公司的資產(chǎn)管理制度（精選15篇）

　　在發(fā)展不斷提速的社會(huì)中，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度是國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、企事業(yè)單位，為了維護(hù)正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國(guó)家各項(xiàng)政策的順利執(zhí)行和各項(xiàng)工作的正常開(kāi)展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？下面是小編幫大家整理的公司的資產(chǎn)管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。

　　公司的資產(chǎn)管理制度 1

　　一、管理分工

　　1、資產(chǎn)管理部作為固定資產(chǎn)的主管部門(mén)，應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)的明細(xì)帳卡。

　　2、各機(jī)房網(wǎng)管負(fù)責(zé)本機(jī)房桌椅主機(jī)顯示器鍵盤(pán)鼠標(biāo)耳機(jī)機(jī)柜路由器交換機(jī)等設(shè)備的維護(hù)與使用管理。微機(jī)中心有統(tǒng)一管理與購(gòu)置權(quán)。

　　3、辦公室負(fù)責(zé)辦公室電腦桌椅相關(guān)設(shè)備的維護(hù)和使用管理。

　　二、主管部門(mén)的職責(zé)

　　1隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。

　　2、負(fù)責(zé)監(jiān)督配合使用單位做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確保設(shè)備完好提高利用率，并定期組織設(shè)備的清點(diǎn)，保證帳、卡、物三相符。

　　3、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類(lèi)，統(tǒng)一編號(hào)，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負(fù)責(zé)審批并辦理驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、封存、啟用等事項(xiàng)。

　　4、根據(jù)使用部門(mén)的使用情況，組織編制設(shè)備大中修維修計(jì)劃，按期編報(bào)設(shè)備更新計(jì)劃。

　　5、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈(zèng)送、變賣(mài)、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴(yán)格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處罰。

　　三、使用部門(mén)的職責(zé)

　　1、各固定資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)本單位的設(shè)備管理工作，應(yīng)設(shè)置專(zhuān)職或兼職的設(shè)備管理員，各生產(chǎn)班組要設(shè)置工人設(shè)備管理員，每臺(tái)設(shè)備要明確使用、保管、維護(hù)的責(zé)任者。

　　2、嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度，確保設(shè)備的完好、清潔、潤(rùn)滑和安全使用。

　　3、建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢必須經(jīng)主管部門(mén)及總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)動(dòng)、報(bào)廢，更不能自行外借和變賣(mài)。

　　4、根據(jù)主管部門(mén)的要求定期組織固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)，做到帳、卡、物三相符。

　　四、管理事項(xiàng)

　　1、由于生產(chǎn)、研制需要，各單位購(gòu)置固定資產(chǎn)必須提前向主管部門(mén)提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)購(gòu)置。

　　2、購(gòu)設(shè)備進(jìn)廠(chǎng)后，由相關(guān)單位開(kāi)箱檢查、驗(yàn)收，設(shè)備安裝完畢后填“設(shè)備使用單”報(bào)主管部門(mén)。主管部門(mén)根據(jù)“設(shè)備使用單”建立固定資產(chǎn)卡片，并通知使用單位。

　　3、基本建設(shè)項(xiàng)目完工時(shí)，由基建部門(mén)辦理“基建項(xiàng)目完工單”，報(bào)主管部門(mén)。

　　五、調(diào)撥轉(zhuǎn)移

　　1、凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何單位不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售。

　　2、公司內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移，必須通過(guò)主管部門(mén)辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，同時(shí)由調(diào)出、調(diào)入單位的雙方領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字后，由財(cái)務(wù)部門(mén)辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)，并通知相關(guān)的會(huì)計(jì)進(jìn)行賬、卡交接。

　　3、公司對(duì)外的設(shè)備調(diào)撥和轉(zhuǎn)移一般實(shí)行有償價(jià)調(diào)撥方式，設(shè)備主管部門(mén)根據(jù)設(shè)備的使用年限、折余價(jià)值、新舊程度按質(zhì)論價(jià)，原則上調(diào)出設(shè)備的價(jià)值不得低于設(shè)備的折余價(jià)值，對(duì)外處理設(shè)備必須由主管部門(mén)提出處理價(jià)值，報(bào)總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。

　　4、未經(jīng)主管部門(mén)同意，各使用部門(mén)無(wú)權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門(mén)及經(jīng)辦人的責(zé)任。

　　六、報(bào)廢封存

　　公司的固定資產(chǎn)報(bào)廢處理時(shí)，須使用部門(mén)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)設(shè)備報(bào)廢單一式三份由財(cái)務(wù)部門(mén)將其凈損失上報(bào)總經(jīng)理批復(fù)后，辦理報(bào)廢相關(guān)手續(xù)。

　　凡符合下列條件可申請(qǐng)報(bào)廢：

　　1、超過(guò)使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的。

　　2、不能動(dòng)遷的設(shè)備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。

　　3、腐蝕嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)或繼續(xù)使用要發(fā)生危險(xiǎn)的。

　　4、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無(wú)修復(fù)價(jià)值的。

　　5、因事故或其他自然災(zāi)害，使設(shè)備遭受損壞無(wú)修復(fù)價(jià)值的。

　　6、凡經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在生產(chǎn)線(xiàn)上使用，主管部門(mén)與使用部門(mén)要及時(shí)作價(jià)處理。處理后的固定資產(chǎn)由主管部門(mén)和使用部門(mén)一起辦理固定資產(chǎn)的注銷(xiāo)手續(xù)，對(duì)外處理報(bào)廢固定資產(chǎn)時(shí)由主管部門(mén)提出處理意見(jiàn)，總經(jīng)理批準(zhǔn)，變價(jià)收入上交財(cái)務(wù)部。

　　7、凡停用三個(gè)月以上的固定資產(chǎn)由使用部門(mén)封存、保管。

　　8、閑置設(shè)備和封存設(shè)備啟封后，由使用部門(mén)填寫(xiě)啟封單，主管部門(mén)同意后，方可使用。

　　七、清查

　　1、為了保護(hù)固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門(mén)必須對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤(pán)點(diǎn)，以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無(wú)丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實(shí)相符。

　　2、固定資產(chǎn)每年至少清查一次。遇有下列情況，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行全部或部分的.臨時(shí)清查：

　�。ㄒ唬┲苯咏�(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動(dòng)工作；

　�。ǘ�）因機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)變動(dòng)，辦理財(cái)產(chǎn)交接；

　�。ㄈ�）固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；

　　（四）單位負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要決定進(jìn)行的臨時(shí)抽查。

　　3、根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務(wù)，成立由資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、使用部門(mén)、技術(shù)人員和實(shí)物保管人員參加的清查小組。組長(zhǎng)由主管固定資產(chǎn)的公司領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。

　　4、對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查以前，財(cái)務(wù)部門(mén)必須檢查有關(guān)財(cái)產(chǎn)增減變動(dòng)的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，主動(dòng)與固定資產(chǎn)管理、倉(cāng)庫(kù)以及其他有關(guān)部門(mén)核對(duì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。

　　5、經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員，在清查以前，應(yīng)當(dāng)將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進(jìn)行整理，對(duì)尚未點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庫(kù)的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫(kù)和出庫(kù)手續(xù)，避免發(fā)生重點(diǎn)、漏點(diǎn)等差錯(cuò)。

　　6、固定資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)逐一點(diǎn)清實(shí)物，包括查明固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒(méi)有入賬的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，在清查表內(nèi)加以注明，并提出處理意見(jiàn)。

　　對(duì)租賃、代管的固定資產(chǎn)，都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行清查，并分別填制清查表。

　　7、對(duì)固定資產(chǎn)清查以后，根據(jù)清查的結(jié)果填制清查表單。清查表單經(jīng)過(guò)審核無(wú)誤以后，由參與清查的人員和經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員共同簽名蓋章。

　　清查表單應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)管理部門(mén)留存一份，送交財(cái)務(wù)部門(mén)一份。

　　8、財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)清查表格與固定資產(chǎn)賬簿記錄進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)盤(pán)存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時(shí)候，應(yīng)該及時(shí)查明原因，必要時(shí)進(jìn)行復(fù)查或由經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員做出書(shū)面報(bào)告。

　　9、對(duì)清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實(shí)以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)集體審批。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審查核實(shí)后的清查表和審批意見(jiàn)，按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，做賬務(wù)的調(diào)整，使賬簿記錄與實(shí)際盤(pán)存的資料一致。

　　八、獎(jiǎng)懲

　　1、在固定資產(chǎn)管理工作中成績(jī)突出者，可給予一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。

　　2、固定資產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守，違反有關(guān)固定資產(chǎn)管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產(chǎn)損失者，應(yīng)予賠償。賠償數(shù)額依據(jù)損失大小和責(zé)任大小確定，同時(shí)追究其相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

　　3、造成重大固定資產(chǎn)安全事故，依據(jù)國(guó)家安全法規(guī)和局隊(duì)有關(guān)安全管理規(guī)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰，并追究相應(yīng)的法律責(zé)任。

　　公司的資產(chǎn)管理制度 2

　　一、制定目的

　　為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，規(guī)范固定資產(chǎn)管理流程，明確在申購(gòu)、采購(gòu)、使用、報(bào)廢等各環(huán)節(jié)的權(quán)、責(zé)、利，明確部門(mén)與員工的職責(zé)，結(jié)合公司現(xiàn)有實(shí)際情況，特制定本制度。

　　二、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)

　　本公司將單位價(jià)值在元以上或使用期限超過(guò)年的設(shè)備、器具、工具，作為固定資產(chǎn)管理。

　　三、固定資產(chǎn)的分類(lèi)

　　1、電子設(shè)備：包括顯示器、主機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、電話(huà)，裝訂機(jī)等相關(guān)辦公設(shè)備;

　　2、辦公家具：包括空調(diào)、飲水機(jī)、文件柜、辦公桌椅等;

　　3、其它：一切與公司經(jīng)營(yíng)、辦公有關(guān)的其它物品。

　　四、固定資產(chǎn)的管理

　　固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、變更、報(bào)廢等，都由行政部統(tǒng)一管理。分發(fā)到個(gè)人使用的固定資產(chǎn)，由個(gè)人管理和保管。

　　行政部管理職責(zé)：

　　1、審核部門(mén)要求申購(gòu)的固定資產(chǎn)是否合理;

　　2、驗(yàn)收采購(gòu)回來(lái)的固定資產(chǎn)是是否合格，合格后入庫(kù);

　　3、將固定資產(chǎn)的日常管理和使用落實(shí)到個(gè)人;

　　4、對(duì)固定資產(chǎn)的`變更進(jìn)行記錄;

　　5、審核使用年限過(guò)長(zhǎng)的固定資產(chǎn)是否可以報(bào)廢;

　　6、對(duì)固定資產(chǎn)編號(hào)、登記、每年固定盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)，做到賬物相符。

　　個(gè)人管理職責(zé)：

　　1、負(fù)責(zé)監(jiān)管、保存好分配到個(gè)人使用的固定資產(chǎn)，公司實(shí)施“誰(shuí)使用，誰(shuí)保管”的原則。固定資產(chǎn)發(fā)生遺失，非正常損耗，保管人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。若非正常損耗，保管人能夠指證責(zé)任人的，免除賠償責(zé)任;

　　2、保持固定資產(chǎn)的日常清潔衛(wèi)生;

　　3、固定資產(chǎn)損壞以后，及時(shí)上報(bào)行政部修理或更換。

　　固定資產(chǎn)核算部門(mén)

　　1、財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門(mén);

　　2、財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)賬目;

　　3、財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理;

　　4、財(cái)務(wù)部會(huì)同行政部對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做到帳物相符;

　　5、根據(jù)實(shí)際情況協(xié)同固定資產(chǎn)管理部門(mén)(行政部)對(duì)資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備。

　　五、固定資產(chǎn)的購(gòu)置

　　1、公司實(shí)施“誰(shuí)使用，誰(shuí)申購(gòu)”的原則進(jìn)行申購(gòu)。各部門(mén)要購(gòu)置固定資產(chǎn)，需填寫(xiě)“固定資產(chǎn)申購(gòu)單”(格式后附一)，由部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審核后，行政部備案;

　　2、經(jīng)批準(zhǔn)后，由行政部安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)采購(gòu)，一定要寫(xiě)清楚購(gòu)買(mǎi)物品的品牌、規(guī)格、數(shù)量、金額;

　　3、固定資產(chǎn)收到后，由行政部負(fù)責(zé)驗(yàn)收并同時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào);

　　4、各部門(mén)應(yīng)于每月25日之前將下月的固定資產(chǎn)申購(gòu)單交到行政部，審核完成后，采購(gòu)部應(yīng)在次月10日前完成采購(gòu)流程，行政部驗(yàn)收后交到使用人手中。

　　六、固定資產(chǎn)的變更

　　1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部員工之間變更調(diào)撥，需填寫(xiě)“固定資產(chǎn)變更表”(格式后附二)，由部門(mén)經(jīng)理、行政部審核通過(guò)后，將固定資產(chǎn)變更單交行政部辦理轉(zhuǎn)移登記后方可更換;

　　2、在固定資產(chǎn)變更后，固定資產(chǎn)號(hào)碼重新編號(hào)。

　　七、固定資產(chǎn)的出售

　　固定資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)告知行政部，填寫(xiě)“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”(格式后附三)，提出處理意見(jiàn)，由行政部核定是否有使用價(jià)值。

　　1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由行政部提出申請(qǐng)，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)表”(格式后附四);

　　2、列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理原因，出售金額，報(bào)部門(mén)經(jīng)理和財(cái)務(wù)部審批;

　　3、固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，行政部對(duì)該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置;

　　4、如有需要財(cái)務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請(qǐng)表，開(kāi)具發(fā)票及收款，并對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理。

　　八、固定資產(chǎn)編號(hào)

　　編號(hào)原則：

　　1、自 年 月 日起對(duì)公司所有固定資產(chǎn)予以整理編號(hào);

　　2、固定資產(chǎn)編號(hào)：公司簡(jiǎn)稱(chēng)拼音首字母—使用部門(mén)—購(gòu)置年月+編號(hào)：

　　九、固定資產(chǎn)的清查

　　1、公司建立固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度，盤(pán)點(diǎn)分年中和年終兩次，由行政部和財(cái)務(wù)部共同執(zhí)行，使用部門(mén)配合執(zhí)行;

　　2、固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表”(格式后附五)，詳細(xì)反應(yīng)所盤(pán)點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)、擁有人、存放地等，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對(duì)，做到帳物相符。若有盤(pán)盈或盤(pán)虧，列出原因和責(zé)任，報(bào)部門(mén)經(jīng)理、行政部、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)調(diào)整。

　　十、本制度由財(cái)務(wù)部、行政部共同監(jiān)督實(shí)施;解釋權(quán)歸行政部。

　　十一、本制度自發(fā)布之日起實(shí)行。

　　附件一：《固定資產(chǎn)申購(gòu)單》

　　附件二：《固定資產(chǎn)變更表》

　　附件三：《閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表》

　　附件四：《固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)表》

　　附件五：《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表》

　　公司的資產(chǎn)管理制度 3

　　一、固定資產(chǎn)管理制度的標(biāo)準(zhǔn)

　　固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過(guò)2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理制度。

　　二、固定資產(chǎn)管理制度的分類(lèi)

　　固定資產(chǎn)類(lèi)別 折舊計(jì)提年限 凈殘值率

　　1、房屋及建筑物 2010%

　　2、機(jī)器設(shè)備 1010%

　　3、運(yùn)輸工具 1010%

　　4、計(jì)算機(jī)設(shè)備 510%

　　5、辦公家具及設(shè)備510%

　　三、固定資產(chǎn)管理制度的部門(mén)

　　根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由設(shè)備部對(duì)生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進(jìn)行管理；由IT部對(duì)計(jì)算機(jī)設(shè)備進(jìn)行管理；由人事行政部門(mén)對(duì)辦公家具及運(yùn)輸工具進(jìn)行管理。

　　各具體管理部門(mén)應(yīng)：

　　1、設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳，建立固定資產(chǎn)卡片。

　　2、對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類(lèi)編號(hào)

　　3、對(duì)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人（機(jī)器設(shè)備落實(shí)到組）

　　四、固定資產(chǎn)管理制度的核算部門(mén)

　　1、財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門(mén)

　　2、財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類(lèi)帳

　　3、財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)的'增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理

　　4、財(cái)務(wù)部會(huì)同固定資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)每季進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，保持帳、物、卡一致。

　　五、固定資產(chǎn)管理制度的購(gòu)置

　　1、各部門(mén)需購(gòu)置固定資產(chǎn)，需填寫(xiě)“資本性支出申請(qǐng)單”（格式后附1），由部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2、經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購(gòu)部門(mén)安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)采購(gòu)，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表”（格式后附2），報(bào)經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。在此表中應(yīng)詳細(xì)填。

　　公司的資產(chǎn)管理制度 4

　　第一章 總則

　　第一條

　　為規(guī)范XX公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）的資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)的獲取、保管、領(lǐng)用、處置與轉(zhuǎn)移的權(quán)責(zé)關(guān)系與管理流程，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全、完整、不受侵犯，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號(hào)-資產(chǎn)管理》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。

