可能對公司產(chǎn)生較大影響的信息，并嚴格按照授權規(guī)定將重大事項報公司董事會審議或股東大會審議。
第二十二條：分公司應及時向公司董事會秘書報備該公司的董事會決議、股東大會決議等重要文件，通報可能對公司產(chǎn)生較大影響的事項。
第二十三條：分公司依照公司信息披露管理制度規(guī)定的屬于分公司的重大事項應及時報告公司董事會秘書。
第二十四條：分公司總經(jīng)理或執(zhí)行董事是其信息披露第一職責人，負責分公司信息披露匯報工作，對于依法應披露的信息應及時向公司董事會秘書匯報。分公司應當向公司有關部門報送其企業(yè)批準證書、營業(yè)執(zhí)照、出資協(xié)議書、會計師事務所驗資報告和公司章程(復印件）等內(nèi)控制度的文件資料。分公司變更企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、修改章程或其他內(nèi)部控制制度后，應及時向公司有關部門報送修改后的文件資料，保證其相關資料的及時更新。
第七章：考核管理
第二十五條：分公司根據(jù)自身狀況，結(jié)合公司的考核獎懲及薪酬管理制度，建立適合分公司實際的考核獎懲及薪酬管理制度，經(jīng)分公司總經(jīng)理或執(zhí)行董事核準后報備公司董事會辦公室。
第二十六條：分公司應于每個會計年度結(jié)束后，根據(jù)年度經(jīng)營指標及審計確認的經(jīng)營成果對高級管理人員進行考核，并根據(jù)考核結(jié)果實施獎懲。
第二十七條：分公司的董事、監(jiān)事及高級管理人員不能履行其相應的職責和義務，給公司或分公司經(jīng)營活動和經(jīng)濟利益造成不良影響或重大損失的，公司有權要求分公司董事會給當事人相應的處罰，同時當事人應當承擔賠償職責和法律職責。
第八章：附則
第二十八條：本制度未作規(guī)定的，適用有關法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及規(guī)范性文件的規(guī)定和《公司章程》的規(guī)定。本制度與法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》相抵觸時，以法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》為準。
第三十條：本制度由本公司董事會審議透過后實施，解釋權屬于公司董事會。
對分公司的管理制度 9
為加強對公司所屬各分公司的安全管理，確保公司安全總體目標的實現(xiàn)，特制本要求:
一、總體要求
1、認真學習國家電力公司及上級主管部門有關安全的管理規(guī)定、規(guī)程、制度及要求，堅持“安全第一、預防為主”的方針，堅持以人為本的思想，認真貫徹落實上級安全工作會議精神及公司有關安全管理規(guī)定和考核辦法，并能結(jié)合本單位實際情況，編制出適合于本單位的.安全管理保證體系。
2、貫徹ohsms18000標準后，各種安全臺賬和記錄作為作業(yè)文件全部進入電腦，安全基礎管理實現(xiàn)程序化、標準化、規(guī)范化。
二、具體要求
1、各分公司經(jīng)理安全責任要到位，親自組織落實上級
有關安全生產(chǎn)的重要文件、親自宣傳貫徹有關安全工作會議精神、親自組織召開本單位安全工作專題會、親自組織開展安全大檢查。
2、分公司必須有專職的安監(jiān)部門或安監(jiān)人員，安監(jiān)人員要持證上崗。
3、堅持一切施工活動必須有安全施工措施的原則，編制切實可行有效的安全施工措施，在施工前進行交底，按《管規(guī)》規(guī)定需要填寫安全作業(yè)票的項目必須填寫安全施工作業(yè)票。嚴格按照施工措施有序施工，杜絕違章指揮和違章作業(yè)。
4、按公司《安全管理規(guī)定》和有關安全規(guī)程要求開展安全教育活動。
5、錄用分包工程隊伍時，確保建委的安全資格證和勞動部門的安全資格認可證齊全。
6、未遂事故要按事故對待，每月5日前要向公司安監(jiān)部報出本單位上月安全事故月報表。
7、各分公司發(fā)生事故時，一定要按“四不放過”原則嚴肅處理，并在事故發(fā)生當日電話報告公司安監(jiān)部，在事故發(fā)生一周之內(nèi)將事故發(fā)生的經(jīng)過以書面的形式上報公司安監(jiān)部，不得隱瞞事故。
8、分公司每月組織一次安全大檢查，班組每周組織一次安全大檢查，并做好記錄。
9、每月組織召開由專職安全員、技術員和班組長參加的安全工作會議。
10、制定安全獎懲制度，對違章作業(yè)人員進行的罰款要做為安全獎勵經(jīng)費，由分公司安監(jiān)部門或?qū)Ｂ毎脖O(jiān)員掌握使用。
11、每年終要向公司安監(jiān)部報送安全工作總結(jié)和提出下年度安全工作計劃建議。
12、堅持開展班組班前會及班后會和周五安全日活動。
13、分公司使用的倒鏈等工器具，應按規(guī)定進行安全檢驗，并做好記錄
14、各分公司安全管理要嚴格執(zhí)行公司安全管理規(guī)定和安全文明施工考核辦法。
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為提高分部員工的組織性、紀律性，加強各分公司/部的管理，特制定本制度。
一、環(huán)境衛(wèi)生管理
1、個人工作區(qū)域隨時持續(xù)整潔，桌椅擺放整齊，物品擺放凌亂或雜物未及時處理者，罰款十元。
2、衣物、包等非辦公用品應放入柜內(nèi)，掃帚及拖把應放置于指定位置。
3、各項辦公設備須每日擦拭干凈（須用專業(yè)清潔劑的應用專業(yè)清潔劑）。
4、不參加值日者，一次罰款二十元，值日狀況不好者罰款二十元。
二、安全管理
1、辦公場所禁止吸煙。
2、隨時檢查插座、插頭之絕緣體是否脫落損壞。
3、清理垃圾時，應確定其中無火種等易燃物。
4、全體人員皆應明白總電源開關及滅火器之位置及使用方法。
三、設備管理
1、操作設備應按公司統(tǒng)一規(guī)定進行，沒有統(tǒng)一規(guī)定的，按設備廠商規(guī)定方式操作。操作有誤者，按公司相關規(guī)定予以處罰。
2、常用物品（圖板、尺、釘書器等）存于固定位置，以便其他人使用。
四、展品管理
相冊、飾面板由專人保管，每日下班之前查收，如有丟失或損壞，按公司相應制度予以處罰。
五、出勤管理
1、員工應認真遵守部門值班安排，客戶服務等事項應避開值班日。
2、分部負責人應協(xié)助公司人力資源部嚴格執(zhí)行公司考勤制度。
六、著裝規(guī)定
1、上班時間內(nèi)務必在左胸前適當位置佩戴胸卡。
2、工作時間，員工應著職業(yè)裝，不得穿運動服、超短裙、低胸衫或其他奇裝異服。
3、員工上班應注意將頭梳理整齊，男員工不得佩帶首飾，女員工可著淡妝，金銀或其他飾物的佩戴應得當。
4、員工違反本規(guī)定的'，除通報批評外，每次罰款20元：一個月連續(xù)違反三次以上的，給予留職停薪處罰。
對分公司的管理制度 11
為了加強設備管理，保證所有設備的正常運行，提高設備的出勤率，結(jié)合項目部實際情況，特制定本規(guī)定。
1、起動前的準備:
(1)檢查車輛各部分是否正常，各附件連接是否可靠，并排除不正常的現(xiàn)象(剎車、轉(zhuǎn)向等)。
(2)檢查車輛冷卻液，添加機油，到規(guī)定的油面位置，加足所需的燃料油，各潤滑點是否已注油。
(3)檢查起動系統(tǒng)、電路、接線是否正常，蓄電池充電是否充足。
(4)檢查車輛照明系統(tǒng)是否正常(轉(zhuǎn)向燈、大燈等)。
(5)檢查各部分是否有漏油現(xiàn)象，應及時排除故障。
2、起動后的檢查:
(1)檢查各種儀表針是否在正常范圍內(nèi)(機油壓力等)。
(2)各操作板、踏板是否靈活，行程是否符合規(guī)定。
(3)發(fā)動機，排煙顏色是否正常。
(4)檢查機器各部有無異常響動和異常振動。
(5)起動時不得使起動機持續(xù)工作30秒以上，否則就會燒壞起動機。
(6)起動后，發(fā)動機不要立即加負荷開車或行走運行，根據(jù)天氣情況怠速3-10分鐘。溫度達到60度以上，以保證良好的`潤滑。再允許起步行走。
(7)起動時如連續(xù)三次不能起動，應停止啟動，找出原因。
(8)注意冬季起動時不能使冷發(fā)動機以高速運轉(zhuǎn)，防止拉缸等事故的發(fā)生。
(9)新設備不允許一開始就全負荷工作，基本控制在負荷的80%左右。
(10)操作手填寫運轉(zhuǎn)記錄本，按實際運行公里數(shù)或小時填寫。
(11)每個操作手，要根據(jù)設備的具體情況，每天定時進行空氣濾子的清洗工作。
(12)行駛車輛及施工機械過路口和村莊時要注意安全，一慢、二看、三通過，注意安全行駛，保證無安全機械事故。
(13)設備進入冬季后，注意防凍，車輛設備必須加注合格的防凍液。未加防凍液的車輛設備，必須每天放水，水未放凈，人員不得離開設備。
對分公司的管理制度 12
第一章總則
第一條為促進蘇州東山精密制造股份有限公司（以下簡稱“公司”）規(guī)范運作和健康發(fā)展，明確公司與各控股子公司（以下簡稱“子公司”）財產(chǎn)權益和經(jīng)營管理責任，確保子公司規(guī)范、高效、有序的運作，提高公司整體資產(chǎn)運營質(zhì)量，最大程度保護投資者合法權益，按照《中華人民共和國公司法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、及公司《章程》等法律、法規(guī)、規(guī)章的相關規(guī)定，結(jié)合實際情況，制定本辦法。