　　第二條

　　本制度所稱(chēng)的資產(chǎn)管理，主要包括流動(dòng)資產(chǎn)管理、固定資產(chǎn)管理、無(wú)形資產(chǎn)管理、長(zhǎng)期投資管理以及資產(chǎn)評(píng)估、資產(chǎn)處置管理等。

　　本制度所稱(chēng)的流動(dòng)資產(chǎn)，是指公司可以在一年或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)和其他各種債權(quán)、存貨等。

　　本制度所稱(chēng)的存貨，是指公司在日�；顒�(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等，包括外購(gòu)的原材料、燃料、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、備品備件等。

　　本制度所稱(chēng)的固定資產(chǎn)，是指公司為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營(yíng)管理而持有的、使用時(shí)間超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度，價(jià)值達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)的非貨幣性資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。

　　本制度所稱(chēng)的無(wú)形資產(chǎn)，是指公司擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、技術(shù)成果、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)和土地使用權(quán)等。

　　本制度所稱(chēng)的長(zhǎng)期投資，是指公司及各子公司通過(guò)投資取得被投資單位的股份，以及其他不準(zhǔn)備一年內(nèi)變現(xiàn)的投資。

　　本制度所稱(chēng)的資產(chǎn)處置，是指公司將其占有、使用的各類(lèi)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給其他法人、自然人或者其他組織的行為。

　　第三條

　　公司綜合部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“綜合部”）應(yīng)當(dāng)指定有關(guān)人員為資產(chǎn)實(shí)物管理員，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)辦理存貨、固定資產(chǎn)的入庫(kù)、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移等登記工作，組織定期盤(pán)點(diǎn)，建立存貨、固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬，并定期與綜合部資產(chǎn)價(jià)值管理員核對(duì)存貨、固定資產(chǎn)臺(tái)賬。

　　不得以綜合部資產(chǎn)價(jià)值管理員兼任資產(chǎn)實(shí)物管理員，以確保不相容崗位相分離；也不得以存貨、固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)臺(tái)賬代替存貨、固定資產(chǎn)的實(shí)物臺(tái)賬；采購(gòu)人員不得兼任驗(yàn)收人員或資產(chǎn)實(shí)物管理員。

　　資產(chǎn)實(shí)物管理人員變動(dòng)時(shí)，對(duì)于所管理的存貨或固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按辦理移交手續(xù)。

　　第四條

　　資產(chǎn)實(shí)物管理員對(duì)存貨、固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢、毀損等情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因并申請(qǐng)?zhí)幹谩?/p>

　　使用單位保管的存貨、固定資產(chǎn)發(fā)生盤(pán)虧、報(bào)廢、毀損等情況需要進(jìn)行資產(chǎn)損失核銷(xiāo)時(shí)，需按照公司“三重一大”決策制度實(shí)施辦法的規(guī)定，由經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議后，報(bào)總公司履行決策程序。

　　第五條

　　公司采購(gòu)存貨及固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司《采購(gòu)管理制度》規(guī)定的程序進(jìn)行，并訂立相應(yīng)的采購(gòu)合同。

　　第六條

　　本制度適用于公司對(duì)各類(lèi)資產(chǎn)的管理活動(dòng)。

　　第二章 職責(zé)分工

　　第七條

　　綜合部作為資產(chǎn)管理價(jià)值管理與實(shí)物管理的歸口管理部門(mén)履行下列職責(zé)：

　�。ǘ�）負(fù)責(zé)資產(chǎn)的價(jià)值管理與實(shí)物管理，建立相應(yīng)的資產(chǎn)價(jià)值臺(tái)賬與實(shí)物臺(tái)賬；

　　（三）負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行辦公用品、備品備件等存貨及固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)與賬實(shí)相符核對(duì)工作；

　　（四）負(fù)責(zé)特許經(jīng)營(yíng)權(quán)與土地作用權(quán)類(lèi)無(wú)形資產(chǎn)的管理；

　�。ㄎ澹┴�(fù)責(zé)管理設(shè)施、泵站設(shè)施等資產(chǎn)的實(shí)物管理；

　　（六）負(fù)責(zé)辦理產(chǎn)權(quán)登記工作；

　�。ㄆ撸┢渌�與資產(chǎn)管理相關(guān)的工作。

　　第八條

　　公司其他相關(guān)部門(mén)履行下列職責(zé)：

　�。ㄒ唬┴�(fù)責(zé)對(duì)本單位領(lǐng)用的資產(chǎn)進(jìn)行保管；

　�。ǘ�）負(fù)責(zé)建立本單位資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬，并定期或不定期組織開(kāi)展盤(pán)點(diǎn)工作；

　　（三）負(fù)責(zé)根據(jù)綜合部的通知，組織本單位開(kāi)展辦公用品、備品備件等存貨盤(pán)點(diǎn)與賬實(shí)相符核對(duì)工作；

　�。ㄋ模┢渌�與資產(chǎn)實(shí)物管理相關(guān)的工作。

　　第九條

　　審計(jì)部負(fù)責(zé)履行下列資產(chǎn)管理職責(zé)：

　�。ㄒ唬�對(duì)各資產(chǎn)實(shí)物管理責(zé)任單位的資產(chǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；

　�。ǘ�）對(duì)各資產(chǎn)實(shí)物管理責(zé)任單位的資產(chǎn)管理活動(dòng)存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，并對(duì)違規(guī)責(zé)任人提出處罰建議；

　�。ㄈ�）其他與資產(chǎn)管理審計(jì)監(jiān)督相關(guān)的工作。

　　第三章 流動(dòng)資產(chǎn)管理

　　第一節(jié)

　　流動(dòng)資產(chǎn)管理原則

　　第十條

　　貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)和其他各種債權(quán)等流動(dòng)資產(chǎn)的管理，按照公司其他相關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定執(zhí)行；存貨的管理，執(zhí)行本制度的規(guī)定。

　　第二節(jié)

　　存貨的請(qǐng)購(gòu)與采購(gòu)控制

　　第十一條

　　綜合部應(yīng)當(dāng)分別根據(jù)經(jīng)常性采購(gòu)項(xiàng)目、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃、銷(xiāo)售計(jì)劃等制定存貨采購(gòu)計(jì)劃，并根據(jù)預(yù)算有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)編制存貨的年度采購(gòu)預(yù)算。

　　第十二條

　　公司采購(gòu)實(shí)施責(zé)任單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)采購(gòu)單位）在外購(gòu)存貨時(shí)，應(yīng)當(dāng)建立長(zhǎng)期的供貨渠道和客戶(hù)信用評(píng)價(jià)體系，保證貨源穩(wěn)定、質(zhì)量從優(yōu)、價(jià)格合理、供應(yīng)及時(shí)。

　　第十三條

　　采購(gòu)單位確定采購(gòu)時(shí)點(diǎn)、采購(gòu)批量時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮本單位需求、市場(chǎng)狀況、行業(yè)特征、實(shí)際情況等因素，盡可能降低材料庫(kù)存。

　　第十四條

　　采購(gòu)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)，嚴(yán)格控制預(yù)算外或計(jì)劃外采購(gòu)。

　　第三節(jié)

　　存貨的入庫(kù)驗(yàn)收與保管控制

　　第十五條

　　綜合部應(yīng)當(dāng)分別按照采購(gòu)合同的約定，對(duì)入庫(kù)存貨的數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行檢查與驗(yàn)收，保證存貨符合采購(gòu)要求。

　　第十六條

　　外購(gòu)存貨入庫(kù)前一般應(yīng)經(jīng)過(guò)以下驗(yàn)收程序：

　�。ㄒ唬┎少�(gòu)人員應(yīng)當(dāng)在到貨后會(huì)同綜合部資產(chǎn)實(shí)物管理人員或其聘請(qǐng)的專(zhuān)業(yè)人員對(duì)數(shù)量、外觀、質(zhì)量及相關(guān)附隨資料進(jìn)行實(shí)物驗(yàn)收；

　　（二）對(duì)經(jīng)驗(yàn)收不符合要求的貨物，由采購(gòu)人員及時(shí)辦理退貨或索賠；

　　驗(yàn)收合格的，由采購(gòu)人員發(fā)起《驗(yàn)收入庫(kù)單》，詳細(xì)填明資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、發(fā)票號(hào)等，驗(yàn)收人員審核確認(rèn)、綜合部負(fù)責(zé)人同意后，由實(shí)物保管員清點(diǎn)數(shù)量、核對(duì)規(guī)格型號(hào)后，辦理實(shí)物入庫(kù)簽收手續(xù)。

　　第十七條

　　綜合部應(yīng)當(dāng)按倉(cāng)儲(chǔ)物資所要求的儲(chǔ)存條件貯存存貨，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等措施；貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險(xiǎn)品的倉(cāng)儲(chǔ)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行嚴(yán)格入庫(kù)、出庫(kù)審批制度。

　　第十八條

　　綜合部應(yīng)當(dāng)對(duì)驗(yàn)收入庫(kù)的存貨建立《存貨明細(xì)臺(tái)賬》，詳細(xì)登記存貨的`資產(chǎn)編碼、資產(chǎn)名稱(chēng)、類(lèi)型、規(guī)格型號(hào)、制造商、計(jì)量單位、數(shù)量、采購(gòu)金額。

　　第四節(jié)

　　存貨的領(lǐng)用與發(fā)出控制

　　第十九條

　　各使用單位領(lǐng)用存貨時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的本單位預(yù)算，由經(jīng)辦人填寫(xiě)《領(lǐng)用（料）單》，單位負(fù)責(zé)人審核，報(bào)綜合部負(fù)責(zé)人審批。超出本單位預(yù)算領(lǐng)用（料）限額的，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　第二十條

　　資產(chǎn)實(shí)物保管人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批的《領(lǐng)用（料）單》發(fā)出貨物，并在《存貨明細(xì)臺(tái)賬》中記錄啟用日期、使用狀態(tài)、領(lǐng)用人、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)。

　　第五節(jié)

　　存貨的盤(pán)點(diǎn)與處置控制

　　第二十一條

　　綜合部資產(chǎn)價(jià)值管理員應(yīng)當(dāng)于每年年末定期組織資產(chǎn)實(shí)物管理人員及各資產(chǎn)實(shí)物使用單位進(jìn)行一次存貨實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。

　　第二十二條

　　進(jìn)行存貨定期盤(pán)點(diǎn)時(shí)，資產(chǎn)實(shí)物管理員應(yīng)當(dāng)編制存貨盤(pán)點(diǎn)表，分析存貨盤(pán)盈、盤(pán)虧結(jié)果及原因，資產(chǎn)價(jià)值管理員審核后提出處理意見(jiàn)，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，在期末結(jié)賬前處理完畢。按照公司規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)送董事會(huì)批準(zhǔn)的，由綜合部報(bào)董事會(huì)審批。

　　第四章 固定資產(chǎn)管理

　　第一節(jié)

　　固定資產(chǎn)管理原則

　　第二十三條

　　公司固定資產(chǎn)購(gòu)建、技術(shù)改造與修理和改擴(kuò)建工程項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格按總公司下達(dá)的專(zhuān)項(xiàng)投資計(jì)劃與投資預(yù)算執(zhí)行。

　　第二十四條

　　公司項(xiàng)下固定資產(chǎn)零星購(gòu)置和技術(shù)改造與修理，必須嚴(yán)格按照總公司審定的預(yù)算執(zhí)行，不得突破預(yù)算。確因特殊原因需追加預(yù)算，須報(bào)總公司審批。

　　第二十五條

　　公司項(xiàng)下基建項(xiàng)目、改擴(kuò)建項(xiàng)目、技改工程應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，及時(shí)辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，增加固定資產(chǎn)。

　　第二節(jié)

　　固定資產(chǎn)的請(qǐng)購(gòu)與采購(gòu)控制

　　第二十六條

　　公司相關(guān)單位根據(jù)科研、生產(chǎn)及工作的實(shí)際需要，在每年年底編制本單位下年度所需新增固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，報(bào)綜合部編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算并履行報(bào)批程序。其中科研性設(shè)備、生產(chǎn)性技術(shù)裝備、計(jì)算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的購(gòu)置計(jì)劃，需注明設(shè)備名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、參考價(jià)格等明細(xì)情況。

　　第二十七條

　　預(yù)算內(nèi)的固定資產(chǎn)購(gòu)置，由使用單位提出申請(qǐng)，由公司指定的采購(gòu)單位按照公司《采購(gòu)管理制度》和《招標(biāo)管理辦法》等的規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)；預(yù)算外的固定資產(chǎn)購(gòu)置，還應(yīng)當(dāng)由使用單位提出專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)，按公司預(yù)算管理辦法調(diào)整預(yù)算后再行采購(gòu)。

　　第三節(jié)

　　固定資產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收與保管控制

　　第二十八條

　　公司占有、使用或管理的建筑物等不動(dòng)產(chǎn)，經(jīng)取得所有權(quán)證書(shū)或自建房屋于竣工結(jié)算后，應(yīng)即辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，綜合部應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》并建卡列管，之后交公司財(cái)務(wù)部建卡及入賬。

　　第二十九條

　　外購(gòu)動(dòng)產(chǎn)類(lèi)固定資產(chǎn)入庫(kù)前的驗(yàn)收，按照存貨驗(yàn)收入庫(kù)規(guī)定執(zhí)行。

　　第三十條

　　資產(chǎn)實(shí)物管理員建立《固定資產(chǎn)管理明細(xì)臺(tái)賬》，詳細(xì)登記固定資產(chǎn)的資產(chǎn)編碼、資產(chǎn)名稱(chēng)、類(lèi)型、規(guī)格型號(hào)、制造商、計(jì)量單位、數(shù)量、采購(gòu)金額。

　　第三十一條

　　固定資產(chǎn)辦理完入庫(kù)手續(xù)后，資產(chǎn)實(shí)物管理員應(yīng)在固定資產(chǎn)標(biāo)簽上填寫(xiě)資產(chǎn)編碼，并將標(biāo)簽粘貼在已入庫(kù)固定資產(chǎn)的醒目位置，以作為標(biāo)記，方便以后核對(duì)。

　　第三十二條

　　采購(gòu)人員在固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)后，應(yīng)當(dāng)將發(fā)票原件交至財(cái)務(wù)部門(mén)辦理付款手續(xù)。

　　第四節(jié)

　　固定資產(chǎn)領(lǐng)用、變更及退回

　　第三十三條

　　各使用單位領(lǐng)用計(jì)算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備及科研儀器等固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)由使用人或經(jīng)辦人根據(jù)年度預(yù)算，填寫(xiě)《領(lǐng)用（料）單》，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審批，報(bào)綜合部負(fù)責(zé)人審批。

　　第三十四條

　　資產(chǎn)實(shí)物管理員應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批的《領(lǐng)用（料）單》發(fā)出貨物，并在《固定資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)賬》中記錄啟用日期、使用狀態(tài)、領(lǐng)用人、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)。

　　第三十五條

　　各使用單位應(yīng)當(dāng)妥善保管設(shè)備、儀器等固定資產(chǎn)，精心維護(hù)與使用，不得任意拆卸、改裝或擅自轉(zhuǎn)借、出售。發(fā)現(xiàn)有毀損、遺失等情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司資產(chǎn)實(shí)物管理員報(bào)告。

　　第三十六條

　　固定資產(chǎn)在公司不同單位之間相互轉(zhuǎn)移時(shí)，應(yīng)由轉(zhuǎn)出單位經(jīng)辦人填寫(xiě)《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批，轉(zhuǎn)交轉(zhuǎn)入單位負(fù)責(zé)人同意、接收人審核確認(rèn)，并抄送公司綜合部，以調(diào)整《固定資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)賬》中的記錄。

　　第五節(jié)

　　固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)、維護(hù)和保養(yǎng)

　　第三十七條

　　固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)與處置控制，按照本制度存貨的盤(pán)點(diǎn)與處置控制規(guī)定執(zhí)行。

　　第三十八條

　　綜合部應(yīng)當(dāng)對(duì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)實(shí)施定期和不定期的保養(yǎng)及維修。

　　固定資產(chǎn)的保養(yǎng)及維修由使用單位提出《固定資產(chǎn)請(qǐng)修單》，綜合部經(jīng)辦人根據(jù)年度預(yù)算審核確認(rèn)后，提交經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后辦理。

　　固定資產(chǎn)的保養(yǎng)及維修，需要發(fā)包給外部專(zhuān)業(yè)廠(chǎng)商維護(hù)時(shí)，按照公司《采購(gòu)管理制度》的規(guī)定辦理。

　　第五章 無(wú)形資產(chǎn)管理

　　第三十九條

　　綜合部對(duì)依法以公司名義取得的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)與土地使用權(quán)的狀況及其變更進(jìn)行監(jiān)管。

　　綜合部負(fù)責(zé)建立《特許經(jīng)營(yíng)權(quán)臺(tái)賬》與《土地使用權(quán)臺(tái)賬》，對(duì)特許經(jīng)營(yíng)權(quán)與土地使用權(quán)進(jìn)行登記管理。

　　第六章 長(zhǎng)期股權(quán)投資管理

　　第四十條

　　公司制定投資管理辦法，規(guī)范長(zhǎng)期股權(quán)投資行為、加強(qiáng)投資管理、提高投資效果。

　　第四十一條

　　長(zhǎng)期股權(quán)投資實(shí)行統(tǒng)一決策、分級(jí)管理，即公司按照《“三重一大”決策制度實(shí)施辦法》的規(guī)定負(fù)責(zé)集中決策，各單位經(jīng)公司批準(zhǔn)后，方可履行對(duì)外投資職能。

　　第四十二條

　　長(zhǎng)期股權(quán)投資必須嚴(yán)格遵照公司投資管理辦法的相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、決策立項(xiàng)、資產(chǎn)投出和持有、收益回籠、投資處置和監(jiān)督檢查等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，實(shí)現(xiàn)投資收益的最大化。

　　對(duì)外股權(quán)投資涉及到實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，履行好相關(guān)報(bào)批手續(xù)。

　　第四十三條

　　各單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金不足或者財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化、資不抵債的，不得對(duì)外開(kāi)展股權(quán)投資活動(dòng)。

　　第四十四條

　　公司對(duì)股權(quán)投資項(xiàng)目實(shí)行跟蹤監(jiān)督管理，投資管理部門(mén)要及時(shí)做好投資項(xiàng)目的效益測(cè)算和分析評(píng)價(jià)工作，定期對(duì)投資項(xiàng)目開(kāi)展價(jià)值測(cè)試和分析，并及時(shí)向公司匯報(bào)投資進(jìn)度、經(jīng)營(yíng)狀況、收益實(shí)現(xiàn)等情況，對(duì)投資造成重大損失的，要及時(shí)查明原因、分清責(zé)任，提出處理或處置建議。

　　第七章 資產(chǎn)評(píng)估管理

　　第四十五條

　　公司在發(fā)生產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓及其他影響國(guó)有權(quán)益等行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。

　　第四十六條

　　公司總經(jīng)理辦公會(huì)同意進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估后，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)選聘中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。資產(chǎn)評(píng)估合同由綜合部代表公司與中介機(jī)構(gòu)簽訂。

　　第四十七條

　　公司綜合部收到評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后，對(duì)評(píng)估報(bào)告無(wú)異議的，應(yīng)當(dāng)向公司總經(jīng)理進(jìn)行報(bào)告。

　　第八章 資產(chǎn)處置管理

　　第四十八條

　　公司的資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)按照公開(kāi)、公平、公正和依法依規(guī)依程序的原則進(jìn)行，嚴(yán)格按照公司“三重一大”決策制度實(shí)施辦法的規(guī)定履行決策程序和審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行處置。

　　第四十九條

　　公司項(xiàng)下資產(chǎn)處置范圍包括：

　�。ㄒ唬┮猿鲎尩扔袃敺绞饺〉们铱梢砸婪ㄞD(zhuǎn)讓的國(guó)有土地使用權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等；

　�。ǘ�）地面建筑物、構(gòu)筑物及其附屬設(shè)施；

　�。ㄈ�）各類(lèi)機(jī)器、設(shè)備、儀器；

　�。ㄋ模�機(jī)動(dòng)車(chē)及其他交通運(yùn)輸工具；

　�。ㄎ澹﹫�(bào)廢與核銷(xiāo)資產(chǎn)；

　�。�六）存貨；

　　（七）債權(quán)資產(chǎn)；

　�。ò耍┥虡�(biāo)專(zhuān)用權(quán)、專(zhuān)利權(quán)及著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)；

　�。ň牛┢渌�依法可以轉(zhuǎn)讓的實(shí)物和無(wú)形資產(chǎn)。

　　上述資產(chǎn)不包括企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)外銷(xiāo)售的產(chǎn)品。

　　第五十條

　　公司經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓的，根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的資產(chǎn)的實(shí)際情況，采用拍賣(mài)、競(jìng)投等公開(kāi)競(jìng)價(jià)方式進(jìn)行；需采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓等其他處置方式的，必須按程序報(bào)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審定。

　　第五十一條

　　資產(chǎn)處置程序

　　（一）申報(bào)與公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議。

　　由資產(chǎn)使用單位經(jīng)辦人發(fā)起《資產(chǎn)處置審批單》，提出資產(chǎn)處置申報(bào)意見(jiàn)和資產(chǎn)處置方案，資產(chǎn)使用單位負(fù)責(zé)人審核，資產(chǎn)實(shí)物管理單位負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意，提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)總公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議。

　�。ǘ�）資產(chǎn)評(píng)估。

　　對(duì)需要進(jìn)行評(píng)估的資產(chǎn)，在總公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議同意后，由總公司財(cái)務(wù)部選聘有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，評(píng)估報(bào)告作為確定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)。

　�。ㄈ�）公司董事會(huì)決策與審批。

　　公司財(cái)務(wù)部收到資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告后，提交公司董事會(huì)決策；董事會(huì)同意后，由總經(jīng)理會(huì)簽、董事長(zhǎng)審批。

　�。ㄋ模┙Y(jié)算交易資金。

　　綜合部應(yīng)嚴(yán)格按照公司審批確定的處置方案進(jìn)行資產(chǎn)處置，確定受讓方后應(yīng)組織交易雙方簽署資產(chǎn)交易合同，并在資產(chǎn)交易合同約定的期限內(nèi)完成資金結(jié)算和資產(chǎn)移交工作。

　　第九章 違反規(guī)定的責(zé)任

　　第五十二條

　　公司各單位有下列情況之一，由綜合部提出處罰意見(jiàn)，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后，按照公司相關(guān)責(zé)任追究規(guī)章制度的規(guī)定給予處分；觸犯刑律的，移送司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任：

　�。ㄒ唬┮�?qū)��?shí)物資產(chǎn)管理不善，導(dǎo)致價(jià)值受損或?qū)嵨镞z失的；

　　（二）不履行相應(yīng)的內(nèi)部決策（批準(zhǔn)）程序或者超越權(quán)限、擅自轉(zhuǎn)讓相關(guān)資產(chǎn)的；

　�。ㄈ�）故意隱匿應(yīng)當(dāng)納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)，或者向中介機(jī)構(gòu)提供虛假資料，導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果失真，或者未經(jīng)評(píng)估就進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、造成資產(chǎn)流失的；

　�。ㄋ模┡c對(duì)方當(dāng)事人串通，低價(jià)轉(zhuǎn)讓或高價(jià)受讓相關(guān)資產(chǎn)，造成資產(chǎn)流失的；

　�。ㄎ澹╇[瞞或截留處置資產(chǎn)和處置收入；

　　（六）其他違法違規(guī)行為。

　　第十章 附則

　　第五十三條

　　本制度由公司董事會(huì)審議通過(guò)，自發(fā)布之日起施行。

　　第五十四條

　　本制度授權(quán)綜合部負(fù)責(zé)解釋。

　　公司的資產(chǎn)管理制度 5

　　第一條 目的

　　為了保證公司存貨及財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的正確性，盤(pán)點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。

　　第二條 盤(pán)點(diǎn)范圍

　　(一)存貨盤(pán)點(diǎn)：系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。

　　(二)財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約。

　　(三)財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤(pán)點(diǎn)而言。

　　1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購(gòu)置者。

　　2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備。

　　3、保管品：以費(fèi)用購(gòu)置者。

　　第三條 盤(pán)點(diǎn)方式

　　(一)年中、年終盤(pán)點(diǎn)

　　1、存貨：由資材部門(mén)或經(jīng)管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。

　　2、財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)科與會(huì)計(jì)科共同盤(pán)點(diǎn)。

　　3、財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。

　　(二)月末盤(pán)點(diǎn)

　　每月末所有存貨，由經(jīng)管部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)施全面清點(diǎn)一次。(經(jīng)管項(xiàng)目500項(xiàng)以上時(shí)，得采取重點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)。

　　(三)月份檢查

　　由檢核部門(mén)(總經(jīng)理室)或財(cái)務(wù)部門(mén)照會(huì)其部門(mén)主管后，會(huì)同經(jīng)管部門(mén)，做存貨隨機(jī)抽樣盤(pán)點(diǎn)。

　　第四條 人員的指派與職責(zé)

　　(一)總盤(pán)人：由總經(jīng)理?yè)?dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。

　　(二)主盤(pán)人：由各事業(yè)部主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。

　　(三)復(fù)盤(pán)人：由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門(mén)的主管(含科長(zhǎng)、廠(chǎng)長(zhǎng)、處長(zhǎng))，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。

　　(四)盤(pán)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門(mén)指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。

　　(五)會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門(mén)指派(人員不足時(shí)，間接部門(mén)支援)，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤(pán)點(diǎn)人分段核對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。

　　(六)協(xié)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門(mén)指派，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)時(shí)，料品搬運(yùn)及整理工作。

　　(七)特定項(xiàng)目按月盤(pán)點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤(pán)點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)亦同。

　　(八)監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理室派員擔(dān)任。

　　第五條 盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)

　　(一)盤(pán)點(diǎn)編組

　　由財(cái)務(wù)部門(mén)主管于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)、項(xiàng)目編排“盤(pán)點(diǎn)人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。

　　(二)經(jīng)管部門(mén)將應(yīng)行盤(pán)點(diǎn)的.財(cái)務(wù)及盤(pán)點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng);所需盤(pán)點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部門(mén)準(zhǔn)備。

　　1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類(lèi)，并置標(biāo)示牌。

　　2、現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)按類(lèi)別整理并列清單。

　　3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤(pán)點(diǎn)。

　　4、各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無(wú)法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫(kù)單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)。

　　(三)盤(pán)點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。

　　第六條 年中、年終全面盤(pán)點(diǎn)

　　(一)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于呈報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤(pán)點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各事業(yè)部的盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān)部門(mén)，限期辦理盤(pán)點(diǎn)工作。

　　(二)盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤(pán)點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。

　　(三)年中、年終盤(pán)點(diǎn)，原則上應(yīng)采全面盤(pán)點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無(wú)法辦理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得改變方式進(jìn)行。

　　(四)盤(pán)點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器，避免用主觀的目測(cè)方式，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤(pán)點(diǎn)后不得更改。

　　(五)盤(pán)點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤(pán)點(diǎn)人實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，并每小段應(yīng)核對(duì)一次，無(wú)誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號(hào)碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點(diǎn);盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人應(yīng)將“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤(pán)存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門(mén)自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門(mén)，供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額。

　　第七條 不定期抽點(diǎn)

　　(一)由總經(jīng)理室視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn);可由財(cái)務(wù)部門(mén)填具“財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通知單”于呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。

　　(二)盤(pán)點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)營(yíng)部門(mén)為原則。

　　(三)盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門(mén)利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤(pán)點(diǎn)的確實(shí)賬面結(jié)存數(shù)，再行盤(pán)點(diǎn)。

　　(四)不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列“盤(pán)存表

　　第八條 盤(pán)點(diǎn)報(bào)告

　　(一)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依“盤(pán)存表”編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門(mén)填列差異原因的說(shuō)明及對(duì)策后，送回財(cái)務(wù)部門(mén)匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)自存作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。

　　(二)不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。年中、年終盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)后二星期內(nèi)將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。

　　(三)盤(pán)點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以?xún)纛~轉(zhuǎn)入本期營(yíng)業(yè)外收入的盤(pán)點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出的盤(pán)點(diǎn)虧損。

　　第九條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)

　　(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年中、年終盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同經(jīng)管部門(mén)共同盤(pán)點(diǎn)外，平時(shí)，總經(jīng)理室或財(cái)務(wù)部門(mén)至少每月抽查一次。

　　(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)賬后辦理。

　　(三)盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對(duì)賬冊(cè)后開(kāi)啟，由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤(pán)點(diǎn)。

　　(四)會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門(mén)存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

　　(五)有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)狀等應(yīng)確實(shí)核對(duì)認(rèn)定，會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部門(mén)第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報(bào)總經(jīng)理批。

　　第十條 存貨盤(pán)點(diǎn)

　　(一)存貨的盤(pán)點(diǎn)，以當(dāng)月最末一日舉行為原則。

　　(二)存貨，原則上采全面盤(pán)點(diǎn)，如因成本計(jì)算方式，無(wú)須全面盤(pán)點(diǎn)，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得改變盤(pán)點(diǎn)方式。

　　第十一條 其他項(xiàng)目盤(pán)點(diǎn)

　　(一)外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會(huì)同財(cái)務(wù)人員，共同赴外盤(pán)點(diǎn)，其“外協(xié)加工料品盤(pán)點(diǎn)表”一式三聯(lián)。應(yīng)由代加工廠(chǎng)商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

　　(二)銷(xiāo)貨退回的成品，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列賬。

　　(三)經(jīng)管部門(mén)將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財(cái)務(wù)部門(mén)核查。

　　第十二條 注意事項(xiàng)

　　(一)所有參加盤(pán)點(diǎn)工作的盤(pán)點(diǎn)人員，對(duì)于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必須深入了解。

　　(二)盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤(pán)人報(bào)到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則以曠職論處。

　　(三)所有盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則，因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。

　　(四)盤(pán)點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。

　　(五)所有盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。

　　(六)盤(pán)點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補(bǔ)休。

　　(七)盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始至工作終了期間，各組盤(pán)點(diǎn)人員均受復(fù)盤(pán)人指揮監(jiān)督。

　　(八)盤(pán)點(diǎn)終了由各組復(fù)盤(pán)人向主盤(pán)人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開(kāi)崗位。

　　第十三條 盤(pán)點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲

　　(一)盤(pán)點(diǎn)工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定，切實(shí)遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤(pán)人簽報(bào)，各嘉獎(jiǎng)一次，以資獎(jiǎng)勵(lì)。

　　(二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤(pán)人簽報(bào)人事部門(mén)議處。

　　第十四條 賬載錯(cuò)誤處理

　　(一)賬載數(shù)量如因漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)層呈總經(jīng)理議處。

　　(二)賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理議處。

　　第十五條 賠償處理

　　財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：

　　(一)對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣(mài)、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者：

　　(二)對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者：

　　(三)未盡保管責(zé)任或由于過(guò)失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤(pán)虧者。

　　第十六條 本辦法自某年某月某日起生效。

　　公司的資產(chǎn)管理制度 6

　　第一條 固定資產(chǎn)定義

　　固定資產(chǎn)是指單價(jià)在2000元以上，使用期限超過(guò)一年的房屋、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備、辦公家私、辦公設(shè)備。

　　第二條 本制度適用于銀怡集團(tuán)及屬下各中心的固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)、申購(gòu)、驗(yàn)收、發(fā)放、管理、分類(lèi)編碼、調(diào)撥、損壞、報(bào)廢、盤(pán)點(diǎn)等。

　　第三條 固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)

　　一、購(gòu)入的固定資產(chǎn)按照買(mǎi)入價(jià)（含資產(chǎn)的本身價(jià)值、運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝成本、稅金等）計(jì)價(jià)。

　　二、自行建造的，按照建造過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)價(jià)。

　　三、投資者投入的，按照評(píng)估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià)。

　　四、接受捐贈(zèng)的，按照發(fā)票帳單所列金額加上由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等計(jì)價(jià)。無(wú)發(fā)票帳單的，按照同類(lèi)設(shè)備市價(jià)計(jì)價(jià)。

　　五、在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改建的，按照固定資產(chǎn)的原價(jià)，加上改建發(fā)生的支出，減去改建過(guò)程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價(jià)收入后的余額計(jì)價(jià)。

　　六、企業(yè)購(gòu)建固定資產(chǎn)交納的固定稅項(xiàng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。

　　第四條 固定資產(chǎn)的購(gòu)置

　　固定資產(chǎn)的購(gòu)置應(yīng)由使用人/部門(mén)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)申購(gòu)/調(diào)撥單》（附件一），經(jīng)中心負(fù)責(zé)人同意后，交采購(gòu)部統(tǒng)一購(gòu)置（流程詳見(jiàn)附件二）。

　　第五條 固定資產(chǎn)的驗(yàn)收與發(fā)放

　　一、無(wú)論以何種形式增加的固定資產(chǎn)都必須按照驗(yàn)收程序辦理交接驗(yàn)收手續(xù)。固定資產(chǎn)的驗(yàn)收由采購(gòu)部、倉(cāng)庫(kù)、申請(qǐng)部門(mén)聯(lián)合進(jìn)行驗(yàn)收，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》（附件三）。工程類(lèi)資產(chǎn)，如有需要工程部也要參與驗(yàn)收。《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》（附件三）根據(jù)驗(yàn)收情況開(kāi)具，完成后連同《請(qǐng)/付款單》、《采購(gòu)申請(qǐng)單》、發(fā)票一并交財(cái)務(wù)中心、使用部門(mén)留存（流程詳見(jiàn)附件四）。