第二條本規(guī)定適用范圍：
1、公司直接持有的股權或股份占注冊資本50%以上的子公司；
2、公司間接持有的股權或股份占注冊資本50%以上的子公司；
3、持股比例雖然不足50%，但可以決定其董事會半數(shù)以上成員、或者能通過協(xié)議或其他安排實際控制的子公司。
第三條公司各職能部門，公司委派至各子公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員對本辦法的有效執(zhí)行負責。
第四條各子公司應遵循本辦法規(guī)定，結(jié)合公司的其他內(nèi)部控制制度，根據(jù)自身經(jīng)營特點和環(huán)境條件，制定具體實施細則，以保證本辦法的貫徹和執(zhí)行。公司各職能部門應依照本辦法及相關內(nèi)控制度，及時、有效地對子公司做好管理、指導、監(jiān)督等工作。
如公司的子公司同時控股其他公司的，應參照本辦法的要求逐層建立對其下屬公司的管理控制制度，并接受公司的監(jiān)督。
第二章公司治理
第五條公司對子公司行使服務、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、考核等職能，并依據(jù)整體制度規(guī)范的需要，有權督促子公司依法建立和完善相應的管理制度。
子公司應依法設立股東會(或股東大會)、董事會及監(jiān)事會（或監(jiān)事），嚴格按照相關法律、法規(guī)完善自身的法人治理結(jié)構，依法建立、健全內(nèi)部管理制度及三會制度，確保股東會（或股東大會）、董事會、監(jiān)事會能合法運作和科學決策。
第六條公司依照其所持有的股份份額，對各子公司享有如下權利：
�。ㄒ唬┇@得股利和其他形式的利益分配；
�。ǘ┮婪ㄕ偌�、主持、參加或者委派股東代理人參加股東會，并行使相應的表決權；
（三）依照法律、法規(guī)及子公司《章程》的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈與或質(zhì)押其所持有的股份，收購其他股東的股份；
（四）查閱子公司《章程》、股東會會議記錄、董事會會議記錄、監(jiān)事會會議記錄等子公司重要文件；
�。ㄎ澹┳庸窘K止或者清算時，參加子公司剩余財產(chǎn)的分配；
�。┓�、法規(guī)或子公司《章程》規(guī)定的其他權利。
第七條公司享有按出資比例向子公司委派或推薦董事、監(jiān)事及高級管理人員的權利。子公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的任期按子公司《章程》規(guī)定執(zhí)行。公司可根據(jù)需要對任期內(nèi)委派或推薦的董事、監(jiān)事及高管人選做適當調(diào)整。
委派董事、監(jiān)事及高級管理人員的職責：
1、董事、監(jiān)事人員職責：
對子公司股東會負責，維護公司利益，除行使《公司法》、子公司章程賦予的`職責外，其工作內(nèi)容和要求如下：
（1）掌握子公司生產(chǎn)經(jīng)營情況，積極參與子公司經(jīng)營管理；
�。�2）親自出席子公司的董事會、監(jiān)事會，確實不能參加的，必須就擬議事項書面委托其它董事、監(jiān)事代為表決；
�。�3）通過子公司董事會、監(jiān)事會，履行公司關于子公司的重大經(jīng)營決策、人事任免等方案；
（4）及時向公司報告子公司重大情況；
�。�5）專職董事在公司董事會、總經(jīng)理的領導下全權代表公司參與子公司的經(jīng)營決策，并對子公司進行全方位的管理；
（6）兼職董事、監(jiān)事，不在子公司領取任何報酬，視年末工作情況和業(yè)績給予一定獎勵。兼職董事、監(jiān)事在子公司需要發(fā)生的相關費用，由子公司實報實銷，記入子公司成本。
2、經(jīng)理人員職責：
�。�1）代表公司參與子公司的經(jīng)營決策和內(nèi)部管理，行使在子公司任職崗位的職責；
�。�2）執(zhí)行所在子公司股東會、董事會制定的經(jīng)營計劃、投資計劃；
�。�3）向公司董事會報告所在子公司的業(yè)務經(jīng)營情況；
�。�4）執(zhí)行公司制定的規(guī)章制度；
�。�5）定期向公司總經(jīng)理辦公會進行述職。
3、財務負責人職責：
委派的財務負責人進入子公司管理層，業(yè)務上接受公司財務負責人管理、監(jiān)督和指導。主要負責和參與以下工作：
�。�1）協(xié)助總經(jīng)理參與子公司的日常決策和管理；
（2）貫徹執(zhí)行公司財務目標、財務管理政策、財務管理制度；
（3）對所在子公司的投資經(jīng)營運作情況進行必要的監(jiān)督和控制；
�。�4）負責建立健全子公司的各項財務控制體系；
�。�5）有權對所在子公司董事會或經(jīng)營層違反法律法規(guī)、公司相關政策、子公司章程的行為進行監(jiān)督，必要時將情況上報公司；
�。�6）子公司財務主管以上人員的聘任，需上報公司人力資源部批準、備案。
第八條子公司不得違反程序更換財務負責人，如確需更換，應向公司報告，經(jīng)公司同意后按程序另行委派。
第九條子公司作出董事會、股東會（或股東大會）決議后，參會董事或股東代表必須及時將其相關會議決議及會議紀要經(jīng)到會董事簽字或各股東蓋章后報送公司董事會秘書辦公室備案。
第三章經(jīng)營管理
第十條子公司的各項經(jīng)營管理活動必須遵守國家各項法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，并結(jié)合公司發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營計劃，制定和不斷修訂自身經(jīng)營管理目標，確保公司及其他股東的投資收益。
第十一條子公司總經(jīng)理應于每個會計年度內(nèi)組織編制本公司年度工作報告及下一年度的經(jīng)營計劃，報子公司董事會審議后，再提交子公司年度股東會批準。
子公司年度工作報告及來年經(jīng)營計劃主要包括以下內(nèi)容：
（一）主要經(jīng)濟指標計劃總表，包括當年完成數(shù)及來年計劃完成數(shù)；
�。ǘ┊a(chǎn)品本年銷售實際情況，與計劃差異的說明；來年銷售計劃及市場營銷策略；
�。ㄈ┍灸曦攧粘杀镜拈_銷及來年計劃，包括利潤及利潤分配表、管理費用、銷售費用、財務費用、商品或產(chǎn)品成本；
�。ㄋ模┍灸暝牧稀⑽镔Y采購情況及來年計劃；
�。ㄎ澹┍灸晟a(chǎn)情況及來年計劃；
（六）設備購置計劃及維修計劃；
�。ㄆ撸┬庐a(chǎn)品開發(fā)計劃；
（八）對外投資計劃；
（九）各方股東要求說明或者子公司認為有必要列明的計劃。
各子公司在擬訂年度經(jīng)營計劃時，可根據(jù)自身行業(yè)特點及實際經(jīng)營狀況，對上述所列計劃內(nèi)容進行適當?shù)脑鰷p。
第十二條子公司總經(jīng)理負責及時組織編制，并向公司匯報本公司的經(jīng)營管理情況及財務報表分析報告。
子公司的財務負責人應在提交的財務報表上簽字確認，對報表數(shù)據(jù)的準確性負責。
子公司的經(jīng)濟運營分析報告必須能真實反映其生產(chǎn)、經(jīng)營及管理狀況，報告內(nèi)容除了本公司采購、生產(chǎn)及銷售情況外，還應包括產(chǎn)品市場變化情況，有關協(xié)議的履行情況、重點項目的建設情況、重大訴訟及仲裁事件的發(fā)展情況，以及其他重大事項的相關情況。子公司總經(jīng)理應在報告上簽字，對報告所載內(nèi)容的真實性和完整性負責。
第十三條子公司在簽訂金額超過其最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以上的銷售、采購原輔材料合同以前，應提交子公司董事會審議通過后方可正式簽約，同時報公司備案。
第十四條子公司必須依照公司檔案管理規(guī)定建立嚴格的檔案管理制度，子公司的股東會（或股東大會）決議、董事會決議、《公司章程》、營業(yè)執(zhí)照、印章、年檢報告書、政府部門有關批文、各類重大合同等重要文本，必須按照有關規(guī)定妥善保管，涉及公司整體利益的文件應報公司備案。
第四章財務、資金及擔保管理
第十五條子公司應遵守公司統(tǒng)一的財務管理政策，與公司實行統(tǒng)一的會計制度。子公司從事的各項財務活動不得違背《企業(yè)會計準則》等國家政策、法規(guī)的要求。公司財務部負責對公司各子公司的會計核算、財務管理實施指導和監(jiān)督。
第十六條子公司應根據(jù)自身經(jīng)營特征，按公司財務部的要求定期報送相關財務報表及財務分析報告。
第十七條各子公司應比照每一年度的財務預算，積極認真地實施經(jīng)營管理，盡力完成目標任務，特別要嚴格控制各項費用。
第十八條子公司應嚴格控制與關聯(lián)方之間資金、資產(chǎn)及其他資源往來，避免發(fā)生任何非經(jīng)營占用的情況。如發(fā)生異常情況，公司將要求子公司董事會采取相應措施。因上述原因給公司造成損失的，公司有權要求子公司董事會、監(jiān)事會根據(jù)事態(tài)發(fā)生的情況依法追究相關人員的責任。