　　二、固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，由倉(cāng)庫(kù)填寫(xiě)《直撥物料驗(yàn)收單》或《出倉(cāng)單》，通知行政中心做好資產(chǎn)登記，建立標(biāo)簽、資產(chǎn)卡片（附件五），由使用部門(mén)到倉(cāng)庫(kù)辦理領(lǐng)用手續(xù)。

　　第六條 固定資產(chǎn)的管理

　　一、固定資產(chǎn)購(gòu)置后歸使用部門(mén)進(jìn)行管理。使用部門(mén)必須通知行政中心新增固定資產(chǎn)，行政中心會(huì)同財(cái)務(wù)中心依其類(lèi)別統(tǒng)一編號(hào)，并粘貼標(biāo)簽，更新固定資產(chǎn)明細(xì)帳。

　　二、財(cái)務(wù)中心建立資產(chǎn)卡片（附件五）并歸檔。

　　第七條 固定資產(chǎn)分類(lèi)及編碼

　　一、行政中心對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)編碼，標(biāo)簽貼于資產(chǎn)顯著位置。標(biāo)簽內(nèi)容包括設(shè)備編碼、名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)買(mǎi)時(shí)間、使用人、使用部門(mén)六項(xiàng)內(nèi)容。標(biāo)簽是用于資產(chǎn)管理、盤(pán)查核實(shí)的重要標(biāo)志，任何人不能將它撕下或破壞。

　　二、代碼構(gòu)成：一級(jí)代碼+二級(jí)代碼+三級(jí)代碼+流水號(hào)（具體詳見(jiàn)附件六）。

　　第八條 固定資產(chǎn)的盤(pán)查

　　一、每年6月、12月須進(jìn)行對(duì)全集團(tuán)的'固定資產(chǎn)全面盤(pán)查工作（每年至少一次），具體日期以行政中心發(fā)文通知為準(zhǔn)。固定資產(chǎn)的盤(pán)查，要做到帳、卡、物三者相符。

　　二、各中心文員作為部門(mén)資產(chǎn)管理人員，負(fù)責(zé)本中心資產(chǎn)的自查和盤(pán)點(diǎn)，并編制本中心的《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》（附件七），報(bào)行政中心。

　　三、行政中心根據(jù)各中心的《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》（附件七），會(huì)同財(cái)務(wù)中心對(duì)各中心資產(chǎn)管理情況進(jìn)行全面檢查及盤(pán)點(diǎn)。對(duì)各中心盤(pán)盈盤(pán)虧的資產(chǎn)，找出原因及責(zé)任人。如屬管理不善等人為因素造成的，將追究當(dāng)事人和管理者的責(zé)任，并視具體情況賠償損失。

　　四、盤(pán)查工作結(jié)束后，對(duì)盤(pán)盈的固定資產(chǎn)要查清來(lái)源，財(cái)務(wù)中心重新估價(jià)入帳；盤(pán)虧的固定資產(chǎn)由行政中心、財(cái)務(wù)中心查原因，分清責(zé)任，并提出處理意見(jiàn)報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批處理；必要時(shí)，財(cái)務(wù)中心需到財(cái)稅局報(bào)備并作相應(yīng)的賬務(wù)處理。

　　第九條 固定資產(chǎn)的調(diào)撥

　　一、中心內(nèi)的資產(chǎn)調(diào)撥，資產(chǎn)需求部門(mén)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)申購(gòu)/調(diào)撥表》（附件一），經(jīng)中心負(fù)責(zé)人同意后，方可進(jìn)行調(diào)撥。

　　二、中心外的資產(chǎn)調(diào)撥，除按照上述要求完成外，還需報(bào)原資產(chǎn)所屬中心負(fù)責(zé)人審批。審批通過(guò)后方可進(jìn)行調(diào)撥。

　　具體流程詳見(jiàn)《固定資產(chǎn)調(diào)撥流程圖》（附件八）

　　三、所有資產(chǎn)調(diào)撥審批后，必須到行政中心進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)撥登記，重新做好標(biāo)簽及修改資產(chǎn)卡片信息；未在行政中心進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)撥登記的，資產(chǎn)原使用者未經(jīng)批準(zhǔn)擅自將固定資產(chǎn)調(diào)出、外借、交換、出租、變賣(mài)、拆套、串換的，公司將依法追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　　第10條 閑置的固定資產(chǎn)要妥善處理并保持其完好狀態(tài)。

　　第11條 固定資產(chǎn)的報(bào)廢、清理

　　固定資產(chǎn)的報(bào)廢，由使用人填寫(xiě)《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》（附件九），由使用部門(mén)副總加具意見(jiàn)，由運(yùn)行部/工程部檢測(cè)確認(rèn)該資產(chǎn)是否具有維修價(jià)值。其中電子設(shè)備的報(bào)廢流程及相關(guān)管理規(guī)定按照《電腦設(shè)備管理辦法》（銀集行字[2012]112號(hào)）執(zhí)行。

　　總價(jià)值在1萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)，由使用中心負(fù)責(zé)人確認(rèn)后可以報(bào)廢；總價(jià)值在1萬(wàn)元（含）以上的固定資產(chǎn)，使用中心負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，報(bào)行政中心、財(cái)務(wù)中心、總裁審批后報(bào)廢。（詳見(jiàn)《固定資產(chǎn)報(bào)廢、清理流程圖》附件十）

　　確認(rèn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)，需要變賣(mài)的，由行政中心通過(guò)三家以上的廢品回收站報(bào)價(jià)，價(jià)高者得；此過(guò)程必須有財(cái)務(wù)、行政中心參與。固定資產(chǎn)的報(bào)廢或變賣(mài)，使用部門(mén)必須通知行政中心做好登記，更新固定資產(chǎn)臺(tái)帳。

　　第十二條 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行，與原制度有不符之處，以本制度為準(zhǔn)。

　　公司的資產(chǎn)管理制度 7

　　為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，明確部門(mén)及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。

　　一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)

　　固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過(guò)2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

　　二、固定資產(chǎn)的分類(lèi)

　　固定資產(chǎn)類(lèi)別折舊計(jì)提年限凈殘值率

　　1、房屋及建筑物 20 10%

　　2、機(jī)器設(shè)備 10 10%

　　3、運(yùn)輸工具 10 10%

　　4、計(jì)算機(jī)設(shè)備 5 10%

　　5、辦公家具及設(shè)備 5 10%

　　三、固定資產(chǎn)的管理部門(mén)

　　根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由設(shè)備部對(duì)生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進(jìn)行管理;由IT部對(duì)計(jì)算機(jī)設(shè)備進(jìn)行管理;由人事行政部門(mén)對(duì)辦公家具及運(yùn)輸工具進(jìn)行管理。

　　各具體管理部門(mén)應(yīng)：

　　1、設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳，建立固定資產(chǎn)卡片。

　　2、對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類(lèi)編號(hào)

　　3、對(duì)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人(機(jī)器設(shè)備落實(shí)到組)

　　四、固定資產(chǎn)核算部門(mén)

　　1、財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門(mén)

　　2、財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類(lèi)帳

　　3、財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理

　　4、財(cái)務(wù)部會(huì)同固定資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)每季進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，保持帳、物、卡一致。

　　五、固定資產(chǎn)的購(gòu)置

　　1、各部門(mén)需購(gòu)置固定資產(chǎn)，需填寫(xiě)“資本性支出申請(qǐng)單”(格式后附1)，由部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2、經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購(gòu)部門(mén)安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)采購(gòu)，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表”(格式后附2)，報(bào)經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。在此表中應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)固定資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、3家供貨廠(chǎng)商報(bào)價(jià)以備合理采購(gòu)。

　　3、固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)驗(yàn)收，并填寫(xiě)“固定資產(chǎn)驗(yàn)收清單”(格式后附3)一式三份，在驗(yàn)收清單中應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)固定資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、金額、供貨廠(chǎng)商，并同時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)。一份由使用部門(mén)留存，一份交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)卡片，更新臺(tái)帳，落實(shí)使用責(zé)任人。

　　六、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移

　　1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門(mén)員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫(xiě)“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單”一式四聯(lián)(格式后附4)，送移入部門(mén)簽字，確認(rèn)后交固定資產(chǎn)管理部門(mén)，第一聯(lián)由管理部門(mén)留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交會(huì)計(jì)部門(mén)，第三聯(lián)送交移入部門(mén)，第四聯(lián)送交移出部門(mén)。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門(mén)辦理轉(zhuǎn)移登記。

　　2、固定資產(chǎn)管理部門(mén)將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書(shū)面通知財(cái)務(wù)部，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。

　　3、注意固定資產(chǎn)編號(hào)保持不變，填寫(xiě)清楚新的使用部門(mén)和新的'使用人，以便監(jiān)督管理。

　　七、固定資產(chǎn)的出售

　　固定資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書(shū)面告知管理部門(mén)，填寫(xiě)“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”(格式后附5)，管理部門(mén)擬定處理意見(jiàn)后，按以下步驟執(zhí)行：

　　1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門(mén)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)表”(格式后附6)

　　2、列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理原因，出售金額，報(bào)部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審批。

　　3、固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，并對(duì)固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺(tái)帳做固定資產(chǎn)減少。

　　4、財(cái)務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請(qǐng)表，開(kāi)具發(fā)票及收款，并對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。

　　八、固定資產(chǎn)報(bào)廢

　　1、當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒(méi)有維修價(jià)值時(shí)，由固定資產(chǎn)使用部門(mén)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表”(格式后附6)，交固定資產(chǎn)管理部門(mén)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。

　　2、經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)實(shí)物進(jìn)行處理。處理后對(duì)臺(tái)帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新，并將處理結(jié)果書(shū)面通知財(cái)務(wù)部。

　　3、財(cái)務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)和實(shí)物處理結(jié)果，進(jìn)行帳務(wù)處理。

　　九、固定資產(chǎn)編號(hào)

　　1、編號(hào)原則：按大類(lèi)、所在部門(mén)的成本中心號(hào)、順序號(hào)、取得年月編制。

　　1、房屋及建筑物 代碼為01

　　2、 機(jī)器設(shè)備 代碼為02

　　3、 運(yùn)輸工具代碼為03

　　4、計(jì)算機(jī)設(shè)備代碼為04

　　5、辦公家具代碼為05

　　如：財(cái)務(wù)部2006年7月購(gòu)置一臺(tái)計(jì)算機(jī)，則編號(hào)為

　　JINTAK 04 7536 007 200607

　　資產(chǎn)大類(lèi)成本中心順序號(hào)購(gòu)置年月

　　十、固定資產(chǎn)的清查

　　公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表”(格式后附7)，詳細(xì)反應(yīng)所盤(pán)點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對(duì)，做到帳務(wù)、實(shí)物、和固定資產(chǎn)卡片相核對(duì)一致。若有盤(pán)盈或盤(pán)虧，須編報(bào)“固定資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告表”，列出原因和責(zé)任，報(bào)部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門(mén)對(duì)臺(tái)帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進(jìn)行更新。

　　公司的資產(chǎn)管理制度 8

　　1、目的和范圍

　　1.1為了使愛(ài)如家健康管理有限公司固定資產(chǎn)管理程序更加規(guī)范，并且能合理配置和有效利用公司的固定資產(chǎn)，特建立本制度。

　　1.2適用于愛(ài)如家健康管理有限公司各子公司、分公司，固定資產(chǎn)管理，包括固定資產(chǎn)的分類(lèi)、購(gòu)置、登記編號(hào)、記價(jià)、折舊、使用、保養(yǎng)維修、盤(pán)點(diǎn)和處理等。

　　1.3本文件適用于愛(ài)如家健康管理有限公司各子公司、分公司。

　　2、職責(zé)

　　2.1總部人事行政部：負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的日常管理，包含括固定資產(chǎn)的購(gòu)置、報(bào)價(jià)、核價(jià)、采購(gòu)、登記編號(hào)、盤(pán)點(diǎn)、維修、使用監(jiān)控和異動(dòng)管理等。

　　2.2各職能部門(mén)：負(fù)責(zé)本部門(mén)所使用或管理的固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、保管、維護(hù)。

　　2.3財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購(gòu)置評(píng)估、付款、計(jì)價(jià)、折舊管理、盤(pán)點(diǎn)與報(bào)廢的驗(yàn)證等。

　　2.4總部副總經(jīng)理/總經(jīng)理：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購(gòu)置審批。

　　2.5子公司行政：負(fù)責(zé)本區(qū)域固定資產(chǎn)的購(gòu)置評(píng)估、采購(gòu)、登記編號(hào)、盤(pán)點(diǎn)、維修、使用監(jiān)控、異動(dòng)管理等。

　　3、引用文件，資料

　　3.1無(wú)

　　4、定義與術(shù)語(yǔ)

　　4.1固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有下列特征的有形資產(chǎn)：為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的；使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度。對(duì)于集團(tuán)公司而言，單位價(jià)值超過(guò)2000元（含2000元；包含從同一供應(yīng)商、同一批次購(gòu)進(jìn)的資產(chǎn)組總額）、使用壽命超過(guò)一年即作為固定資產(chǎn)管理。

　　在實(shí)際操作中，除以上原則外，以下類(lèi)別的.資產(chǎn)規(guī)定其不管金額大小及使用壽命長(zhǎng)短，統(tǒng)一確認(rèn)為固定資產(chǎn)，包括：

　　辦公桌椅、展示柜（貨架）

　　車(chē)輛（包含倉(cāng)庫(kù)叉車(chē)）

　　電腦、POS機(jī)、服務(wù)器、攝像頭、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、掃描儀、投影儀、保險(xiǎn)箱、數(shù)碼相機(jī)、液晶電視、空調(diào)

　　4.2種類(lèi)：

　　5、制度內(nèi)容

　　5.1編碼規(guī)則：

　　5.1.1公司以固定資產(chǎn)編碼卡作為固定資產(chǎn)標(biāo)示。固定資產(chǎn)編碼卡包括資產(chǎn)名稱(chēng)、編號(hào)、規(guī)格、使用部門(mén)和購(gòu)置日期等內(nèi)容；

　　5.1.2新購(gòu)固定資產(chǎn)在驗(yàn)收合格，經(jīng)人事行政貼上固定資產(chǎn)編碼卡后，方可交付使用；但如果是廠(chǎng)房建設(shè)物及其附屬設(shè)施，只登記數(shù)量，不進(jìn)行編碼；

　　5.1.3固定資產(chǎn)編碼組成：省份代碼-子公司（分公司）代碼-Z①—②②②②—③③③③

　　其中：省份代碼及分公司代碼參照人事編碼，子公司即為00

　　大寫(xiě)字母Z標(biāo)示固定資產(chǎn)編號(hào)

　�、贋楣潭ㄙY產(chǎn)分類(lèi)標(biāo)識(shí)，用一個(gè)大寫(xiě)英文字母表示。

　　A表示計(jì)算機(jī)（電腦）；

　　B表示計(jì)算機(jī)外圍設(shè)備、數(shù)碼相機(jī)、投影、打印機(jī)等；

　　C表示家具；

　　D表示電器；

　　E表示儀器；

　　F表示交通運(yùn)輸工具；

　　G表示器具或工具、辦公家具；

　　H表示服務(wù)器、路由器等IT專(zhuān)用設(shè)備

　　I表示傳真機(jī)

　　J表示收銀機(jī)

　�、跒楣潭ㄙY產(chǎn)購(gòu)入年份，用4位阿拉伯?dāng)?shù)字表示；

　�、蹫楣潭ㄙY產(chǎn)流水號(hào)，用4位阿拉伯?dāng)?shù)字表示；

　　5.1.4無(wú)形資產(chǎn)編碼原則除前三位以WAB表示，其他原則參照固定資產(chǎn)編碼原則。

　　5.2購(gòu)置與領(lǐng)用

　　5.2.1各子公司因工作需要添置固定資產(chǎn)，須按子公司當(dāng)年的年度固定資產(chǎn)添置預(yù)算和固定資產(chǎn)配置表填寫(xiě)《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，同時(shí)在月預(yù)算表中反映，由相關(guān)的申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人給區(qū)總確認(rèn)后，以傳真的形式發(fā)送至總部相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人上報(bào)；如超出預(yù)算范圍，必須同時(shí)附上詳細(xì)情況說(shuō)明。預(yù)算外固產(chǎn)資產(chǎn)的添置費(fèi)不得超過(guò)全年預(yù)算的20%；

　　5.2.2由總部營(yíng)運(yùn)部負(fù)責(zé)人或總部相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，將子（分）公司填寫(xiě)的《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》轉(zhuǎn)送至人事行政部負(fù)責(zé)人，人事行政部負(fù)責(zé)人根據(jù)所有子公司固定資產(chǎn)使用情況給出處理意見(jiàn)。如需購(gòu)置，將最終確認(rèn)后的《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》的轉(zhuǎn)送至財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人，再由公司財(cái)務(wù)部依財(cái)務(wù)流程撥款至各子公司，由各子公司固定資產(chǎn)管理員按確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)買(mǎi)�！豆潭ㄙY產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》由財(cái)務(wù)部存檔；

　　5.2.3各子公司人事行政對(duì)新購(gòu)固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》并按公司固定資產(chǎn)編號(hào)規(guī)定編制標(biāo)示，再分配至使用人。使用人須在《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》上簽字；

　　5.3資產(chǎn)歸還與調(diào)撥

　　5.3.1員工離職時(shí)須將領(lǐng)用固定資產(chǎn)的全部交回公司，由人事行政按固定資產(chǎn)明細(xì)賬清點(diǎn)，有短缺者按原價(jià)賠償，人事行政應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理；

　　5.3.2公司規(guī)定，員工之間不得私自調(diào)換各自使用的固定資產(chǎn)，如有特殊情況須調(diào)換使用，要通知人事行政，由調(diào)出方填寫(xiě)《固定資產(chǎn)調(diào)撥表》；

　　5.3.3人事行政接到《固定資產(chǎn)調(diào)撥表》并確認(rèn)其可行后，在《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》及固定資產(chǎn)系統(tǒng)中做變更登記，由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。將《固定資產(chǎn)調(diào)撥表》復(fù)印件送至區(qū)域財(cái)務(wù)，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。

　　5.4固定資產(chǎn)維修

　　5.4.1當(dāng)事人填寫(xiě)《固定資產(chǎn)維修（升級(jí)）表》交于子公司相應(yīng)的部門(mén)負(fù)責(zé)人，子公司相應(yīng)的部門(mén)負(fù)責(zé)人先查詢(xún)固定資產(chǎn)帳，上報(bào)總部對(duì)應(yīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人，經(jīng)總部相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人確定其維修價(jià)值后，再通知子公司聯(lián)系售后服務(wù)商或者進(jìn)行維修費(fèi)用申請(qǐng)（維修費(fèi)用申請(qǐng)參照《費(fèi)用申請(qǐng)》）；

　　5.4.2維修后子公司人事行政部應(yīng)將《固定資產(chǎn)維修（升級(jí)）表》原件交于財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部將《固定資產(chǎn)維修（升級(jí)）表》原件與維修發(fā)票作為報(bào)賬憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理；

　　5.4.3《固定資產(chǎn)維修（升級(jí)）表》原件由財(cái)務(wù)保存，復(fù)印件交于人事行政，以便人事行政及時(shí)進(jìn)行《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》的變更。

　　5.5固定資產(chǎn)報(bào)損

　　5.5.1當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒(méi)有維修價(jià)值時(shí)，由固定資產(chǎn)使用部門(mén)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)處置審批表》，區(qū)域人事助理給子公司負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，子公司負(fù)責(zé)人以Email形式發(fā)送至營(yíng)運(yùn)部負(fù)責(zé)人郵箱上報(bào)。

　　5.5.3由總部營(yíng)運(yùn)部負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，將子（分）公司填寫(xiě)的《固定資產(chǎn)處置審批表》轉(zhuǎn)送至人事行政部負(fù)責(zé)人，人事行政部負(fù)責(zé)人根據(jù)所有子（分）公司固定資產(chǎn)使用情況給出處理意見(jiàn)。

　　5.5.3經(jīng)批準(zhǔn)后，人事行政對(duì)實(shí)物進(jìn)行處理。處理后對(duì)臺(tái)帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新，并將處理結(jié)果書(shū)面通知總部財(cái)務(wù)部；

　　5.5.4財(cái)務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的《固定資產(chǎn)處置審批表》和實(shí)物處理結(jié)果，進(jìn)行帳務(wù)處理。

　　5.6固定資產(chǎn)的實(shí)物盤(pán)點(diǎn)

　　5.6.1每季度由區(qū)總負(fù)責(zé)，子公司行政、相關(guān)財(cái)務(wù)人員協(xié)助進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)；

　　5.6.2固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由使用部門(mén)負(fù)責(zé)人陪同，盤(pán)點(diǎn)完畢后須在盤(pán)點(diǎn)報(bào)告上簽字確認(rèn)，并上報(bào)財(cái)務(wù)部；

　　5.6.3工作結(jié)束后財(cái)務(wù)部出具《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表》，詳細(xì)反應(yīng)所盤(pán)點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對(duì)，做到帳務(wù)、實(shí)物、和固定資產(chǎn)卡片相核對(duì)一致。若有盤(pán)盈或盤(pán)虧，須編報(bào)《固定資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告表》，并列出原因和責(zé)任，報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理。經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門(mén)對(duì)臺(tái)帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進(jìn)行更新。

　　5.6.4盤(pán)點(diǎn)結(jié)束3天內(nèi)，把《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表》報(bào)總部人事行政部備案。

　　5.7本制度由人事行政部負(fù)責(zé)制定、解釋及修改。

　　5.8本制度自發(fā)布之日起實(shí)行。

　　6、表單

　　6.1《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》

　　6.2《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》

　　6.3《固定資產(chǎn)調(diào)撥表》

　　6.4《固定資產(chǎn)維修（升級(jí)）表》

　　6.5《固定資產(chǎn)處置審批表》

　　6.6《閑置固定資產(chǎn)明細(xì)單》

　　6.7《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表》

　　6.8《固定資產(chǎn)盤(pán)盈（虧）報(bào)告表》

　　6.9《子公司建議采購(gòu)固定資產(chǎn)清單》

　　6.10《分公司建議采購(gòu)固定資產(chǎn)清單》

　　公司的資產(chǎn)管理制度 9

　　第一條 公司的一切資產(chǎn)均為北京xx置業(yè)有限公司所有，必須納入公司賬內(nèi)統(tǒng)一核算和監(jiān)督。任何人或單位都不得保留賬外資產(chǎn)，以防流失。

　　第二條 財(cái)務(wù)部應(yīng)做好流動(dòng)資產(chǎn)的管理工作。流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在1年或者超過(guò)1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，主要包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、待攤費(fèi)用、存貨等。

　　第一節(jié) 貨幣資金

　　第三條 公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中取得的各項(xiàng)收入必須全部交到公司財(cái)務(wù)，及時(shí)入賬，任何部門(mén)、任何個(gè)人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。

　　第四條 對(duì)公司的貨幣資金和其他流動(dòng)資產(chǎn)必須加以嚴(yán)格的管理，貨幣資金的使用和流動(dòng)資產(chǎn)處理必須按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，否則不得支付和處理。

　　第五條 公司只有總經(jīng)理和主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理有貨幣資金使用和流動(dòng)資產(chǎn)處理的審批權(quán).

　　第六條 為保證現(xiàn)金的安全，同時(shí)又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫(kù)存現(xiàn)金量最高不得超過(guò)10000元。

　　對(duì)每筆超過(guò)___元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部提前做好準(zhǔn)備.

　　現(xiàn)金的收支范圍嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的現(xiàn)金管理規(guī)定。任何人均不能以未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合財(cái)務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金。不得坐支現(xiàn)金.

　　每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無(wú)誤并經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。

　　每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。

　　對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符，月末與總賬核對(duì)，保證賬賬相符。出現(xiàn)問(wèn)題要查明原因，及時(shí)糾正。

　　對(duì)造成損失的責(zé)任人，依公司有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。

　　第七條 除差旅費(fèi)和必須以現(xiàn)金支付的1000元以?xún)?nèi)的采購(gòu)款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金，嚴(yán)禁因私借款。

　　借用現(xiàn)金應(yīng)說(shuō)明用途、歸還(或報(bào)銷(xiāo))時(shí)間，且必須按期歸還(或報(bào)銷(xiāo))。逾期不還者將從工資中扣除。

　　借用現(xiàn)金，申請(qǐng)人應(yīng)填制現(xiàn)金借款申請(qǐng)表，寫(xiě)明用途，由部門(mén)經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可領(lǐng)用。

　　第八條 認(rèn)真做好銀行存款的管理，遵守銀行結(jié)算制度

　　第九條 支票的領(lǐng)取及管理

　　1、支票領(lǐng)�。�

　　1) 凡領(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單，寫(xiě)明用途、金額、使用人等項(xiàng)，經(jīng)有關(guān)財(cái)務(wù)人員審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能領(lǐng)取。

　　2) 簽發(fā)支票的金額超過(guò)___元，在填寫(xiě)申領(lǐng)單時(shí)，須提交符合審批程序的用款報(bào)告及附件(合同、采購(gòu)單、計(jì)劃書(shū)等)。

　　3) 領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，于領(lǐng)取后10日內(nèi)報(bào)賬。

　　4) 對(duì)末及時(shí)報(bào)賬者財(cái)務(wù)人員應(yīng)該及時(shí)督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。

　　5) 在支票有效期內(nèi)未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應(yīng)及時(shí)退還財(cái)務(wù)部.對(duì)未及時(shí)歸還者財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)督促，并不予簽發(fā)新支票.

　　6) 持票人應(yīng)對(duì)支票妥善保管，如丟失，將由個(gè)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　　2、支票管理：

　　1) 所簽發(fā)支票應(yīng)填寫(xiě)日期、金額(限額)、用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。

　　2) 建立銀行支票使用登記簿，詳細(xì)登記每筆銀行支票的領(lǐng)用時(shí)間、號(hào)碼、用途、金額、領(lǐng)用人、收款單位等.

　　3) 出納人員應(yīng)每日編制銀行存款變動(dòng)表。準(zhǔn)確掌握賬戶(hù)余額，不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支資金。

　　4) 出納人員應(yīng)于月末填制“銀行賬戶(hù)余額表”，送交財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后呈報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理，并傳至總經(jīng)理。月終前可根據(jù)公司資金變動(dòng)的頻繁程度和公司業(yè)務(wù)的需要，按照主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理或總經(jīng)理的要求臨時(shí)報(bào)送.

　　5) 按時(shí)于月末填制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”交財(cái)務(wù)部副經(jīng)理(主管會(huì)計(jì)工作)審核，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要認(rèn)真查對(duì)，及時(shí)入賬。

　　6) 出納人員應(yīng)及時(shí)申購(gòu)支票，并妥善保管。

　　7) 公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人章分專(zhuān)人妥善保管。

　　8) 作廢的支票，要及時(shí)注明“作廢”，并妥善保管，統(tǒng)一注銷(xiāo)。

　　第十條 采用銀行匯票，匯兌等其他結(jié)算方式的要嚴(yán)格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定的內(nèi)部申請(qǐng)、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。

　　第十一條 每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額，定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，月末與總賬核對(duì)。必須保證賬賬、賬實(shí)相符。

　　第二節(jié) 應(yīng)收及預(yù)付款管理

　　第十二條 應(yīng)收賬款的管理規(guī)定如下：

　　應(yīng)收款的發(fā)生：公司在決定提供信用于客戶(hù)之前，應(yīng)對(duì)該客戶(hù)的資信情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，并按相應(yīng)的權(quán)限批準(zhǔn)信用額度，最終由總經(jīng)理決定是否對(duì)客戶(hù)提供商業(yè)信用。

　　計(jì)財(cái)部應(yīng)認(rèn)真登記客戶(hù)往來(lái)臺(tái)帳，按照應(yīng)收單位、部門(mén)或個(gè)人分別核算，及時(shí)核對(duì)、催收應(yīng)收款項(xiàng)。應(yīng)根據(jù)客戶(hù)的欠款情況，分析其信譽(yù)程度，及時(shí)采取相應(yīng)的措施收回欠款。

　　所有應(yīng)收帳項(xiàng)均按帳齡基準(zhǔn)記存。公司負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)人員必須經(jīng)常核查所有應(yīng)收帳項(xiàng)(至少每月一次)，確定每項(xiàng)賬款的可收性，并每月編制帳齡賬目分析，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。此分析將作為設(shè)立壞帳準(zhǔn)備及壞帳確認(rèn)的基準(zhǔn)。

　　公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)驗(yàn)確定其本年度每月壞帳應(yīng)計(jì)項(xiàng)目。該應(yīng)計(jì)項(xiàng)目將作為計(jì)提壞帳準(zhǔn)備的基礎(chǔ)，并每半年進(jìn)行調(diào)整，以反映目前狀況。

　　公司負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常與信用客戶(hù)保持聯(lián)系，按期填制并發(fā)送催帳通知單，與業(yè)務(wù)人員合作進(jìn)行賬款的催收，對(duì)業(yè)務(wù)人員催收賬款進(jìn)行督促和監(jiān)督。

　　所有被視為無(wú)法收回的應(yīng)收賬款將根據(jù)實(shí)際金額計(jì)入壞帳損失。壞帳確認(rèn)還應(yīng)考慮以下條件：

　　1) 債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收入回;

　　2) 債務(wù)人逾期末履行償債義務(wù)超過(guò)三年仍不能收回。

　　公司財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)每季檢查應(yīng)收賬款，100萬(wàn)元以下的壞賬經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理和總經(jīng)理雙簽批準(zhǔn)后，可作為壞帳處理。100萬(wàn)元以上的壞帳，應(yīng)由董事會(huì)確定后才可進(jìn)行處理。所有處理的壞帳，均應(yīng)撰寫(xiě)情況摘要匯總到董事會(huì)。

　　公司對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的管理應(yīng)遵循“誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)負(fù)責(zé)，及時(shí)清理”的原則。財(cái)務(wù)部定期考核應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期等指標(biāo)，確定獎(jiǎng)懲措施。

　　其他應(yīng)收款的管理將比照上述應(yīng)收賬款的管理執(zhí)行。

　　第十三條 預(yù)付款和定金，必須要根據(jù)合同辦理，由經(jīng)辦人申請(qǐng)，各部門(mén)經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)無(wú)誤，金額在___元以?xún)?nèi)的，由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批;___萬(wàn)元以上的報(bào)公司總經(jīng)理加簽。

　　第十四條 預(yù)付款和定金應(yīng)按對(duì)方單位或個(gè)人設(shè)明細(xì)帳進(jìn)行明細(xì)分類(lèi)核算.定期檢查預(yù)付款和定金，監(jiān)督合同的履行.

　　第三節(jié) 存貨管理

　　第十五條 存貨，是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中持有以備出售，或者仍然處在生產(chǎn)過(guò)程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過(guò)程中將消耗的材料或物料等，包括各類(lèi)材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。

　　第十六條 工程物資的管理

　　1、工程物資的采購(gòu)：

　　1) 工程物資的采購(gòu)，根據(jù)工程計(jì)劃和預(yù)算，編制總體采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核后執(zhí)行。

　　2) 每月初，有關(guān)部門(mén)根據(jù)年度計(jì)劃、上月工程物資的實(shí)際消耗情況、工程進(jìn)度變化情況及合理的需要量制定月度采購(gòu)計(jì)劃，嚴(yán)禁無(wú)計(jì)劃盲目采購(gòu)。

　　3) 工程物資的采購(gòu)必須由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，采購(gòu)員應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核過(guò)的計(jì)劃及采購(gòu)清單實(shí)施采購(gòu)。

　　2、工程物資的入庫(kù)：

　　1) 工程物資購(gòu)進(jìn)后，必須認(rèn)真驗(yàn)收，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)、價(jià)格關(guān)、數(shù)量關(guān)，經(jīng)檢驗(yàn)質(zhì)量合格、數(shù)量無(wú)誤后，方能辦理入庫(kù)手續(xù)。

　　2) 工程物資入庫(kù)驗(yàn)收，發(fā)現(xiàn)采購(gòu)不合格或不符要求的，由采購(gòu)人員直接負(fù)責(zé);驗(yàn)收入庫(kù)后發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，由保管員負(fù)責(zé)。

　　3) 工程物資驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺、毀損等數(shù)量、質(zhì)量上的問(wèn)題，應(yīng)查明原因，落實(shí)責(zé)任，其中應(yīng)由運(yùn)輸部門(mén)負(fù)責(zé)的，要填制工程物資短缺毀損清單，由運(yùn)輸部門(mén)鑒證后，連同工程物資一并送交倉(cāng)庫(kù)。對(duì)于數(shù)量尚未點(diǎn)清，驗(yàn)質(zhì)尚無(wú)結(jié)果的工程物資應(yīng)單獨(dú)保管，不得領(lǐng)用。

　　4) 工程物資經(jīng)驗(yàn)收后，保管員應(yīng)填制收料單，一式三聯(lián)，第一聯(lián)材料采購(gòu)部留存，用以考核工程物資采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行情況;第二聯(lián)隨同發(fā)票送交財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)賬;第三聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存。

　　5) 采購(gòu)人員向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)賬時(shí)，原始單據(jù)和入庫(kù)手續(xù)必須齊全，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)賬。

　　3、工程物資的領(lǐng)用：

　　1) 工程物資的領(lǐng)用必須按領(lǐng)料單的要求嚴(yán)格填寫(xiě)，領(lǐng)料單如有缺項(xiàng)，保管員有權(quán)拒絕發(fā)貨，倉(cāng)庫(kù)材料核算人員有權(quán)拒絕受理，并通知領(lǐng)用人補(bǔ)填完整。

　　2) 領(lǐng)料批準(zhǔn)權(quán)限，按各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)的規(guī)定辦理。

　　4、工程物資的庫(kù)存管理：

　　1) 倉(cāng)庫(kù)必須建立收、發(fā)、退料責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收，規(guī)范計(jì)量工具、量尺過(guò)磅、點(diǎn)數(shù)、估堆、驗(yàn)質(zhì)、上架、入庫(kù)、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬證相符。