第十九條子公司因企業(yè)經(jīng)營發(fā)展和公司資金統(tǒng)籌安排的需要實施專項貸款，應事先對貸款項目進行可行性論證，并且充分考慮對貸款利息的承受能力和償債能力，提交可行性報告報公司審批同意后，按子公司董事會或股東會決議執(zhí)行。
第二十條未經(jīng)公司授權，子公司不得提供對外擔保，也不得進行互相擔保。
子公司確需提供對外擔保或者相互間進行擔保的，應根據(jù)公司《對外擔保管理制度》執(zhí)行。
第五章投資管理
第二十一條子公司可根據(jù)市場情況和企業(yè)的發(fā)展需要提出投資建議，并提請公司審批。子公司申報的'投資項目應遵循合法、審慎、安全、有效的原則，在有效控制投資風險，注重投資效益的前提下，盡可能提供擬投資項目的相關資料，并根據(jù)需要組織編寫可行性分析報告。
第二十二條子公司投資項目的決策審批程序為：
�。ㄒ唬┳庸緦M投資項目進行可行性論證；
（二）子公司總經(jīng)理辦公會討論、研究；
�。ㄈ┨顚懻埵緦徟恚�(jīng)子公司總經(jīng)理和董事長簽署，報公司審核（公司認為必要時可要求子公司聘請審計、評估及法律服務機構出具專業(yè)報告，費用由子公司支付）；
�。ㄋ模┕緦徍艘庖姙榭尚械�，子公司提交子公司董事會審議同意后即可實施。
第二十三條子公司應確保投資項目資產(chǎn)的保值增值，對獲得批準的投資項目，申報項目的子公司應定期向公司匯報一次項目進展情況。公司相關職能部門及人員臨時需要了解項目的執(zhí)行情況和進展時，子公司相關人員應積極予以配合和協(xié)助，及時、準確、完整地進行回復，并根據(jù)要求提供相關材料。
第二十四條子公司（除專業(yè)投資公司外）原則上不進行委托理財、股票、利率、匯率和商品為基礎的期貨、期權、權證等衍生產(chǎn)品的投資。若須進行該等投資活動前，除按本制度二十二條程序?qū)徟猓�需提請子公司股東會審議批準。未經(jīng)批準不得從事該類投資活動。
第六章信息披露
第二十五條子公司應參照公司《信息披露事務管理制度》及時向公司相關部門報告重大業(yè)務事項、重大財務事項、重大合同以及其他可能對公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生重大影響的信息，并在該信息尚未公開披露前，負有保密義務。
第二十六條子公司在發(fā)生任何交易活動時，應仔細查閱公司關聯(lián)方名單，審慎判斷是否構成關聯(lián)交易。若構成關聯(lián)交易應及時報告公司董事會秘書辦公室，并按照公司《關聯(lián)交易管理制度》履行相應的審批、報告程序。
第七章監(jiān)督審計
第二十七條子公司除應配合公司完成因合并報表需要的各項外部審計工作外，還應接受公司根據(jù)管理工作的需要，對子公司進行的定期和不定期的財務狀況、制度執(zhí)行情況等內(nèi)部或外聘審計。
第二十八條公司審計部負責執(zhí)行對各子公司的審計工作，其主要內(nèi)容包括：對國家有關法律、法規(guī)等的執(zhí)行情況；對公司的各項管理制度的執(zhí)行情況；子公司的內(nèi)控制度建設和執(zhí)行情況；財務收支情況；經(jīng)營管理情況；安全生產(chǎn)管理情況；高層管理人員的任職經(jīng)濟責任；子公司的經(jīng)營業(yè)績及其他專項審計。
第二十九條子公司總經(jīng)理離任時，公司有權依照相關規(guī)定實行離任審計，并由被審計當事人在審計報告上簽字確認。
第三十條子公司必須全力配合公司的審計工作，提供審計所需的所有資料，不得敷衍和阻撓。如有關資料涉及國家秘密，按國家保密有關規(guī)定執(zhí)行。
第三十一條公司審計部門對子公司審計結(jié)束后，應出具內(nèi)部審計工作報告，對審計事項做出評價，對存在的問題提出整改意見，并提交總經(jīng)理審閱。年終時，作為公司審計部門的工作事項，提交董事會審計委員會。
第八章考核與獎罰制度
第三十二條子公司必須建立能夠充分調(diào)動經(jīng)營層和全體職工積極性、創(chuàng)造性，責、權、利相一致的企業(yè)經(jīng)營激勵約束機制。
第三十三條各子公司應樹立維護公司整體利益的思想，規(guī)范執(zhí)行各項規(guī)章制度，力爭創(chuàng)造良好的經(jīng)濟效益。公司根據(jù)每年與子公司簽訂的有關考核指標，對子公司領導班子成員進行經(jīng)營業(yè)績考核，并與其年度獎金掛鉤。
第三十四條派出董事、監(jiān)事以及高級管理人員在執(zhí)行公務時違反法律、行政法規(guī)或子公司《章程》的規(guī)定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任和法律責任。
對分公司的管理制度 13
總則
第一條目的：為了適應公司發(fā)展需要、強化總公司及分公司財務會計管理工作、健全內(nèi)部管理機制、保證公司財產(chǎn)的安全、完整、規(guī)范企業(yè)財務行為、提高經(jīng)濟效益。根據(jù)《會計法》和《企業(yè)財務通則》以及公司業(yè)務的實際情況、制定本制度。
第二條適用范圍：本制度適用于分公司或辦事處。
第三條分公司是總公司派出的、代表總公司實施產(chǎn)品推廣和銷售行為的內(nèi)部組織機構享有相對獨立的市場推廣自主權。
第四條總公司為整個公司資金結(jié)算和會計核算的中心、承擔辦理企業(yè)(含分支機構)設立、章程修訂、合同管理、銷售業(yè)務管理、擁有企業(yè)經(jīng)濟活動中的全部債權并承擔經(jīng)濟活動過程中的相應民事責任。
第五條分公司負責人(經(jīng)理)是本單位財務管理的主要責任人、直接對總公司負完全責任、嚴格執(zhí)行總公司的經(jīng)營方針和管理制度。
第六條分公司財務人員由總公司直接任命或委派、是分公司執(zhí)行總公司財務管理制度的直接管理責任人、對分公司的各項財產(chǎn)負直接管理責任、對分公司一切違規(guī)違紀行為享有絕對否決權、并有責任向總公司相關領導匯報。
管理目標
第七條強化監(jiān)控力度、簡化核算程序、貫徹執(zhí)行“收支兩條線”和對公司資金運營實行全過程控制的管理原則。通告全員職責透明度、實行層層責任到人。注重會計隊伍建設、營造公正、廉潔、向上的工作氛圍。
一般原則
第八條會計核算遵守國家有關法律、法規(guī)、執(zhí)行本制度和總公司的銷售管理政策。
第九條財務管理模式是以實行“資金收支兩條線”、實行對資產(chǎn)全過程運行控制管理為原則、以總公司全面核算為主、分公司輔助核算、數(shù)量統(tǒng)計為必要補充的集中核算制。
第十條會計記賬采用保持與總公司平行記賬的借貸復式記賬和單式序時分類記賬相結(jié)合的記賬方法、記賬本位幣為人民幣。
第十一條會計事項的處理遵循權責發(fā)生制的一般原則。
會計基礎工作管理
第十二條會計記錄必須以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務及證明經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的有限憑證為依據(jù)、如實的反應公司財務狀況。做到內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、項目完整、手續(xù)齊全、資料可靠。
第十三條會計記錄必須清晰、便于理解、檢查和使用。
第十四條原始憑證的規(guī)范：
1、原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽字或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。
2、從外單位取得的原始憑證。必須蓋上有填制單位的公章、從個人取得的原始憑證、不許有填制人員的簽名。
3、自制原始憑證必須有經(jīng)辦人員的簽字或蓋章：對外開出憑證、必須加蓋公司公章。
4、一式數(shù)聯(lián)的的入庫單、出庫單及收據(jù)等重要憑證必須套寫、并連續(xù)按序號填寫。不能跳頁、若要作廢時、應當注明“作廢”字樣、聯(lián)通存根等所有聯(lián)次一起保存、不得撕毀、短少。
5、提高發(fā)貨單的客戶回簽制度。發(fā)貨后、必須索取收貨經(jīng)辦人員的`簽字單。
6、凡需填寫大寫、小寫金額的原始憑證、大、小寫金的必須相符。購買實物的原始憑證、必須有驗收人員簽字證明、把好質(zhì)量關、支付款項的原始憑證、必須有收款單位或收款人的收款證明。
7、原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的、應當由開具單位重開或者更正。
銀行賬戶的管理
第十五條銀行賬戶的設立：
1、分公司設立賬戶、只能使用總公司指定的賬戶、用于分公司貨款的收取及解繳總公司、賬戶一經(jīng)確定、不得隨意更改。
2、收入賬戶只能收入款項、除向總部解繳賬款外、不得支取任何款項。
3、費用賬戶只能用于支取分公司日常所需費用開支、包括零星采購。
倉庫管理制度
分公司所有銷售產(chǎn)品的主要部分由總公司集中采購、其他產(chǎn)品配件等的零星采購可由分公司自行采購、所有采購的實物都必須辦理入庫手續(xù)。
第十六條倉庫單據(jù)管理：
一、材料倉使用單據(jù)主要有：《入庫單》、《出庫單》、《報廢單》、《退貨單》、《退倉單》、所有材料的進出都要用相關單據(jù)來反映流動情況。