　　2) 建立工程物資管理臺(tái)賬，進(jìn)行數(shù)量、金額核算，設(shè)立核算人員，認(rèn)真填寫(xiě)收、發(fā)、退料憑證，做到真實(shí)可靠。

　　3) 倉(cāng)庫(kù)根據(jù)收、發(fā)、退料單登記材料明細(xì)賬，并于月底報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)，與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)無(wú)誤。

　　5、工程物資的盤(pán)點(diǎn)清查制度：

　　1) 為了不影響財(cái)務(wù)核算工作，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)在每月25日結(jié)賬，編報(bào)工程物資變動(dòng)表、支出清單并附收、發(fā)、退料憑單及時(shí)送交財(cái)務(wù)部門(mén)。每月25日結(jié)賬時(shí)，要做好收、支、結(jié)存的盤(pán)點(diǎn)工作，核對(duì)庫(kù)存數(shù)，從量上查明盤(pán)盈、盤(pán)虧數(shù)，報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。

　　2) 建立工程物資定期清查制度，采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方法，用點(diǎn)數(shù)、過(guò)磅或測(cè)量等方法點(diǎn)清數(shù)量。盤(pán)點(diǎn)后，編制庫(kù)存物資盤(pán)點(diǎn)表，將倉(cāng)庫(kù)工程物資卡片所列的結(jié)存數(shù)和盤(pán)點(diǎn)的實(shí)有數(shù)相核對(duì)，對(duì)于賬實(shí)不符的材料，應(yīng)切實(shí)查明原因，分清責(zé)任。工程物資要求每季度清查一次。

　　3) 財(cái)務(wù)必須認(rèn)真做好原始憑證的審核工作，合理組織工程物資的總分類(lèi)核算和明細(xì)分類(lèi)核算，做到帳帳相符、賬證相符、賬實(shí)相符，保證帳、卡、物、資金四相等。

　　4) 做好工程物資的索賠工作。

　　6、工程物資的稽核：

　　1) 財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置專(zhuān)職的.審計(jì)人員(在公司的中、遠(yuǎn)期規(guī)劃中，視公司的發(fā)展?fàn)顩r，成立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu))，對(duì)工程物資業(yè)務(wù)進(jìn)行核查，對(duì)工程物資資金的利用效益進(jìn)行分析。

　　2) 審計(jì)人員應(yīng)參與工程物資的盤(pán)點(diǎn)，現(xiàn)場(chǎng)觀察存貨的流動(dòng)與控制。在調(diào)查過(guò)程中，還應(yīng)聽(tīng)取生產(chǎn)技術(shù)人員、工程師及有關(guān)專(zhuān)家的意見(jiàn)。因?yàn)橛行┕こ涛镔Y的專(zhuān)業(yè)技術(shù)性強(qiáng)，相應(yīng)的管理措施也很有專(zhuān)業(yè)技術(shù)性，不了解這些情況，就很難對(duì)工程物資的內(nèi)部控制制度做出判斷。

　　3) 工程物資資金利用效益的考核是通過(guò)對(duì)材料會(huì)計(jì)核算反映的存貨資金使用情況的計(jì)算、檢查、分析(如計(jì)算工程物資周轉(zhuǎn)率、周轉(zhuǎn)天數(shù)等指標(biāo))，以加強(qiáng)工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用效率。

　　第十七條 低值易耗品

　　1. 根據(jù)公司的情況，規(guī)定20xx以下，使用年限較短，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營(yíng)中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)材料等，為低值易耗品。

　　2. 低值易耗品在購(gòu)買(mǎi)之前應(yīng)根據(jù)需要填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)單，經(jīng)有關(guān)部門(mén)審核，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方能選購(gòu)。一次性購(gòu)買(mǎi)低值易耗品金額在5萬(wàn)元以下的，由申請(qǐng)部門(mén)的部門(mén)經(jīng)理同意、歸口管理部門(mén)審核，主管副總經(jīng)理審批;一次性購(gòu)買(mǎi)低值易耗品金額在5萬(wàn)元以上的，由申請(qǐng)部門(mén)的部門(mén)經(jīng)理同意、歸口管理部門(mén)審核，主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理及公司總經(jīng)理雙簽批準(zhǔn)。

　　3. 非生產(chǎn)用低值易耗品實(shí)行歸口管理，計(jì)算機(jī)類(lèi)低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部負(fù)責(zé)管理.

　　各歸口管理部門(mén)在低值易耗品的日常管理中應(yīng)進(jìn)行以下工作：

　　1) 參與供應(yīng)商的選擇評(píng)價(jià)

　　2) 參與品種、型號(hào)、規(guī)格、價(jià)格的選擇

　　3) 負(fù)責(zé)驗(yàn)收

　　4) 提出轉(zhuǎn)移、報(bào)廢處理意見(jiàn)及參與清理

　　5) 參與組織資產(chǎn)清查等

　　4. 非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi).

　　5. 為了加強(qiáng)對(duì)在用低值易耗品的管理，應(yīng)按使用單位和部門(mén)設(shè)置低值易耗品登記簿。

　　6. 使用部門(mén)向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用憑證，一份留存?zhèn)}庫(kù)，作為登記“庫(kù)存低值易耗品卡片”的依據(jù)：一份交給使用部門(mén)為實(shí)物管理的依據(jù)。一份交給會(huì)計(jì)部門(mén)作為記賬的依據(jù);除此以外，各部門(mén)應(yīng)建立“低值易耗品卡片”由歸口管理部門(mén)保管，控制各使用部門(mén)在用低值易耗品。

　　7. 要建立以舊換新的賠償制度，并及時(shí)按照制度的規(guī)定辦理憑證，進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，按各使用部門(mén)設(shè)置在用低值耗品明細(xì)賬(包括數(shù)量和金額)，定期與實(shí)物核對(duì).在用低值易耗品以及使用部門(mén)退回倉(cāng)庫(kù)的低值易耗品，應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物管理，并在備查簿中進(jìn)行登記。

　　8. 公司的低值易耗品報(bào)廢時(shí)，應(yīng)由負(fù)責(zé)使用部門(mén)及時(shí)填制低值易耗品報(bào)廢單，填明報(bào)廢低值易耗品的數(shù)量和原價(jià)。入庫(kù)殘料按照規(guī)定作價(jià)。由于員工丟失損壞，照章應(yīng)由員工賠償?shù)�，還要注明應(yīng)由員工賠償?shù)慕痤~和員工姓名及簽章，會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)報(bào)廢單進(jìn)行查審核對(duì)，并計(jì)算報(bào)廢低值易耗品的已提攤銷(xiāo)額和應(yīng)補(bǔ)提的攤銷(xiāo)額。

　　9. 所有離開(kāi)公司的人員，應(yīng)辦理低值易耗品的退庫(kù)手續(xù)，同時(shí)，管理低值易耗的人員應(yīng)監(jiān)督低值易耗品的實(shí)物管理。

　　第十八條 存貨應(yīng)當(dāng)定期盤(pán)點(diǎn)，每年至少盤(pán)點(diǎn)一次，盤(pán)點(diǎn)情況如與賬面記錄不符，應(yīng)當(dāng)于查明原因后，按時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，一般在年終結(jié)賬前處理完畢。

　　第十九條 盤(pán)盈的存貨，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)沖減有關(guān)成本費(fèi)用;盤(pán)虧或毀損的存貨，在扣除過(guò)失人或者保險(xiǎn)公司賠款和殘料價(jià)值后，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)計(jì)入有關(guān)成本、費(fèi)用，其中，由于自然災(zāi)害造成的凈損失，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。

　　財(cái)務(wù)部應(yīng)于每會(huì)計(jì)年度末對(duì)比存貨的賬面價(jià)值和現(xiàn)行市價(jià)，若賬面價(jià)值低于現(xiàn)行市價(jià)，則應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)損失準(zhǔn)備。

　　第二十條 及時(shí)辦理竣工決算，正確核算完工產(chǎn)品成本.對(duì)產(chǎn)成品的入庫(kù)、出庫(kù)及時(shí)進(jìn)行核算，確�；乜畹募皶r(shí)性，隨時(shí)掌握產(chǎn)成品庫(kù)存狀況。

　　第二十一條 出租開(kāi)發(fā)的房屋、建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期限內(nèi)分期進(jìn)行攤銷(xiāo)。建立出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品臺(tái)帳或卡片賬，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，至少每年一次，評(píng)估出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的使用狀況，正確、及時(shí)掌握資產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)價(jià)值。

　　第二十二條 對(duì)工程支出進(jìn)行明細(xì)分類(lèi)核算，準(zhǔn)確核算在建工程成本。

　　預(yù)算內(nèi)工程支出由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　預(yù)算外工程支出由總經(jīng)理會(huì)同主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　公司的資產(chǎn)管理制度 10

　　第一章總則

　　第一條為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)責(zé)任，保障資產(chǎn)安全和完整，特制訂本制度。

　　第二條公司行政人事部為公司資產(chǎn)管理部門(mén)。行政人事部設(shè)資產(chǎn)管理員一名（可兼任），負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理。

　　第三條公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)公司的資產(chǎn)管理進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)及監(jiān)督，并定期對(duì)公司的資產(chǎn)狀況和對(duì)本制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。

　　第四條本制度適用于公司各部門(mén)。

　　第二章資產(chǎn)管理范圍

　　第五條公司資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品等。根據(jù)公司實(shí)際情況，公司固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品界定如下：

　　一、固定資產(chǎn)

　　1、單位價(jià)值在2000元（含2000元）以上，使用年限超過(guò)一年并能獨(dú)立使用的物品；

　　2、單位價(jià)值不足2000元，但主管部門(mén)指定作為固定資產(chǎn)管理的特殊物資。

　　二、低值易耗品

　　1、單位價(jià)值在2000元及以下，在使用過(guò)程中能保持原有形態(tài)的物品；

　　2、低值家具類(lèi)、技術(shù)圖書(shū)資料、工藝裝飾品、辦公用品（主要指優(yōu)盤(pán)、計(jì)算器等）、娛樂(lè)用品等。

　　三、物料用品

　　在使用過(guò)程中不能保持原有形態(tài)、使用年限不超過(guò)一年的物品為物料用品，主要包括：印刷品、清潔用品、日用品、文具、辦公耗材等。

　　第六條不納入本制度資產(chǎn)管理范圍的物品

　　一、用于促銷(xiāo)、接待所購(gòu)置的物品，雖不納入資產(chǎn)管理范圍，但使用部門(mén)應(yīng)做好物品明細(xì)登記，以備檢查；

　　二、樓宇竣工后資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的商品房及其配套設(shè)施、園區(qū)公建配套設(shè)施。

　　第三章資產(chǎn)管理職責(zé)

　　第七條資產(chǎn)管理相關(guān)部門(mén)職責(zé)

　　一、資產(chǎn)管理部門(mén)主要職責(zé)

　�。�1）負(fù)責(zé)制定、修訂各類(lèi)資產(chǎn)管理制度和細(xì)則，并組織相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)；

　�。�2）負(fù)責(zé)資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、調(diào)撥、減損、報(bào)廢、出租、外借的審核及處理；

　�。�3）負(fù)責(zé)建立公司資產(chǎn)臺(tái)賬（格式見(jiàn)附表一），并監(jiān)督指導(dǎo)各部門(mén)資產(chǎn)臺(tái)賬的建立及管理；

　　（4）負(fù)責(zé)對(duì)各使用部門(mén)的資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤檢查、抽查、盤(pán)點(diǎn)；

　�。�5）負(fù)責(zé)公司員工崗位變動(dòng)的資產(chǎn)交接監(jiān)督及資產(chǎn)變更登記工作。

　　二、財(cái)務(wù)部門(mén)主要職責(zé)

　　（1）固定資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、調(diào)撥、減損、報(bào)廢、出租、外借等業(yè)務(wù)的審核及賬務(wù)處理，建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬；

　�。�2）固定資產(chǎn)減損、租借時(shí)提供相關(guān)折舊價(jià)值數(shù)據(jù)；

　　（3）員工崗位變動(dòng)時(shí)，確保其使用的固定資產(chǎn)已辦理移交手續(xù)；

　�。�4）協(xié)助資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)各使用部門(mén)的資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤檢查、抽查、盤(pán)點(diǎn)。

　　三、資產(chǎn)購(gòu)置部門(mén)主要職責(zé)

　�。�1）公司的資產(chǎn)由執(zhí)行采購(gòu)職能的部門(mén)負(fù)責(zé)購(gòu)置；

　　（2）在資產(chǎn)購(gòu)置審批表（格式見(jiàn)附表二）上加具相關(guān)意見(jiàn)；

　�。�3）凡正在使用的資產(chǎn)在保修期內(nèi)出現(xiàn)故障需要維修、更換，由資產(chǎn)購(gòu)置部門(mén)聯(lián)系原供貨商處理相關(guān)事宜。

　　四、資產(chǎn)使用部門(mén)主要職責(zé)

　�。�1）部門(mén)負(fù)責(zé)人為本部門(mén)資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人。部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)選擇責(zé)任心強(qiáng)、工作踏實(shí)、崗位相對(duì)穩(wěn)定的人員擔(dān)任部門(mén)資產(chǎn)管理員，人員名單需報(bào)公司資產(chǎn)管理部門(mén)備案；

　　（2）每項(xiàng)資產(chǎn)落實(shí)使用人，部門(mén)內(nèi)公共使用資產(chǎn)的使用人為該部門(mén)資產(chǎn)管理員；

　　（3）妥善保管新購(gòu)資產(chǎn)的相關(guān)資料，以備日后保修、維修；

　　（4）建立部門(mén)資產(chǎn)臺(tái)賬，粘貼資產(chǎn)實(shí)物卡，并根據(jù)資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、調(diào)撥、閑置、減損、報(bào)廢、出租、外借等情況及時(shí)進(jìn)行更新；

　�。�5）本部門(mén)員工發(fā)生崗位變動(dòng)時(shí)，落實(shí)其使用資產(chǎn)的移交工作，并報(bào)給公司資產(chǎn)管理部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)；

　�。�6）每季度對(duì)本部門(mén)資產(chǎn)進(jìn)行自查（包括固定資產(chǎn)、低值易耗品），并于該季度末月的`25日前將部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字的自查盤(pán)點(diǎn)表（格式見(jiàn)附表三）原件及電子版交公司資產(chǎn)管理員，復(fù)印件自留存檔。

　　第四章資產(chǎn)日常管理

　　第八條各部門(mén)對(duì)資產(chǎn)要嚴(yán)格管理，建立固定資產(chǎn)及低值易耗品臺(tái)賬，按要求粘貼資產(chǎn)實(shí)物卡，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)資產(chǎn)明細(xì)賬、公司、部門(mén)資產(chǎn)管理臺(tái)賬三者同時(shí)建賬，每季度定期核對(duì)，對(duì)不遵守規(guī)定的相關(guān)人員將嚴(yán)肅處理。

　　第九條資產(chǎn)申購(gòu)流程

　　一、固定資產(chǎn)的申購(gòu)流程

　　由使用部門(mén)填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置審批表》，資產(chǎn)管理部門(mén)加具資產(chǎn)現(xiàn)狀意見(jiàn)，交由資產(chǎn)購(gòu)置部門(mén)進(jìn)行詢(xún)價(jià)議價(jià)（招標(biāo)）。完成詢(xún)價(jià)議價(jià)（招標(biāo)）后附上相關(guān)資料報(bào)公司總經(jīng)理審批，資產(chǎn)購(gòu)置部門(mén)依據(jù)批示購(gòu)買(mǎi)。

　　二、低值易耗品及物料用品的申購(gòu)流程

　　由使用部門(mén)填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置審批表》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理確認(rèn)后，交由資產(chǎn)購(gòu)置部門(mén)購(gòu)買(mǎi)。

　　三、共享物資統(tǒng)一由資產(chǎn)購(gòu)置部門(mén)集中采購(gòu)。

　　四、對(duì)單次購(gòu)置能夠?qū)崿F(xiàn)的資產(chǎn)，申購(gòu)不得化整為零購(gòu)置。

　　第十條資產(chǎn)購(gòu)置驗(yàn)收事宜

　　一、資產(chǎn)購(gòu)置后，由資產(chǎn)購(gòu)置部門(mén)和使用部門(mén)共同驗(yàn)收。

　　二、驗(yàn)收合格后，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)材料提供資產(chǎn)編碼。公司資產(chǎn)管理員據(jù)此辦理資產(chǎn)直撥手續(xù)。使用部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)編碼粘貼資產(chǎn)實(shí)物卡后登記資產(chǎn)管理臺(tái)賬，并辦理領(lǐng)用手續(xù)。

　　三、對(duì)于由在建工程或開(kāi)發(fā)成本轉(zhuǎn)入的新增資產(chǎn)，要完善資產(chǎn)直撥和驗(yàn)收手續(xù)。

　　第十一條資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)