1、《入庫單》：辦理入庫時、首先要取得送貨單位的有效單據(jù)作為入庫憑證(如發(fā)票、收據(jù)、送貨單,采購合同)、同時入庫單上要寫明送貨單位、送貨日期、及實物名稱、單價、數(shù)量、總金額等相關信息、如生產(chǎn)使用的實物、應該同時注明完整的項目名稱。凡是在外采購的物品、一律都要在倉庫辦理入庫手續(xù)后方可使用、包含辦公用品的采購、不同類型的物品應分單入庫(如生產(chǎn)、辦公)
2、《出庫單》：所有實物辦理入庫后、在領用時必須開具此單、領用時、倉管應在出庫單上寫明項目名稱或用途、領用人、領用日期等相關信息、領用人領取物品時首先應由部門負責人簽字同意、倉庫才準許辦理出庫單。
3、《退貨單》：所購物品出現(xiàn)質(zhì)量問題或是采購數(shù)量超計劃時、將物品退還給送貨單位時開具退貨單、同時送貨單位在退貨單上簽字、確認退貨。
4、《退倉單》：領用人在倉庫領出物品后、因質(zhì)量問題或者與實際需求不符合時、可以將物品退到倉庫、倉管開具退倉單、經(jīng)辦人簽字確認退倉。
5、《報廢單》：一般適用于領用人領用的低值易耗品類、需要換新的時候(如生產(chǎn)用工具、辦公用具)、使用報廢單時、經(jīng)辦人員應事先找品質(zhì)人員鑒定該物品是否不能在使用、鑒定是否屬于報廢范圍、對于確實不能再使用的物品才準許做報廢處理。
二、成品倉使用單據(jù)主要有：《成品入庫單》、《成品出庫單》、《成品調(diào)撥單》、《成品退貨單》。
1、《成品入庫單》：所有產(chǎn)品在生產(chǎn)完成后應及時辦理成品入庫、入庫單上應該寫明完整的項目名稱、實物名稱、數(shù)量等相關信息。倉管、經(jīng)辦人在入庫單上簽字、確認入庫。
2、《成品出庫單》：所有產(chǎn)品在出庫前先辦理出庫單、出庫單上應寫明項目名稱、貨物名稱、數(shù)量等相關信息、出庫單上應有倉管、經(jīng)辦人員的簽字、有必要時可以同時寫上送貨車輛的車牌號、以備查。
3、《成品調(diào)撥單》：主要適用于成品的內(nèi)部轉(zhuǎn)移、由當前管理的倉庫轉(zhuǎn)到其他管理場所、所有成品需要內(nèi)部轉(zhuǎn)移時必須開具此單、不能在沒有單據(jù)的情況下隨意轉(zhuǎn)移產(chǎn)成品、調(diào)撥單上應寫明調(diào)撥的地點、時間及事由、同時必須有倉管及調(diào)撥相關人員的簽字。
4、《成品退貨單》：當成品發(fā)到現(xiàn)場、出現(xiàn)質(zhì)量問題或者人為損壞、客戶要求退貨、且無法修復的情況下使用此單、并確定責任歸屬、退貨時應有總經(jīng)理審批后方可接受退貨、作為退貨處理。
第十七條倉庫賬務設置及其他要求：
1、倉庫記賬員必須按公司要求、采用《材料入庫明細表》、《材料出庫明細表》、《材料進銷存匯總表》、《成品入庫明細表》、《成品出庫明細表》、《成品進銷存匯總表》及其他相關附表等完善材料及成品的賬務核算、分公司會計應根據(jù)倉庫的各明細賬、進銷存匯總表、對各貨物的總額進行核算。
2、所有賬表應按月份逐筆登記、明細要求應和各單據(jù)的信息一致、包括單據(jù)發(fā)生日期、發(fā)生內(nèi)容、備注說明、單據(jù)編號等信息。所有信息應和單據(jù)核對清楚、保證原始數(shù)據(jù)的準確性、避免錯登、漏登或多登。
3、分公司倉庫每月末應對倉庫進行盤點、《盤點表》由倉管員填寫并簽字、交財務部會計復核、分公司負責人簽字確認。分公司會計必須客觀、仔細核對盤點實際庫存與賬面結(jié)存、如有不相符的、應及時查明原因、書寫盤點報告和《差異明細表》、經(jīng)倉管、會計及分公司負責人簽字后、報總公司審查、批準后進行賬務處理。
4、盤點表是分析盤點差異原因、明確經(jīng)濟責任和調(diào)整賬務記錄的原始憑證、制作一式三份、即倉管員、分公司會計各一份、另一份寄回總公司備案、以備查。
固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理
第十八條資產(chǎn)的定義：
分公司的各項有形資產(chǎn)根據(jù)其價值大小、所用年限以及資產(chǎn)取得方式分為固定資產(chǎn)和低值易耗品。
固定資產(chǎn)是指價格在兩千元以上且使用時間超過一年或價格在兩千元以下、但使用時間超過一年的交通工具、辦公用品、通訊設施等資產(chǎn)、包括利用分公司費用等購置的。
低值易耗品指單位價值在兩千元以下或單位價值超過兩千元但使用時間不到一年的各種資產(chǎn)。
第十九條資產(chǎn)分類：
不論固定資產(chǎn)還是低值易耗品、均按以下用途進行分類：
1、交通工具、指汽車、摩托車等代步工具。
2、通訊設施、指傳真機、電話機等通訊工具及設施。
3、辦公設施、指電腦、空調(diào)、打印機、復印機、照相機、攝像機、辦公家具等。
4、工具備件、指維修用工具、備件等。
5、生活設施、指用于員工日常生活的各種生活設施、如冰箱、微波爐等。
6、其他資產(chǎn)：不屬于以上幾類的其他類型的各種資產(chǎn)。
第二十條固定資產(chǎn)折舊的計提：
1、折舊方法：
分公司的各類固定資產(chǎn)均按’“平均年限法”計提固定資產(chǎn)折舊。
2、折舊年限：
參照國家有關規(guī)定、結(jié)合公司的實際情況、規(guī)定公司資產(chǎn)的折舊年限為5年。
3、資產(chǎn)的變更：
資產(chǎn)變更指固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、變賣、報廢等。所有分公司資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、變賣、報廢等必須報總公司批準后才能處置。
費用的管理
第二十一條費用的定義：
費用是公司進行市場推廣和經(jīng)營過程中發(fā)生的總耗費、是總公司獲得最大收益的的總投入、是為加快實現(xiàn)銷售的根本保證。費用管理維系著公司的生存和發(fā)展、分公司負責人對費用支出的真實性、合理性負完全責任、會計人員對不真實、不合理的費用直支出直接履行絕對否決權。
第二十二條費用預算管理：
為了確保分公司資金分布的合理性、提高公司資金使用效率、防止不合理資金的占用、提高公司各部門的監(jiān)管能力、可以編制《部門費用預算表》、事先預算出各部門費用、以此作為分公司費用參考依據(jù)。
1、各部門負責人每月25日向財務部提供下月的部門費用預算表�？梢允请娮訖n、財務部以此作為費用參考依據(jù)、并于每月30號召開當月各部門費用分析會、討論當月費用的使用情況、以便及時發(fā)現(xiàn)問題、更好的完善費用制度。
2、每月30日、中山分公司向深圳總公司提交下月費用預算表。中山分公司向總公司提交費用預算后、總公司將以此作為分公司下月費用參考、安排資金計劃。同時、深圳總公司對中山分公司費用使用情況、每月做一次溝通討論、提高費用管理。費用預算表編制的內(nèi)容(詳見費用預算表-樣表)
第二十三條分公司費用借支實行備用金管理制度。備用金權限標準
第二十四條備用金借支程序：
1、借支人填寫借支單、按規(guī)定權限審批后、交費用會計審核簽字、出納拿審核后的借支單支付款項、借支人需在借支單上簽字。
2、備用金進行實報實銷制、為了及時反映費用發(fā)生情況、借支人員每月報銷2次(每月15日和28日)、每月每位借支人員在財務部借款余額不能超過3000元(可根據(jù)實際情況做相應調(diào)整)、超過部分可從當月工資中扣除或及時提供費用報銷單據(jù)后方可再借支款項。
3、支付備用金后的借支單、由出納收好交由會計做賬務處理、報銷時由出納開具相應報銷金額收據(jù)、借支人員不能自留借支單、借支單不予退回、借支人以收據(jù)作為個人報銷憑據(jù)以備查。
第二十五條費用報銷類型：
費用報銷按單據(jù)類型分為：日常費用報銷、差旅費報銷、實物報銷。報銷人員未分開報銷時、財務有權退回、不予辦理。
1、用報銷、使用《費用報銷單》、主要適用于日常經(jīng)營管理期間產(chǎn)生的業(yè)務招待費、交通費、通訊費等其他相關費用
2、差旅費報銷、使用《差旅費報銷單》、主要適用于出差人員在出差期間發(fā)生的一切相關費用
3、實物報銷、使用《費用報銷單》、主要適用于購買生產(chǎn)、辦公用的材料、配件或設備等。報銷時提供倉庫入庫單及相關購貨單據(jù)(主要為發(fā)票、收據(jù))
4、報銷單據(jù)都由報銷人自行粘貼并填寫完整、區(qū)別費用性質(zhì)分類粘貼(如交通費、住宿費、通訊費、辦公費、招待費)、不能混合粘貼、便于歸類計算和整理。
第二十六條費用單據(jù)粘貼標準：
1、票據(jù)的粘貼范圍應以粘貼單的大小為界、不能超出粘貼單范圍進行粘貼、粘貼時應沿粘貼單的右界從右至左橫向粘貼、覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間留一定間隔距離、以保持單據(jù)表面平整、便于單據(jù)的裝訂存檔。
2、每筆費用的產(chǎn)生要寫明發(fā)生的原因、具體時間、地點、產(chǎn)生費用涉及到除報銷人以外的人員時、需要同時注明相關人員的名字、費用產(chǎn)生能歸屬到項目的必須寫上完整的項目名稱、對于費用產(chǎn)生原因說明籠統(tǒng)、費用發(fā)生時間與發(fā)票不符的、不予報銷。
3、費用報銷單的填寫一律不準涂改、尤其是費用金額、否則無效。
第二十七條審批權限：
1、申請備用金時,金額3000元以下的、由部門負責人及副總經(jīng)理審批即可、申請金額在3000元以上的必須由總經(jīng)理審批。
2、費用報銷時,報銷單據(jù)由部門負責人簽字審核、確認無誤后交費用會計簽字審核、再給總經(jīng)理審批,待手續(xù)都辦理完整后、出納開出相應報銷金額的收據(jù)給報銷人簽字、確認報銷。
第二十八條費用報銷標準、見《費用報銷制度》。
對賬工作管理
第二十九條財務對賬是檢查分公司會計核算正確信息正確與否的唯一有效方法、是避免公司資產(chǎn)免于侵占、流失的有力監(jiān)控手段。分公司應建立財務人員與業(yè)務人員聯(lián)合對賬的工作制度。
第三十條出納(會計)對現(xiàn)金、銀行等貨幣資金做到日清月結(jié)、月末對現(xiàn)金進行盤點、核對賬賬、賬實是否相符、月末就銀行存款與各開戶銀行出具的對賬單進行核對、并對未達賬項進行調(diào)整。
第三十一條會計匯同業(yè)務人員不定期對客戶的匯款進行核對、加強客戶直接匯款總公司的跟蹤。
第三十二條會計和業(yè)務員每月與客戶核對一次銷貨往來賬、維護公司資產(chǎn)的安全和完整、把公司的壞賬損失降低到最低限度。
第三十三條每月月末、會計將分公司各明細賬與總公司相關賬目資料進行核對、使總公司與分公司做到賬賬相符、賬實相符、賬表相符。
會計檔案管理
第三十四條會計檔案時指會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算專業(yè)材料、它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。會計檔案由會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他資料組成、其他資料包括客戶資料、產(chǎn)品銷售價格表、經(jīng)濟合同、現(xiàn)金盤點表、存貨固定資產(chǎn)等結(jié)存類財產(chǎn)的實地盤點表等。
第三十五條分公司每年形成的會計檔案、應歸檔裝訂成冊。在會計月度終了后、由分公司保管滿六個月、期滿之后編造清單移交總公司財務部。
附則
第三十六條本管理制度是分公司財務人員處理日常會計業(yè)務的行為準則、本制度解釋權為總公司財務部。
對分公司的管理制度 14
第一條為進一步實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標、優(yōu)化資源配置、對條件成熟、有良好發(fā)展空間的地區(qū)市場可設立分公司、不斷提高公司的知名度和社會認知度。為加強對各地分公司的經(jīng)營管理、規(guī)范分公司的經(jīng)營活動、根據(jù)《公司法》等法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度、特制定本辦法。
第二條公司對分公司的人、財、事、物的.決策、經(jīng)營、管理等活動實施指導、監(jiān)督、檢查。分公司的重大事項、應當按照公司各種管理規(guī)定的要求、經(jīng)公司經(jīng)理辦公會審議通過、進一步規(guī)范分公司經(jīng)營活動、減少經(jīng)營風險。
第三條公司委派到分公司的負責人、高級管理人員、財務負責人、代表公司行使授權活動、嚴格按照《公司法》、公司章程和管理制度要求、履行代表職責、并向公司負責。
第四條公司任命一位副總經(jīng)理作為分公司分管領導、協(xié)調(diào)、指導、支持和監(jiān)管分公司整體運營（兼職不兼薪）。
第五條公司根據(jù)公司章程向分公司委派負責人、高級管理人員、財務負責人、并履行相關程序。分公司經(jīng)營層的聘用和考核參照《公司市場化聘用管理辦法》執(zhí)行。分公司其他崗位人員、由分公司自行聘用。
第六條分公司薪酬制度參照《薪酬管理辦法》并結(jié)合當?shù)貙嶋H行情執(zhí)行。根據(jù)市場化用人原則、所有人員薪酬、保險費用由分公司統(tǒng)一承擔。
第七條分公司應積極組織和參加公司組織的相關技術、管理培訓、確保持續(xù)提高員工的整體素質(zhì)和專業(yè)水平。
第八條為加強區(qū)域內(nèi)整合聯(lián)動發(fā)展、公司可委托當?shù)氐淖庸緦Ψ止具M行經(jīng)營管理。
第九條分公司積極拓展地區(qū)的市場、用公司名義對外承攬業(yè)務的、公司提取管理費。
第十條分公司與公司事業(yè)部開展深度合作。分公司如將生產(chǎn)任務委托給公司事業(yè)部、按照《公司考核辦法》規(guī)定的各業(yè)務板塊成本費用包干率、支付事業(yè)部成本；該部分收入考核指標算入公司事業(yè)部。
第十一條分公司與公司事業(yè)部共同經(jīng)營開拓和生產(chǎn)的項目、考核經(jīng)濟指標分配方案報分管領導、一事一議。
第十二條分公司在業(yè)務開拓過程中、自主編制投標文件、在完善內(nèi)部審查的基礎上、提交至公司經(jīng)營管理部審核、相關審核流程及考核按照公司投標評審規(guī)定執(zhí)行。
第十三條分公司嚴格執(zhí)行公司各項生產(chǎn)管理制度、并接受公司職能部門的監(jiān)督管理。
第十四條分公司可單獨設置財務管理機構及人員、會計核算納入公司會計核算體系。
第十五條分公司應遵守《會計法》、并遵照《企業(yè)會計準則》和公司有關財務管理制度及要求、統(tǒng)一執(zhí)行會計政策目錄和財務核算。
第十六條分公司不得隨意開設銀行賬戶、確需開設的應按公司相關要求、履行審批手續(xù)后方能開設并按公司財考部相關要求統(tǒng)一管理。
第十七條分公司應接受公司財務管理的相關業(yè)務指導和監(jiān)督、定期或不定期向公司報送財務報表或相關財務資料、匯報財務運行情況；如遇重大經(jīng)濟事項、大額資金支出、重大渉稅事項、違反國家或公司有關管理規(guī)定的事項應及時上報。
第十八條分公司未經(jīng)公司批準不得對外融資、拆借資金及提供擔保。
第十九條公司對分公司實行經(jīng)營目標責任制考核辦法。以經(jīng)營年度作為目標責任期、經(jīng)營目標考核責任人為公司委派到分公司的負責人、高級管理人員和財務負責人。
第二十條公司每年根據(jù)經(jīng)營計劃與分公司簽訂經(jīng)營目標責任書、主要從新簽合同額、收費額、營業(yè)收入、利潤總額、應收賬款余額等方面對分公司下達目標、次年一月根據(jù)完成情況兌現(xiàn)考核。
第二十一條公司委派的高級管理人員連續(xù)兩年未完成經(jīng)營目標、應重新委派高級管理人員。
第二十二條公司委派到分公司的員工的薪酬標準由公司和分公司共同商定、薪酬結(jié)構中基本工資、崗位工作資源保障費兩部分按公司標準執(zhí)行、考核部分參照公司相關管理辦法。
第二十三條分公司結(jié)合自身情況、制定適合中層及以下員工的考核和獎懲方案、并送公司人力資源部、財務與考核分配部備案、由分公司自行組織考核與分配。
第二十四條分公司的負責人、高級管理人員和財務負責人、每月參加公司總經(jīng)理辦公會或?qū)ｎ}會以及季度、半年、年終總結(jié)會。
第二十五條本辦法中未涉及的分公司事務、歸口部門職能職責等、參照公司的相關制度制定并執(zhí)行、并報公司歸口管理部門備案。
第二十六條本辦法自20xx年xx月xx日起執(zhí)行。
對分公司的管理制度 15
1、適用范圍xxx股份有限公司分公司、各子公司可參考執(zhí)行。
2、目的為了使全公司人事管理的導向保持一致、同時讓分公司人事管理部門及最高負責人能充分自主地行使人事管理權力、特擬定此管理辦法。
3、管理辦法
3.1人事任免、招聘及定崗定編管理辦法部門經(jīng)理(含部門經(jīng)理、若未設部門經(jīng)理級別、則指部門主管級別)級別或相當于同等級別以上人員的任免、增員、招聘、崗位異動或工資調(diào)整需報總部人力資源部復核、呈總經(jīng)理審批方可執(zhí)行。主管級別人員的任免、增員、招聘、崗位異動或工資調(diào)整需報總部人力資源部備案。所有財務崗位人員、倉庫管理員的任免、增員、招聘、崗位異動或工資調(diào)整需報總部人力資源部和財務部復核、呈總經(jīng)理審批方可執(zhí)行。分支機構每季度末需按要求制定“人員定崗定編計劃”、由總部人力資源部匯總、報總經(jīng)理審批。和2項以外、在定崗定編計劃內(nèi)的人員招聘由各分公司自行招聘。
3.2薪酬管理辦法定薪：分公司人事負責人需按總部總經(jīng)理簽發(fā)的《薪酬等級圖》和《薪酬標準》確定新員工薪資。正常情況下、按崗位對應等級工資的第一檔試用、轉(zhuǎn)正后不能超過第三檔。原則上不可脫離上述標準給新員工定薪、屬特殊引進人才、待遇要另行設定的、需報總部人力資源部復核、總經(jīng)理審批。更：各分支機構的`《薪酬等級圖》和《薪酬標準》每年末由各自人事負責部門進行修訂、修訂后的文件需報總部人力資源部復核、總經(jīng)理簽發(fā)。薪：原則上參照文件《薪酬管理制度》執(zhí)行。
3.3績效管理司根據(jù)各自的經(jīng)營目標自行確定部門績效指標和員工績效指標(總部企管部和人力資源部提供協(xié)助)。最終確定的指標報人力資源部備案。位財務部員工的考核權50%歸屬所屬單位的`相關負責人、另外50%歸屬總部財務部相關負責人；下屬單位人事部員工的考核權70%歸屬所屬單位的相關負責人、另外30%歸屬總部人力資源部相關負責人�？己酥笜擞蓛蓚�機構單獨與員工確定、最后得分按考核權重進行加權。