　　一、每半年各部門(mén)應(yīng)配合公司資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)小組進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)（特殊情況需臨時(shí)盤(pán)點(diǎn)除外）。盤(pán)點(diǎn)小組由公司資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)人員組成。

　　二、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須根據(jù)公司資產(chǎn)臺(tái)賬和財(cái)務(wù)資產(chǎn)明細(xì)賬、資產(chǎn)實(shí)物卡對(duì)實(shí)物逐一進(jìn)行清點(diǎn)，低值易耗品盤(pán)點(diǎn)實(shí)行部門(mén)臺(tái)賬與實(shí)物對(duì)照抽查。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果應(yīng)是賬、物、卡三者統(tǒng)一，賬賬相符，賬實(shí)相符，若有出入，交由資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人一周內(nèi)查清原因。

　　三、盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，形成資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告上報(bào)公司總經(jīng)理，并根據(jù)總經(jīng)理批示及時(shí)進(jìn)行相關(guān)處理。

　　第十二條資產(chǎn)調(diào)配

　　一、資產(chǎn)調(diào)配工作統(tǒng)一由公司資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)。根據(jù)各部門(mén)資產(chǎn)使用現(xiàn)狀，經(jīng)與部門(mén)協(xié)調(diào)，報(bào)公司總經(jīng)理簽批同意后，將公司資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配。調(diào)配同時(shí)開(kāi)具資產(chǎn)調(diào)撥單（格式見(jiàn)附表四），資產(chǎn)調(diào)配雙方據(jù)此及時(shí)更新資產(chǎn)臺(tái)賬，財(cái)務(wù)部門(mén)要更新財(cái)務(wù)資產(chǎn)明細(xì)賬。

　　二、部門(mén)之間的資產(chǎn)調(diào)配工作統(tǒng)一由公司行政人事部負(fù)責(zé)。按照公司管理辦法對(duì)各類(lèi)資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配。

　　三、各部門(mén)的閑置資產(chǎn)必須及

　　時(shí)移交給公司資產(chǎn)管理部門(mén)，不得把公司資產(chǎn)作為后備庫(kù)存。（資產(chǎn)移交表見(jiàn)附表五）

　　四、因公司組織架構(gòu)的調(diào)整，部門(mén)合并、拆分或名稱(chēng)變更的，新資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)及時(shí)更新資產(chǎn)臺(tái)賬，并提交公司資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)。

　　第十三條資產(chǎn)報(bào)廢

　　一、屬自然損耗的資產(chǎn)由使用部門(mén)填寫(xiě)《資產(chǎn)報(bào)廢審批表》（見(jiàn)附表六），專(zhuān)業(yè)技術(shù)部門(mén)給予檢測(cè)意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部門(mén)給予折舊意見(jiàn)，公司資產(chǎn)管理部門(mén)簽署意見(jiàn)，按公司制度報(bào)公司總經(jīng)理審批。

　　二、經(jīng)審批后的報(bào)廢資產(chǎn)，由資產(chǎn)使用部門(mén)移交給公司資產(chǎn)管理部門(mén)，再由資產(chǎn)購(gòu)置部門(mén)負(fù)責(zé)多方詢(xún)價(jià)后實(shí)施外賣(mài)處理，同時(shí)辦理資產(chǎn)銷(xiāo)賬手續(xù)。報(bào)廢資產(chǎn)處置前，如有遺失，則視同丟失同類(lèi)資產(chǎn)論處，須追究資產(chǎn)原屬使用部門(mén)責(zé)任。

　　第十四條資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償

　　一、資產(chǎn)管理按“誰(shuí)使用、誰(shuí)管理、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，責(zé)任到人。公司各部門(mén)如有資產(chǎn)被盜，應(yīng)第一時(shí)間向當(dāng)?shù)毓�安機(jī)關(guān)報(bào)警，并同時(shí)向公司資產(chǎn)管理部門(mén)通報(bào)被盜情況。如有隱瞞不報(bào)或延時(shí)報(bào)告者，一經(jīng)查實(shí)，將按被盜資產(chǎn)購(gòu)入時(shí)單價(jià)三倍進(jìn)行處罰。

　　二、資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償必須填寫(xiě)《資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償審批表》（見(jiàn)附表七）。人為原因造成的資產(chǎn)遺失、損壞、被盜等，相關(guān)責(zé)任人除按資產(chǎn)凈值的1—3倍賠償外，還將進(jìn)行失職問(wèn)責(zé)處理。

　　三、屬自然或其他非人為原因造成的固定資產(chǎn)損壞等，其損失由公司承擔(dān)。

　　第五章其他

　　第十五條公共辦公區(qū)域資產(chǎn)的管理，原則上以存放地點(diǎn)靠近、使用率孰高劃歸到部門(mén)管理（資產(chǎn)調(diào)入時(shí)由公司資產(chǎn)管理部門(mén)指定接收部門(mén)的除外），每件資產(chǎn)明確到部門(mén)、責(zé)任到人。

　　第十六條任何部門(mén)、任何人員不得隨意挪用、搬遷、長(zhǎng)期借用其他部門(mén)資產(chǎn)，因工作需要調(diào)撥的，須辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。若違規(guī)者，一經(jīng)查實(shí)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行失職問(wèn)責(zé)。

　　第十七條公司須加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)售樓部（包括樣板房、示范單位）、外展場(chǎng)所以及安全性較差的辦公場(chǎng)所（現(xiàn)場(chǎng)辦公點(diǎn)等）的資產(chǎn)管理，相關(guān)部門(mén)須協(xié)調(diào)現(xiàn)場(chǎng)物業(yè)或建筑公司確保資產(chǎn)的安全。使用部門(mén)的資產(chǎn)管理員必須堅(jiān)持每日檢查資產(chǎn)使用狀況，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)向部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司資產(chǎn)管理部門(mén)匯報(bào)。

　　第十八條售樓部樣板房、示范單位不能二次使用的資產(chǎn)，由營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)列出資產(chǎn)明細(xì)并提出隨樓拍賣(mài)或附送建議，報(bào)公司總經(jīng)理批示后，由營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)施拍賣(mài)或附送工作，拍賣(mài)或附送資產(chǎn)的資料報(bào)送公司資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)，辦理資產(chǎn)銷(xiāo)賬手續(xù)。

　　第十九條物業(yè)系統(tǒng)公司須建立物料用品臺(tái)賬。

　　第六章附則

　　第二十條本制度自正式公布之日起施行。

　　第二十一條本制度由公司行政人事部負(fù)責(zé)解釋。

　　附表：1、《公司資產(chǎn)臺(tái)賬》

　　2、《資產(chǎn)購(gòu)置審批表》

　　3、《部門(mén)資產(chǎn)自查盤(pán)點(diǎn)表》

　　4、《資產(chǎn)調(diào)撥單》

　　5、《資產(chǎn)移交表》

　　6、《資產(chǎn)報(bào)廢審批表》

　　公司的資產(chǎn)管理制度 11

　　一、范圍：

　　1、公司資產(chǎn)指法律上確定為公司所有，并能為公司提供未來(lái)收益的資源總和。

　　2、公司資產(chǎn)包括：

　　3、公司各年累計(jì)形成的企業(yè)資產(chǎn)；

　　4、公司對(duì)外投資、參股公司出資形成的法人資產(chǎn)；

　　5、界定的屬于公司的其他資產(chǎn)。

　　6、公司資產(chǎn)形式有：長(zhǎng)期投資、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。

　　7、公司對(duì)其資產(chǎn)的.占有、使用、收益和處理活動(dòng)進(jìn)行投資管理，經(jīng)營(yíng)管理和收益管理。

　　二、資產(chǎn)投入管理

　　1、公司可以以現(xiàn)金、實(shí)物及無(wú)形資產(chǎn)投資設(shè)立企業(yè)。

　　2、有關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)投入的前期準(zhǔn)備，即對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，經(jīng)濟(jì)分析，可行性研究，辦理立項(xiàng)和審批手續(xù)，新辦企業(yè)和新項(xiàng)目的工商登記及各項(xiàng)日常管理；負(fù)責(zé)向公司董事會(huì)提交有關(guān)項(xiàng)目材料在項(xiàng)目實(shí)施后，負(fù)責(zé)將有關(guān)材料整理歸檔。

　　三、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理

　　1、公司實(shí)行資產(chǎn)分級(jí)管理和登記制度，公司資產(chǎn)均要進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記，分別建立固定資產(chǎn)和庫(kù)存產(chǎn)品三級(jí)登記卡，對(duì)固定資產(chǎn)、庫(kù)存產(chǎn)品實(shí)行定期盤(pán)點(diǎn)清查，開(kāi)展各項(xiàng)日常管理。

　　2、公司資產(chǎn)的占有、登記、管理必須真實(shí)、全面反映公司資產(chǎn)的現(xiàn)狀及變動(dòng)。當(dāng)資產(chǎn)出現(xiàn)流失、損毀時(shí)，管理使用資產(chǎn)的部門(mén)必須及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)、董事會(huì)提交資產(chǎn)流失情況或損毀程度報(bào)告書(shū)。由財(cái)務(wù)部報(bào)有關(guān)機(jī)構(gòu)驗(yàn)證確認(rèn)，經(jīng)董事會(huì)審核后方可處置。

　　3、對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)劑、出售、抵押、擔(dān)保時(shí)，必須向公司財(cái)務(wù)部、行政部、董事會(huì)報(bào)告，辦理有關(guān)審批手續(xù)。

　　四、資產(chǎn)收益管理

　　1、公司對(duì)控投、參股公司的資產(chǎn)收益，按公司《章程》和國(guó)家及公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行利潤(rùn)分配。

　　2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的總額控制，固定資產(chǎn)折舊的管理， 行政部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃的編制及對(duì)實(shí)物的管理，財(cái)務(wù)部、行政部、固定資產(chǎn)使用人員建立三級(jí)固定資產(chǎn)登記帳卡，并負(fù)責(zé)每年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清查盤(pán)點(diǎn)，并按照盤(pán)點(diǎn)情況隨時(shí)進(jìn)行帳目調(diào)整，做到帳、卡、物相符，確保固定資產(chǎn)的完整性。

　　3、公司對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)置實(shí)行計(jì)劃管理和審批制度。公司各部門(mén)于每年6月末和12月末分兩次向行政部申報(bào)固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)公司董事會(huì)審批，經(jīng)董事會(huì)審查批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

　　五、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　六、本規(guī)定自討論通過(guò)之日起施行。

　　公司的資產(chǎn)管理制度 12

　　1.目的

　　為規(guī)范分分公司資產(chǎn)管理，杜絕不合理的資產(chǎn)浪費(fèi)，加強(qiáng)對(duì)辦公費(fèi)用的有效控制。

　　2.范圍

　　適用于分公司全部資產(chǎn)管理活動(dòng)及分公司全體職員。

　　3.職責(zé)

　　3.1、公司執(zhí)行總裁對(duì)分公司所有經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的各類(lèi)資產(chǎn)的申購(gòu)、報(bào)廢擁有最終審批權(quán)。

　　3.2、分公司總經(jīng)理對(duì)所轄各分管部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)各類(lèi)資產(chǎn)的申購(gòu)、報(bào)廢擁有最終審核權(quán)。

　　3.3、分公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)依據(jù)本制度和財(cái)務(wù)管理規(guī)范對(duì)分公司所有資產(chǎn)的申購(gòu)及報(bào)廢進(jìn)行審核、監(jiān)督、檢查、處理，并根據(jù)分公司經(jīng)營(yíng)管理狀況修改及解釋本制度。

　　3.4、分公司總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)分公司所有資產(chǎn)類(lèi)物資的統(tǒng)一采購(gòu)和監(jiān)管。

　　3.5、各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)各類(lèi)資產(chǎn)的申購(gòu)、報(bào)廢的必要性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。

　　3.6、分公司全體職員必須執(zhí)行資產(chǎn)管理規(guī)定的管理流程和審批程序，本著節(jié)省成本的原則，合理使用分公司資產(chǎn)，并有維護(hù)分公司資產(chǎn)的義務(wù)。

　　4.定義

　　4.1分公司應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)分公司資產(chǎn)管理工作。

　　4.2、資產(chǎn)根據(jù)起特性可以分為以下兩類(lèi)：

　　4.2.1非消耗類(lèi)資產(chǎn)

　　4.2.1.1固定資產(chǎn)：?jiǎn)蝺r(jià)在1500元以上且使用期限超過(guò)1年的資產(chǎn)。

　　4.2.1.2低值易耗品：?jiǎn)蝺r(jià)在100元以上、1500元(含)以下且使用期限超過(guò)一年的資產(chǎn)。

　　4.2.1.3消耗類(lèi)資產(chǎn)

　　4.2.1.3.1消耗品：?jiǎn)蝺r(jià)在100元(含)以下或者使用期限不超過(guò)1年或在固定資產(chǎn)類(lèi)和低值易耗品范疇以外的資產(chǎn)。

　　5、資產(chǎn)的編號(hào)

　　5.1編號(hào)范圍：分公司所有固定資產(chǎn)類(lèi)及低值易耗品類(lèi)資產(chǎn)在采購(gòu)入庫(kù)時(shí)需對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)，消耗品不需編號(hào)。

　　5.2編號(hào)規(guī)則：

　　zp、-、*、*、-、*、*、-、*、-、*、-、***

　　公司簡(jiǎn)稱(chēng)、分公司簡(jiǎn)稱(chēng)、服務(wù)中心編號(hào)、資產(chǎn)分類(lèi)、資產(chǎn)來(lái)源、序號(hào)

　　分公司簡(jiǎn)稱(chēng)用兩位字母表示，及重慶用CQ，魯能星城物業(yè)服務(wù)中心LN(如果物業(yè)服務(wù)中心有兩個(gè)或兩個(gè)以上的，名字相同或者相近的時(shí)候注意區(qū)分)，資產(chǎn)分類(lèi)以大寫(xiě)字母表示，資產(chǎn)來(lái)源用數(shù)字表示，序號(hào)從001開(kāi)始依此類(lèi)推。

　　“A”類(lèi)指機(jī)械、工具、設(shè)備類(lèi)

　　“B”類(lèi)指運(yùn)輸工具類(lèi)

　　“C”類(lèi)指家私類(lèi)，C1表示桌類(lèi)，C2表示椅類(lèi)，C3表示柜類(lèi)、

　　“D”類(lèi)指電腦設(shè)備類(lèi)

　　“E”類(lèi)指保安消防器械類(lèi)

　　“G”類(lèi)指電子電器類(lèi)

　　“Z”類(lèi)指其他類(lèi)

　　“1”表示公司資產(chǎn)

　　“2”表示開(kāi)發(fā)商捐贈(zèng)資產(chǎn)

　　“3”表示其他部門(mén)捐贈(zèng)資產(chǎn)

　　“4”表示開(kāi)發(fā)商托管資產(chǎn)

　　“5”表示其他部門(mén)托管資產(chǎn)

　　“6”表示其他資產(chǎn)

　　5.4分公司財(cái)務(wù)管理人員于每年的6月25日和12月25日各組織一次固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)，包括在庫(kù)的固定資產(chǎn)及已領(lǐng)用的固定資產(chǎn)，并出具《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》提交公司財(cái)務(wù)管理部及分公司總經(jīng)辦。

　　6.資產(chǎn)的管理

　　6.1固定資產(chǎn)的管理

　　6.1.1固定資產(chǎn)的入庫(kù)管理

　　6.1.1.1倉(cāng)庫(kù)管理員將采購(gòu)的固定資產(chǎn)根據(jù)其使用范圍分類(lèi)統(tǒng)一編號(hào)，填具入庫(kù)單，入庫(kù)單必須注明事項(xiàng)：入庫(kù)日期、申購(gòu)部門(mén)、資產(chǎn)名稱(chēng)、資產(chǎn)類(lèi)別、數(shù)量、單價(jià)、金額及其它須注明事項(xiàng)。

　　6.1.1.2倉(cāng)庫(kù)管理員須于資產(chǎn)入庫(kù)24小時(shí)內(nèi)根據(jù)入庫(kù)單登記資產(chǎn)管理臺(tái)賬，并于每周五核對(duì)臺(tái)賬數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性，做到日清月結(jié)、賬實(shí)相符。

　　6.1.1.3資產(chǎn)采購(gòu)經(jīng)辦人須持有倉(cāng)庫(kù)管理員開(kāi)具的入庫(kù)單及申購(gòu)單、發(fā)票等相關(guān)單據(jù)方可到財(cái)務(wù)管理部報(bào)銷(xiāo)。

　　6.1.1.4財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)審核入庫(kù)單填制的準(zhǔn)確性。單據(jù)齊全并準(zhǔn)確方可給經(jīng)辦人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