3.4培訓管理辦法各分公司自行擬定年度培訓計劃和培訓費用預算、報總部人力資源部復核、經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。總部統(tǒng)一組織的全公司范圍內(nèi)的培訓、計劃和預算由總部人力資源部制定。
3.5培訓會制度公司人力資源管理系統(tǒng)每個月中下旬例行召開培訓會、由總部人力資源部負責組織、各單位人事負責人或相關代表參加。
3.6工作計劃與總結(jié)每月末各單位人事負責人做好該單位當月的人事工作總結(jié)和下月的工作計劃、交總部人力資源部匯總備案、以便統(tǒng)一協(xié)調(diào)相關資源、督促落實各項工作的完成情況。
3.7任職調(diào)查與任職報告下屬單位若要提拔員工任經(jīng)理級別及以上級別的職務、需提前一個月將此員工的工作報告和各級主管評價報總部人力資源部、總部人力資源部收到之后將安排專人對此員工作任職調(diào)查、然后再將各類信息匯總提交總經(jīng)理審批、審批同意后、下屬單位方可發(fā)任職試用公告。員工至試用公告之日開始在新崗位試用、試用期一般為六個月、在試用期間每三個月需交一份任職情況報告給總部人力資源部。任職情況報告將作為轉(zhuǎn)正定級評價的依據(jù)之一。六個月后由員工本人提交轉(zhuǎn)正申請、經(jīng)本公司負責人審核后報總部人力資源部復核及總經(jīng)理審批同意后、下屬單位方可發(fā)正式任命公告。
對分公司的管理制度 16
為規(guī)范公司管理、提高公司效益、特制定以下規(guī)章制度、請各部門遵照執(zhí)行。
一、架構體系
二、各崗位職責：
1、分公司負責人、由總公司任命；全面主持公司工作;負責組織建立、健全公司管理制度及質(zhì)量管理體系；具有公司重大決策及行政、人事制度、經(jīng)濟合同的決策權；代表公司處理重要的公共關系。保管法人私章、公司公章、合同章。
2、行政經(jīng)理、由分公司負責人任命；具體負責公司日常行政事務管理；具體負責公司質(zhì)量管理工作、對管理體系的運行負有重要責任、負責設計所與總工間的協(xié)調(diào)工作；并向總經(jīng)理匯報工作。
3、辦公室主任、由行政經(jīng)理任命；負責組織、安排行政部員工做好行政管理工作；審核公司對內(nèi)發(fā)文、對外發(fā)函；協(xié)助公司領導制訂各項管理制度并貫徹執(zhí)行；負責督導公司各項證件的年審、變更工作；負責公司各種會議的籌備、組織工作；負責公司文件檔案管理工作；組織各部門的信息傳遞工作、保證各部門信息暢通；協(xié)調(diào)各部門的工作行為、使工作流程順暢。保管方案章、出圖章、報審章、技術章。
4、財務及后勤人員、由行政經(jīng)理任命；負責營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構代碼證等相關公司證件的年審等手續(xù)；負責員工社保、公積金購買、轉(zhuǎn)移等手續(xù)、協(xié)助員工辦理職稱評定、戶口轉(zhuǎn)移、檔案轉(zhuǎn)移等事宜；負責公司物資（設施、設備、辦公用品、圖書等）采購、發(fā)放、借閱、管理、新員工入職前準備工作、計算機及其它設施的準備工作并建檔管理；負責公司物資的維護及維修、做到定期巡檢、發(fā)現(xiàn)問題及時維修；協(xié)助公司領導與政府部門及各級相關部門保持良好的關系；及時撥付各項資金（5個工作日內(nèi)）；保管財務章及發(fā)票專用章。
5、設計所所長；負責督導本所員工徹底執(zhí)行本公司的各項管理制度、提高本所員工工作效率；貫徹執(zhí)行設計工作的有關方針、政策、規(guī)范、規(guī)程、指標和技術措施；充分了解本所員工業(yè)務水平、推舉適合的人員進入各個項目組工作、并加以督導；安排好本所內(nèi)各專業(yè)的校對工作；關心下屬、了解他們工作和生活狀況、提供必要幫助、對表現(xiàn)異常的下屬應即時溝通；合理支配所內(nèi)財物；對本所人事具有推舉和決議權。
6、總工；對全公司技術質(zhì)量工作全面負責；貫徹國家、地方的法規(guī)和技術政策；審查設計質(zhì)量檢查報告、提出改進和提高設計質(zhì)量措施；接到各所報審的圖紙后、及時組織各專業(yè)老總按時保量審查圖紙并做好審查記錄；做好圖紙交接工作、控制審查時間（3個工作日內(nèi)）；組織各專業(yè)相關人員參加設計交底。
三、管理要求：
1、每個項目統(tǒng)一交行政經(jīng)理處登記后、各審圖老總須在1—3天內(nèi)審查完畢。簡單的項目一天審查完畢、復雜的不超過三天；若有違反、每超期1天扣審圖費的5%。
2、每個項目進賬后須在5個工作日內(nèi)按協(xié)議撥付到項目人所在所。若有違反、每違反一次、扣財務人員年終獎金的5%。
3、財務部每月收支情況表分發(fā)各股東郵箱、各股東審閱；如有異議、請于30日內(nèi)提出更正；過期財務部有權拒絕。
4、所有股東承接的設計業(yè)務按設計費的`6%收取作為公司利潤（以下簡稱公司利潤）、按設計費的15%收取作為公司管理成本、剩余79%由項目人自由支配（稅收、設計成本、辦公成本等）
5、稅收按票額的12%收取。在公司開發(fā)票須按開票金額的6%交清稅收后、方可開票、剩余6%進賬后收取。
6、管理成本構成：總公司管理費；管理部人員工資、獎金、福利（含保險、午餐、通信補助）；分公司對外接待費；管理部房租、水電、網(wǎng)絡、日常辦公花費。
7、所有股東承接的設計業(yè)務管理成本按項目施工圖出圖收取、施工圖出圖前經(jīng)營部必須按設計費的5%交管理成本管理部才可蓋章出圖、剩余管理成本（設計費的10%）按項目進賬收取。如管理成本不夠支付管理部運行、優(yōu)先由公司利潤來補充、公司利潤不夠補充則由全體股東承擔。如管理成本年底結(jié)算時有結(jié)余、劃入公司利潤。
四、印章管理制度：
1、填寫用印申請單、明確申請部門、申請人、用印事由、擬用印章、總經(jīng)理簽字批準后、連同需蓋章文件交印章管理者。
2、印章管理者必須仔細核實印章使用是否獲批。用印完畢應將用印情況進行登記、申請人在登記表上簽字核實。不符合規(guī)定或未經(jīng)公司領導簽批的申請、印章管理者可拒印。
3、各類公文、各種文字材料、表格、憑證、支票的用印以公司領導簽批為準。
4、員工因私事需公司出具證明等用印時、由本人提出申請、公司領導簽批后使用。
5、常用印或需再次用印的文件可省去填寫申請表的手續(xù)。印章管理者應作好用印登記、以備查考。
6、公司印章應蓋在文件正面。
7、蓋印文件必要時應蓋騎縫印、印章一般蓋于公司名稱的中部、并能騎年蓋月。
8、印章保管者變更時應履行交接手續(xù)、做好交接記錄。
9、印章原則上不得在公司以外使用、特殊情況下、確需帶出使用的、須由總經(jīng)理簽署審批意見后辦理。
10、方案章需建筑老總簽授后方可出��；出圖章、報審章、技術章需有相關老總簽授后方可出印。
五、財務管理制度：
1、費用報銷應填寫費用報銷單并附合法單據(jù)、每張合法單據(jù)應背書注明事由。
2、報銷人按要求自行粘貼票據(jù)并填制費用報銷單或差旅費報銷單。
3、費用發(fā)生后、應在當月憑合法單據(jù)到財務部門報銷、如確因沒有拿到發(fā)票單據(jù)等原因無法在當月報銷的、應事先征得總經(jīng)理同意、并在不超過3個月內(nèi)予以報銷、否則財務部門將不再借支、也不予以報銷。當年發(fā)生的費用必須在當年12月末予以報銷、除特殊原因經(jīng)總經(jīng)理批準外、跨年度的單據(jù)、財務部門不予以報銷。
4、各項涉及業(yè)務運作的費用開支、應由經(jīng)辦人填寫《請款單》、并注明項目名稱、請款金額、支付方式、收款方名稱等內(nèi)容。
5、將填寫完的請款單及附件送行政經(jīng)理審簽。
6、行政經(jīng)理審簽后交總經(jīng)理審批。
六、資料管理制度：
1、甲方提供的原始設計條件圖（原始地形圖、紅線圖、市政管網(wǎng)資料、地質(zhì)勘查報告書等）、設計任務書及相關要求(盡量要求甲方以書面形式)；統(tǒng)一交行政辦公室管理。
2、公司最終的設計成果（電子版圖紙、硫酸圖、藍圖、節(jié)能計算模型及計算書、結(jié)構模型及計算書、消防計算表格、設計補充變更通知單以及各種審查表等）。由相關項目負責人統(tǒng)一移交給檔案室。并在移交完成時、應有相應的移交記錄。未履行此程序的項目、公司行政辦公室不予蓋印章。
3、公司各項審查記錄、需經(jīng)總工或總經(jīng)理同意后方可借閱。
七、員工薪酬制度：
1、專業(yè)技術人員薪酬由所在所分配獎金、福利等。
2、實習生：本年度即將畢業(yè)且愿意到公司就職而參加實踐學習的學生。由所在所分配獎金、福利等。
3、剛畢業(yè)不滿一年處于試用期的員工、由所在所分配獎金、福利等。
4、后勤及行政人員薪酬待遇：公司按照員工的崗位、個人能力和工齡（100元/年）額定其月工資、年終獎金=月工資的2-5倍。
5、后勤及行政人員若有加班情況、按每人每小時100元發(fā)放加班工資。不足1小時的按1小時計。由項目人當場兌現(xiàn)。
八、其他：
1、各項目人應對自己管轄的項目需認真負責、同一個項目公司如果接到投訴達兩次以上、公司有權將該項目收管、項目人自動退出對該項目的經(jīng)營管理。
對分公司的管理制度 17
為了創(chuàng)建一支提高公司利益為準則的高素質(zhì)、高水平的團隊、服務于每一位學員和家長、并且使員工和公司得到共同的發(fā)展、公司制定了以下嚴格的規(guī)章制度、望各位員工自覺遵守！
一、員工本著互尊互愛、齊心協(xié)力、吃苦耐勞、誠實本分的精神、尊重上級、不得越級打小報告、有任何正確的建議或想法、通過書寫文字報告的形式交與上級部門、公司將做出合理的回復。
二、服從管理、服從分配、不得損毀公司形象、透露公司機密。
三、上班不得遲到、早退、礦工；上崗時不得嬉笑打鬧、賭博喝酒、睡覺而影響本公司的'形象。
四、公司實行輪流值班制度、員工要服從安排并完成該時段要求完成的工作、不相互推諉。
五、上課時間非工作電話不準接聽、上班時間不準長時間聊私人電話、衛(wèi)生實行輪流制、必須做到整潔清爽。
六、認真聽取每位學員和家長的意見和建議、損壞公司財物者照價賠償、偷竊公司財物者交于公安部門處理。
七、員工服務態(tài)度：
1、熱情接待每位學員和家長（您好！歡迎光臨！請！）、做好積極、主動、熱誠、微笑的服務；
2、對公司的業(yè)務非常熟悉、耐心地介紹、如有不清楚的地方向同事請教；（工作中語言——不好意思！請稍等！對不起！路走輕、說話輕）
3、每位老師及前臺、在工作中要對學生負責、學生學習結(jié)束后還要注意后期服務工作。
員工規(guī)章制度（細則）
公司實行“崗薪制”的分配制度、為不同崗位的員工提供不同的薪資。并隨著經(jīng)濟效益的提高逐步提高員工各方面的待遇；公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會；公司推行崗位責任制、實行考勤、考核制度、評先樹優(yōu)、對做出貢獻的員工予以表彰、獎勵。
對分公司的管理制度 18
一、員工聘用制度
第一條為加強本公司隊伍建設、提高員工的基本素質(zhì)、制定本規(guī)定。
第二條本公司系統(tǒng)所有員工分為兩大類：正式員工和短期聘用員工。
正式員工是本公司系統(tǒng)員工的主體、享受本公司制度中所規(guī)定的各種福利待遇、短期聘用員工指具有明確聘用期的兼職員工、臨時工以及少數(shù)特聘人員、其享受待遇由聘用合同書中規(guī)定、短期聘用員工聘用期滿后、若愿意繼續(xù)受聘、凈本公司同意后、可與本公司續(xù)簽聘用合同、正式員工和短期聘用員工均應與本公司簽訂合同。
第三條本公司需特聘員工時、提倡公開從社會求職人員以及從事本專業(yè)的在職教師或在職員工中擇優(yōu)錄用、也可由內(nèi)部員工引薦、內(nèi)部引薦人員獲準聘用后、引薦人必須立下?lián)?/p>
第四條從事管理和教學工作的正式員工一般須滿足下述條件：
�。ㄒ唬⿲？埔陨蠈W歷；
（二）一年以上相關工作經(jīng)歷；
（三）年齡一般在45歲以下、特殊情況不超過55歲；
�。ㄋ模┯嬎銠C、設計等與崗位相符的專業(yè)、計算機和設計專業(yè)老師需有相關的職稱資格或豐富的工作經(jīng)驗；
�。ㄎ澹o不良行為記錄；
特殊情況人員、應屆畢業(yè)生等人員需經(jīng)經(jīng)理批準后方可考慮聘用。
第五條所有應聘人員除經(jīng)理特批免予試用或縮短試用期外、一般都必須經(jīng)過一到兩個月的試用期后方可考慮聘為正式員工
第六條試用人員必須呈交下述材料
�。ㄒ唬┯晒窘y(tǒng)一發(fā)給并填寫招聘表格。
（二）學歷、職稱證明。
�。ㄈ﹤�人簡歷。
�。ㄋ模┙谡掌�2張。
�。ㄎ澹┥矸葑C復印件。
第七條試用人員在試用期內(nèi)待遇規(guī)定如下：
（一）基本工資待遇。
（二）試用人員不享有保險、生活補助等待遇。
第八條試用人員經(jīng)使用考核合格后、可轉(zhuǎn)為正式員工、并根據(jù)其工作能力和崗位重新確定后、享受正式員工各種待遇；員工轉(zhuǎn)正后、試用期計入工齡、試用不合格者、可延長期使用期限或者決定不予聘用、對于不予聘用者、不發(fā)任何補償費、試用人員不得提出任何異議。
二、崗位責任制度
1、保質(zhì)、按時完成領導交給的各項工作任務、每天堅持寫工作日志及心得
2、熱誠、謙遜、耐心地服務于學員及家長。
3、維護公司設備、財產(chǎn)的安全、保障正常使用。
4、隨時整理客戶信息文檔、資料及電腦內(nèi)存文件、確保不丟失。工作中因疏忽、酌情處理、因個人原因造成損失、應有責任賠償或從工資里扣除。
5、及時匯報工作進程及學員情況。
6、領導交派的任務應盡力完成、如上班時間完不成的應主動加班完成。
7、因個人原因給工作的下一環(huán)節(jié)造成影響、相關人員有義務馬上到位予以解決、同事之間互幫互助。
8、因教學培訓工作的特殊性、開課期間、員工休息日為輪流作息、每周休息一天、其休息日需根據(jù)工作需要合理的安排。嚴格請假制度、員工因病或有重要事情需要處理、需提前向公司請假、以便公司及時調(diào)整課程及代課老師的安排、不請假者按曠工處理、造成不利影響或損失、需要承擔賠償責任。
三、工資制度
公司根據(jù)經(jīng)濟效益、支付能力及社會物價漲跌情況、根據(jù)員工工作態(tài)度、工作業(yè)績調(diào)整工資金額。
�。ㄒ唬┕べY結(jié)構：基本工資+全勤獎+績效工資
�。ǘ┙虒W及宣傳獎：根據(jù)個人能力、通過對教學質(zhì)量的考核以及學員
的反饋、制定教學獎、金額0000/月；根據(jù)日常個人宣傳和招生的情況、給予每招生一個學員50-200元的獎勵。
�。ㄈ┕べY發(fā)放時間:工資發(fā)放時間為每月15日、如發(fā)薪日正好趕上休
息日或者節(jié)假日、工資會提前或延后發(fā)放。如對當月工資有異議者、應當及時提出。為了便于管理、公司采用壓薪制（半月工資）、待員工合理離職以后、予以退還。員工有以下情形者、不予退還：
1、離職時、為提前半月提出、影響公司人員分配；
2、擅自離職、手頭工作未交接、影響全局工作；
3、嚴重違反勞動紀律、被開除�；蛴胁环ㄐ袨檎�、追究法律責任。
四、福利待遇
1、各項社會保險需在公司工作三個月以上、工作中有良好表現(xiàn)、個人檔案、身份證明齊全、公司根據(jù)員工的績效考核、業(yè)務水平、出勤率等綜合因素考慮。
2、員工轉(zhuǎn)正后發(fā)放伙食補助。
3、根據(jù)節(jié)假日不同、發(fā)放福利物品或者補助。
五、人事考核制度
第一條目的
(一)本規(guī)定旨在長期、穩(wěn)定、統(tǒng)一和規(guī)范地推行人事考核工作。
(二)本規(guī)定的目的是要通過對職工在一定時期內(nèi)所表現(xiàn)出來的.工作業(yè)務能力、以及努力程度的評價、找出并確定人才開發(fā)的方針、政策、改善原有的教育培訓工作、進而促進人事管理工作的公正和民主、提高工作熱情和工作效率。
第二條考核范圍
（一）人事考核——對職工的上班下班時間進行考核和評價
�。ǘ⿷B(tài)度考核——對職工在職務工作中表現(xiàn)出的工作態(tài)度進行觀察、分析和評價。
�。ㄈ┠芰己恕ㄟ^職務工作行為、觀察、分析和評價職工具有的能力。
（四）成績考核——對職工分擔的職務情況、工作完成情況進行觀察、分析和評價。
第三條考核執(zhí)行機構
人事考核由公司的指紋考勤機執(zhí)行、其他考核由人事負責人負責考核的統(tǒng)計與執(zhí)行事務。
第四條考核者的原則立場
為了使人事考核公正合理的進行、考核者必須遵守下列各原則：
(一)必須根據(jù)日常業(yè)務工作中觀察到的具體事實作出評價。
(二)必須清除對被考核者的好惡感、同情心等偏見、排除對上、對下的各種顧慮、在自己的信念基礎上做出評價。
(三)不對考核期以及職務工作以外的事實和行為進行評價。
(四)考核者應該根據(jù)自己得出的評價結(jié)論、對被考核者進行揚長補短的指導教育。
(五)考核等級
�。ㄒ唬㏒——出色、不可挑剔（超群級）。
�。ǘ〢——滿意、不負眾望（優(yōu)秀及）。
�。ㄈ〣——稱職、令人心安（較好級）。
�。ㄋ模〤——有問題,需要注意（較差級）。
�。ㄎ澹〥——危險、勉強維持（很差級）。
對于連續(xù)兩個月考核成績?yōu)镈的、將給于警告處分、警告后考核成績依然為D級的、可予以開除。
六、員工獎罰規(guī)定
第一條、公司員工必須自覺遵守勞動紀律、按時上下班、不遲到、不早退（上下班時間必須打卡、每天三次、分別為：早上上班
時間、下午上班時間及下班時間）、工作時間不得擅自離開工作崗位、外出上課時、需做好安排并經(jīng)領導同意、員工因私事請假必須經(jīng)領導同意、因病請假需出具醫(yī)院證明、請假員工事畢后、需向批準人銷假、上述均應采用書面形式、未經(jīng)批準而擅離工作崗位的按曠工處理。
第二條、上班時間為早上8：00——12：00、下午1：30——5：30。上班時間開始后30分鐘到班者按遲到論處；超過30分鐘以上者、按曠工半天論處；提前30分鐘下班者、按早退論處；超過30分鐘者、按曠工半天論處。如遇大雨大雪大霧等惡劣天氣時、正常上班時間30分鐘內(nèi)可不算遲到、如遇其他突發(fā)事件、不能按時到班的情況、需向公司電話說明、否則按遲到或曠工論處。
第三條、全勤獎100元。一個月內(nèi)遲到、早退達3次者、扣發(fā)一天工資；累計達3次以上5次以下者、扣發(fā)兩臺你工資；累計5次以上10次以下者、扣發(fā)當月15天的基本工資；累計10次以上者、扣發(fā)當月的基本工資。
第四條、曠工半天者、扣發(fā)當天的基本工資和獎金；每月曠工一天者、扣發(fā)5天的基本工資和獎金、并給于一次通報批評；每月累計曠工2天者、扣發(fā)10天的基本工資和獎金、并給與嚴重警告一次；每月累計曠工3天者、扣發(fā)當月基本工資和獎金、并給予留用查看處分；每月累計曠工3天以上者、領導找其談話、不能改正者、堅決予以辭退。
第五條、每個月進行評選優(yōu)秀員工、獎勵200元。（條件：必須全勤員工、本職工作上表現(xiàn)優(yōu)秀）。
第六條、衛(wèi)生為輪流制、輪流期間、衛(wèi)生不清潔扣罰10元/次。個人衛(wèi)生、工作完畢以后未整理干凈者扣罰10元/次。
第七條、上班時間不得有嬉戲打鬧、賭博喝酒、睡覺、打游戲等影響本公司形象的行為。違者扣罰10元/次。
第八條、透露公司機密（公司運行機制、學生信息、工資待遇等）、查明屬實將扣除當月獎金及工資、視其情節(jié)較輕者、追究其經(jīng)濟賠償責任、造成嚴重影響及損失者、將移交相關部門處理。
七、辭職條件
1、員工合同期滿以后方可離職、離職將發(fā)放所有工資、上繳公司用品等。
2、未滿合同期限、如需離職者、必須提前半個月提交辭職報告、書寫詳細理由、經(jīng)領導批準后方可離職、離職后只發(fā)放基本工資、其他雜物費等予以扣除。
八、辦公用品集中采購管理辦法為加強公司專業(yè)化、規(guī)范化管理、保證日常辦公需求、控制費用支出、公司將對所需的辦公用品實行集中采購、分級管理的辦法。
�。ㄒ唬徟鷻嘞�。
購置辦公用品、維修配件等、500元以下的由專門負責人員經(jīng)主管領導同意后進行購置。500元以上的一律寫書面請示、經(jīng)由領導審批后、方可購置。
�。ǘ�、辦公用品的集中采購范圍。
辦公所需低值易耗品、辦公用品、電腦、電腦耗材、電腦零部件、印刷品、工作服及公司范圍內(nèi)組織的各項活動所需物品均屬于集中采購的范圍。
�。ㄈ�、集中采購程序。
1、一般情況是在本月除將本月所需的物品報領導審批后由專人采購（500元以上的書面申請）。
2、采購金額在500元以上的把書面申請交經(jīng)理審批后實施采購。
3、物品采購以后、個人領用時、需做好領用登記。
（四）、采購實施工程中的注意事項：
1、書面請示需寫明原因、用途、價格、名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、金額等。
2、采購實施過程中要注意貨比三家的原則進行、注意成本的控制。
3、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管、不得隨意丟棄或外借、工作調(diào)動時、必須辦理移交手續(xù)、如有遺失、照價賠償。
對分公司的管理制度 19
在國家“廠網(wǎng)分開”的政策實施以后，近年來各大發(fā)電公司打破地域限制，紛紛走出家門，跨地區(qū)建電廠，各發(fā)電集團規(guī)模急劇擴張，于是許多新電廠如雨后春筍般發(fā)展起來。其主要特點包括跨流域廣，涉及的行業(yè)較多，前期(或基建期)項目多且所處發(fā)展階段不同，地區(qū)差異大，母公司對各子公司的控制情況各異。
以上種種新情況，也給發(fā)電集團財務部門帶來不少新問題。本文將主要探討分公司制度下的經(jīng)營，特別是財務管理模式。
一、分公司財務負責的主要工作
在分公司管理模式下，分公司統(tǒng)管所屬各電廠的財務工作，分公司財務不插手各電廠具體財務業(yè)務，更不能沉溺于日常業(yè)務的處理之中不能自拔。具體業(yè)務由各電廠財務自己去辦，分公司財務主要負責以下幾方面的工作：
(1)負責組織各電廠預算編制、預算審批，并監(jiān)督預算執(zhí)行情況，并依據(jù)預算執(zhí)行情況進行績效考核；
(2)負責與電網(wǎng)協(xié)調(diào)，統(tǒng)一行動，及時回收電費；
(3)負責全分公司范圍內(nèi)貸款合同的審批簽訂工作；
(4)負責全分公司范圍內(nèi)的資金調(diào)度管理工作；
(5)負責全分公司統(tǒng)一財務制度的制定及監(jiān)督執(zhí)行工作；
(6)負責組織全分公司范圍內(nèi)的財務報告編制、審批工作；
(7)負責全分公司財務基礎工作檢查及審計工作；
(8)負責全分公司范圍內(nèi)的財務分析工作；
(9)負責全分公司范圍內(nèi)財務人員的考試考核工作。
二、分公司的資金管理模式
根據(jù)分公司發(fā)展歷程，分公司的資金管理可分三個階段：
(一)分公司籌備階段
此時不僅分公司本身還處于籌備階段，其所屬的項目公司還都處于電力建設前期階段，主要表現(xiàn)在沒有獨立的資金來源，前期費主要由母公司代墊或者是就近的一個已投產(chǎn)的發(fā)電廠代墊；財務人員較少或不設財務，從代墊款的電廠借款后，支付各種前期費用，然后憑報銷單據(jù)回有關電廠財務記賬，沖銷借款；沒有工商執(zhí)照，沒有國稅、地稅的稅務登記，由于處于籌備階段，所以一般不能取得工商執(zhí)照，因為按《公司法》有關規(guī)定，籌備處是不能核準登記的。正是基于以上原因，以及母公司工資，保險等管理的實際需要，分公司人員的各種工資，工資附加費由有關電廠代管。基本養(yǎng)老保險，工傷保險、失業(yè)保險，醫(yī)療保險、生育保險，住房公積金、企業(yè)年金等(簡稱“五險兩金”)由有關電廠核算，按屬地原則繳納。
這樣情況下，會產(chǎn)生種種弊端，其一是分公司資金調(diào)度受電廠限制，不能獨立運作、自主調(diào)度資金，常常出現(xiàn)資金調(diào)度不及時情況。其二是資金管理與前期工作進展脫節(jié)，無法真正實現(xiàn)財務的核算監(jiān)督職能。其三是分公司支出，由有關電廠代墊，這樣處理的合理合法性受到質(zhì)疑。其四是如果分公司及各項目部不能完全獨立核算，由有關電廠代墊費用，代為核算，不符合會計準則的“會計主體”假設。
(二)分公司所屬項目核準，正式成立公司，即處于基建階段
在此階段，分公司已經(jīng)至少有一個項目公司獲得國家發(fā)改委核準，取得工商登記，正式動工，就可以取得銀行借款了。工程建設，需要大量的建設資金，除了用資本金以外，其余建設資金全部靠貸款解決。所屬項目公司有了資金來源，就相當于分公司有了自己的資金來源，可自主調(diào)度資金。
(三)電力項目投產(chǎn)后，即進入生產(chǎn)階段
在此階段，分公司下屬的項目公司投產(chǎn)發(fā)電，資金來源除了資本金及銀行貸款以外，資金來源方面又增加了電費收入，分公司根據(jù)需要，負責與電網(wǎng)的協(xié)調(diào)工作，催收電費，設立電費專用賬戶，每月收回的電費先在電費戶歸集，然后再根據(jù)需要撥付各電廠(或項目公司)，按照資金計劃(或預算)及貸款合同，歸還銀行長短期借款。如果資金還有剩余，可通過和銀行做工作，提前歸還一部分長期借款、這樣可以減少企業(yè)財務費用，降低資金使用成本，增加企業(yè)利潤總額及凈利潤。
三、分公司的.會計機構設置及核算方法
分公司體制下，分公司不是法人，只是一級派出機構，負責管理境內(nèi)各發(fā)電公司。我們常說“企業(yè)管理以經(jīng)營管理為核心，經(jīng)營管理又是以財務管理為核心”，因此我們?nèi)粝雽崿F(xiàn)分公司的管理職能，必須在分公司的統(tǒng)一領導下開展各電廠的經(jīng)營管理工作。要實現(xiàn)分公司對各電廠經(jīng)營工作的領導，就必須施行分公司對各電廠(項目籌備處)財務工作的統(tǒng)一領導。我們不妨建立一種“大財務”管理方式，即各電廠在分公司的統(tǒng)一領導下，執(zhí)行分公司統(tǒng)一的財務規(guī)定，統(tǒng)一調(diào)度資金，統(tǒng)一編制預算及依據(jù)預算完成情況進行績效考核。
這種財務管理體制，主要的優(yōu)勢就是：
首先是各電廠的財務工作由分公司財務部統(tǒng)一領導，對各發(fā)電廠能實施有效的監(jiān)督和監(jiān)控。在該體制下，各電廠的主要財務業(yè)務，都在分公司財務的實時監(jiān)控之下，可以充分發(fā)揮分公司的管理效能，加強內(nèi)部控制，極大的減少各電廠的財務風險和經(jīng)營風險。
其次是能夠整合企業(yè)資源，更好的發(fā)揮整體實力。統(tǒng)一調(diào)度資金，提高資金的使用效率，降低企業(yè)財務費用，降低企業(yè)財務風險。
最后是可爭取合并計算增值稅，合理降低分公司稅負。除國務院另有規(guī)定外，企業(yè)之間不得合并交納企業(yè)所得稅。按企業(yè)所得稅法有關規(guī)定，以企業(yè)為單位繳納企業(yè)所得稅，分公司一般不能合并交納所得稅，但特殊情況，國務院另有規(guī)定，就可以這樣處理。分公司可以向所在省(市)稅務局申請，請求其所屬所有企業(yè)匯總繳納企業(yè)所得稅，這樣如果部分電廠有虧損情況，按盈利企業(yè)和虧損企業(yè)的應納稅所得額合計金額計算應納稅額，這樣盈虧相抵后計算的應納稅額，小于單個企業(yè)交納的所得稅合計，可以合理降低整個分公司的稅負。特別是分公司所屬企業(yè)，多元化經(jīng)營涉及行業(yè)較多，個別企業(yè)受國家宏觀政策影響出現(xiàn)虧損時，分公司合并繳納所得稅，比各企業(yè)分別計算繳納所得稅，可以依法合理降低分公司整體稅負。目前已有某國有大型化工企業(yè)取得此項優(yōu)惠政策，其所屬所有境內(nèi)子公司合并計算交納企業(yè)所得稅。
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