　　6.1.1.5倉(cāng)庫(kù)管理員于每月28日與財(cái)務(wù)管理部對(duì)賬，保證做到賬賬相符。

　　6.1.2固定資產(chǎn)的領(lǐng)用

　　6.1.2.1、公用固定資產(chǎn)的領(lǐng)用

　　6.1.2.1.1、公用固定資產(chǎn)(如分公司的電腦及其它公共使用的固定資產(chǎn))由人力資源部統(tǒng)一領(lǐng)用，領(lǐng)用時(shí)倉(cāng)庫(kù)管理員開(kāi)具固定資產(chǎn)領(lǐng)用單由責(zé)任人簽收，領(lǐng)用單必須注明(入庫(kù)日期、出庫(kù)日期、領(lǐng)用人、責(zé)任人、資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、資產(chǎn)存放位置及其它注明事項(xiàng)。

　　6.1.2.1.2、公用固定資產(chǎn)領(lǐng)出后，總經(jīng)辦須將該資產(chǎn)的管理應(yīng)納入相關(guān)責(zé)任人的崗位說(shuō)明書(shū)中，有關(guān)該資產(chǎn)的日常維護(hù)工作都屬于該責(zé)任人的工作。若該崗位人員有變動(dòng)，該資產(chǎn)的管理工作也應(yīng)隨著變動(dòng)。

　　6.1.2.2、非公用固定資產(chǎn)的領(lǐng)用

　　6.1.2.2.1、非公用固定資產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)倉(cāng)庫(kù)管理員須進(jìn)行領(lǐng)用登記，注明所有需注明事項(xiàng)，交由領(lǐng)用人簽收。

　　6.1.2.2.2倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)領(lǐng)用人簽收過(guò)的出庫(kù)單填制資產(chǎn)卡，將各項(xiàng)資產(chǎn)落實(shí)到個(gè)人負(fù)責(zé)，并監(jiān)控該職員在離職或其它特殊情況下該固定資產(chǎn)的回收或交接。

　　6.1.2.3倉(cāng)庫(kù)管理員須于開(kāi)出出庫(kù)單24小時(shí)內(nèi)登記固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬，并于每周五核對(duì)臺(tái)賬數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性，做到日清月結(jié)、賬實(shí)相符。

　　6.1.2.4、總經(jīng)辦每月28日核對(duì)一次本月的固定資產(chǎn)領(lǐng)用情況，保證固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬的準(zhǔn)確性。

　　6.1.2.5各部門(mén)應(yīng)妥善使用購(gòu)置的工具、設(shè)備，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)不得私自挪用。資產(chǎn)標(biāo)識(shí)不得隨意涂改，撕毀，如發(fā)現(xiàn)有損壞，請(qǐng)及時(shí)通知前臺(tái)人員補(bǔ)貼。

　　6.1.3、固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)

　　6.1.3.1、財(cái)務(wù)管理部于每年的6月25日和12月25日各組織一次固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)，包括在庫(kù)的固定資產(chǎn)及已領(lǐng)用的固定資產(chǎn)，并出具《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》提交分公司總經(jīng)理及公司總裁辦公室。

　　6.1.4、固定資產(chǎn)的維修和報(bào)廢

　　6.1.4.1固定資產(chǎn)的維修

　　各類(lèi)資產(chǎn)如發(fā)現(xiàn)有故障，首先檢看資產(chǎn)是否在保修期內(nèi)，如已過(guò)保修期，維修費(fèi)用超過(guò)200元。應(yīng)填寫(xiě)《資產(chǎn)維修/物資維修/報(bào)廢申請(qǐng)單》，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　6.1.4.2經(jīng)分公司總經(jīng)理確認(rèn)已無(wú)法維修或維修費(fèi)用超過(guò)原資產(chǎn)凈值時(shí)，需申請(qǐng)報(bào)廢，詳見(jiàn)《分公司財(cái)務(wù)管理制度》編號(hào)：CW-CQ02-02中4.2.3條。

　　6.2、低值易耗品的管理

　　6.2.1、低值易耗品的入庫(kù)管理

　　6.2.1.1倉(cāng)庫(kù)管理員將采購(gòu)的低值易耗品根據(jù)其使用范圍分類(lèi)統(tǒng)一編號(hào)，填具入庫(kù)單，入庫(kù)單必須注明事項(xiàng)：入庫(kù)日期、申購(gòu)部門(mén)、資產(chǎn)名稱(chēng)、資產(chǎn)類(lèi)別、數(shù)量、單價(jià)、金額及其它須注明事項(xiàng)。

　　6.2.1.2倉(cāng)庫(kù)管理員須于資產(chǎn)入庫(kù)24小時(shí)內(nèi)根據(jù)入庫(kù)單登記低值易耗品管理臺(tái)賬，并于每周五核對(duì)臺(tái)賬數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性，做到日清月結(jié)、賬實(shí)相符。

　　6.2.1.3資產(chǎn)采購(gòu)經(jīng)辦人須持有倉(cāng)庫(kù)管理員開(kāi)具的入庫(kù)單及申購(gòu)單、發(fā)票等相關(guān)單據(jù)方可到財(cái)務(wù)管理部報(bào)銷(xiāo)。

　　6.2.1.4財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)審核入庫(kù)單填制的準(zhǔn)確性。單據(jù)齊全并準(zhǔn)確方可給經(jīng)辦人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

　　6.2.2低值易耗品的領(lǐng)用

　　6.2.2.1、公用低值易耗品的領(lǐng)用

　　6.2.2.1.1、公用低值易耗品(如分公司的辦公桌椅及其它公共使用的低值易耗品)相關(guān)責(zé)任人須在物資領(lǐng)(借)用單上簽收，并同時(shí)由倉(cāng)庫(kù)管理員填寫(xiě)資產(chǎn)卡，將責(zé)任落實(shí)到個(gè)人。

　　6.2.2.1.2、公用低值易耗品領(lǐng)出后，總經(jīng)辦須將該資產(chǎn)的管理應(yīng)納入相關(guān)責(zé)任人的崗位說(shuō)明書(shū)中，有關(guān)該資產(chǎn)的日常維護(hù)工作都屬于該責(zé)任人的工作。若該崗位人員有變動(dòng)，該資產(chǎn)的管理工作也應(yīng)隨著變動(dòng)。

　　6.2.2.2、非公用低值易耗品的領(lǐng)用

　　6.2.2.2.1、非公用低值易耗品領(lǐng)用時(shí)倉(cāng)庫(kù)管理員除須開(kāi)具出庫(kù)單還須填寫(xiě)資產(chǎn)卡，并由領(lǐng)用人在資產(chǎn)卡上簽收，資產(chǎn)卡必須一人一卡，前臺(tái)人員統(tǒng)一保管，并監(jiān)控該職員在離職或其它特殊情況下該固定資產(chǎn)的回收或交接。

　　6.2.2.2倉(cāng)庫(kù)管理員須于資產(chǎn)出庫(kù)24小時(shí)內(nèi)依據(jù)出庫(kù)單登記低值易耗品管理臺(tái)賬，保證其數(shù)據(jù)的及時(shí)性及準(zhǔn)確性。

　　6.2.2.3總經(jīng)辦每月26日前核對(duì)一次本月的固定資產(chǎn)領(lǐng)用情況，保證低值易耗品管理臺(tái)賬的準(zhǔn)確性。

　　6.2.3、低值易耗品的盤(pán)點(diǎn)

　　6.2.3.1、財(cái)務(wù)管理部須每季組織一次低值易耗品的盤(pán)點(diǎn)，包括在庫(kù)的低值易耗品及已領(lǐng)用的低值易耗品，并向執(zhí)行總裁匯報(bào)資產(chǎn)狀態(tài)。

　　6.2.4、低值易耗品的報(bào)廢

　　6.2.4.1低值易耗品因非人為因素導(dǎo)致報(bào)廢需填寫(xiě)《物資維修/報(bào)廢申請(qǐng)單》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)辦負(fù)責(zé)人審批后方可報(bào)廢。

　　6.3、固定資產(chǎn)及低值易耗品的損壞和遺失處理

　　6.3.1、固定資產(chǎn)和低值易耗品均屬于可回收、非消耗性資產(chǎn)，各領(lǐng)用人及責(zé)任人均有義務(wù)保證自己領(lǐng)用資產(chǎn)的可使用性，若此兩類(lèi)資產(chǎn)因人為因素導(dǎo)致遺失或損壞，須照原價(jià)減去相應(yīng)折舊價(jià)后賠償。

　　6.4、消耗品的管理

　　6.4.1、消耗品的'入庫(kù)管理

　　6.4.1.1倉(cāng)庫(kù)管理員將采購(gòu)的消耗品，填具入庫(kù)單，入庫(kù)單必須注明事項(xiàng)：入庫(kù)日期、申購(gòu)部門(mén)、資產(chǎn)名稱(chēng)、資產(chǎn)類(lèi)別、數(shù)量、單價(jià)、金額及其它須注明事項(xiàng)。

　　6.4.1.2倉(cāng)庫(kù)管理員須于資產(chǎn)入庫(kù)24小時(shí)內(nèi)根據(jù)入庫(kù)單登記消耗品管理臺(tái)賬，并于每周五核對(duì)臺(tái)賬數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性，做到日清月結(jié)、賬實(shí)相符。

　　6.4.1.3資產(chǎn)采購(gòu)經(jīng)辦人須持有倉(cāng)庫(kù)管理員開(kāi)具的入庫(kù)單及申購(gòu)單、發(fā)票等相關(guān)單據(jù)方可到財(cái)務(wù)管理部報(bào)銷(xiāo)。

　　6.4.1.4財(cái)務(wù)管理部審核入庫(kù)單的準(zhǔn)確性。單據(jù)齊全并準(zhǔn)確方可給經(jīng)辦人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

　　6.4.2消耗品的領(lǐng)用

　　6.4.2.1、公用消耗品的領(lǐng)用

　　6.4.2.1.1、公用消耗品(如分公司的復(fù)印紙及其它公共使用的消耗品)由人力資源部統(tǒng)一領(lǐng)用，并辦理物資領(lǐng)(借)用手續(xù)。

　　6.4.2.1.2、倉(cāng)庫(kù)管理員須對(duì)公用消耗品領(lǐng)用的合理性負(fù)責(zé)，有權(quán)采取措施控制不合理的公共消耗品的支出。

　　6.4.2.2、非公用消耗品的領(lǐng)用

　　6.4.2.2.1、非公用消耗品領(lǐng)用時(shí)領(lǐng)用人須在物資領(lǐng)(借)用單上簽收。

　　6.4.2.2.2、分公司倉(cāng)庫(kù)管理員有權(quán)對(duì)不合理的消耗品領(lǐng)用加以控制。

　　6.4.2.3倉(cāng)庫(kù)管理員須于資產(chǎn)出庫(kù)24小時(shí)內(nèi)依據(jù)出庫(kù)單登記低值易耗品管理臺(tái)賬，保證其數(shù)據(jù)的及時(shí)性及準(zhǔn)確性。

　　6.4.2.4、總經(jīng)辦負(fù)責(zé)每月25日前核對(duì)一次本月的消耗品領(lǐng)用情況，保證消耗品管理臺(tái)賬的準(zhǔn)確性。

　　6.5、分公司所有因資產(chǎn)發(fā)生的費(fèi)用均秉承費(fèi)用到部門(mén)、責(zé)任到崗位的原則。

　　7.說(shuō)明

　　7.1、本制度由分公司總經(jīng)辦擁有最終解釋權(quán)并負(fù)責(zé)根據(jù)分公司的實(shí)際情況變化而修訂該制度。

　　8.記錄表格

　　CW-CQ02-01-F3《固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬》

　　*Z-CQ10-01-F8《低值易耗品管理臺(tái)賬》

　　*Z-CQ10-01-F9《消耗品領(lǐng)用臺(tái)賬》

　　CW-CQ02-01-F2《資產(chǎn)維修報(bào)廢申請(qǐng)單》

　　公司的資產(chǎn)管理制度 13

　　一、目的

　　為保證公司資產(chǎn)的完整性，合理高效利用資源，提高資產(chǎn)的利用率，特制訂本規(guī)定。

　　二、適用范圍

　　本規(guī)定適用于公司所屬房屋、建筑物、車(chē)輛、機(jī)械設(shè)備、辦公家具、辦公設(shè)備、及其它列入固定資產(chǎn)范疇的物品。

　　三、名詞解釋

　　資產(chǎn)包含固定資產(chǎn)、低值易耗，具體說(shuō)明如下：

　　1、固定資產(chǎn)：

　　指使用期限超過(guò)1年，使用單位價(jià)值在人民幣2000元以上(含2000元)，并且在使用過(guò)程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。

　　2、低值易耗：

　　指單位價(jià)值在2000元人民幣以下的一次性及非一次性消耗的物品。

　　四、固定資產(chǎn)管理

　　1、購(gòu)置管理：

　　1.1資產(chǎn)購(gòu)置需遵循預(yù)算制管理和計(jì)劃性采購(gòu)的原則，由相關(guān)部門(mén)審批后方執(zhí)行;

　　1.2資產(chǎn)的購(gòu)置需遵循總部制訂的相應(yīng)資產(chǎn)采購(gòu)流程和管理規(guī)定，原則上在集團(tuán)綜合管理部批準(zhǔn)后，由集團(tuán)供應(yīng)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)購(gòu)置;

　　1.3由行政辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表》履行審批手續(xù);

　　1.4優(yōu)先使用公司自有產(chǎn)品，優(yōu)先使用公司閑置資產(chǎn)。

　　2、賬務(wù)管理：

　　2.1資產(chǎn)建帳與實(shí)物管理崗位需分離。

　　2.2資產(chǎn)必須設(shè)立明細(xì)賬，詳細(xì)記錄每條資產(chǎn)的具體信息及變更情況。資產(chǎn)掛帳時(shí)費(fèi)用遵循“誰(shuí)受益、誰(shuí)承擔(dān)”的原則建帳管理。

　　3、實(shí)物管理：

　　3.1管理職責(zé)：實(shí)物管理遵循“誰(shuí)使用、誰(shuí)管理”的原則，責(zé)任落實(shí)到使用部門(mén)及使用人。各使用人、使用部門(mén)和專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)分別負(fù)有如下保管職責(zé)：

　　3.1.1專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)：

　　對(duì)資產(chǎn)的實(shí)物管理，由行政部制定相應(yīng)的調(diào)撥/轉(zhuǎn)移/變更、丟失/損壞、報(bào)廢、外借、維修等管理辦法及操作流程，以及實(shí)施、監(jiān)控及跟蹤。

　　《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》《固定交運(yùn)單》《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單》

　　3.1.2資產(chǎn)使用人/責(zé)任人(指系統(tǒng)建帳時(shí)登記的責(zé)任人)對(duì)名下資產(chǎn)負(fù)有保管職責(zé)，包括：

　　3.1.2.1保證資產(chǎn)完整、安全，不得私自變更資產(chǎn)配置及資產(chǎn)標(biāo)簽;

　　3.1.2.2資產(chǎn)發(fā)生調(diào)撥/轉(zhuǎn)移/變更、外借、維修時(shí)，需按公司相關(guān)規(guī)定辦理;

　　3.1.2.3發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)丟失或損壞時(shí)，須立即向行政部申報(bào)，并按照相關(guān)規(guī)定辦理。

　　3.1.3資產(chǎn)責(zé)任部門(mén)：

　　3.1.3.1保證本部門(mén)所轄資產(chǎn)的完整性和合理使用，不得擅自出售、轉(zhuǎn)讓或挪作他用，杜絕閑置浪費(fèi)。對(duì)于部門(mén)負(fù)責(zé)保管的供多人或多部門(mén)使用的資產(chǎn)，如公司公共設(shè)備或部門(mén)公用辦公設(shè)備及在建工程資產(chǎn)等，責(zé)任部門(mén)需制定相應(yīng)的管理辦法，指定責(zé)任人并報(bào)行政部備案;

　　3.1.3.2通過(guò)培訓(xùn)和各種宣傳教育等方式，增強(qiáng)員工資產(chǎn)管理意識(shí)，并協(xié)助督促員工

　　3.1.3.3按制度流程操作。

　　3.1.3.4對(duì)于長(zhǎng)期(60天以上)閑置或多余的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)報(bào)行政部做統(tǒng)一處理，并退回庫(kù)房。

　　4、編號(hào)管理：

　　固定資產(chǎn)編碼規(guī)則：依照漢字的漢語(yǔ)拼音的第一個(gè)字母組合，例：CJ---車(chē)間，JJ―基建。

　　固定資產(chǎn)類(lèi)別明細(xì)：01：電腦;02：辦公家俱;03：辦公設(shè)備;04：公務(wù)用車(chē);05：試乘試駕車(chē);06：房屋;07：工具;08：通訊設(shè)備。

　　5、賬卡管理

　　每個(gè)資產(chǎn)有其唯一的編號(hào)，根據(jù)這個(gè)編號(hào)制作：

　　1、資產(chǎn)管理卡：編號(hào)、資產(chǎn)名稱(chēng)、使用部門(mén)、責(zé)任人，貼在對(duì)應(yīng)資產(chǎn)上;

　　2、資產(chǎn)庫(kù)位圖：資產(chǎn)位置及名稱(chēng)，根據(jù)部門(mén)制作，行政備案一份，部門(mén)留存一份。

　　6、處罰管理：

　　6.1凡違規(guī)操作的部門(mén)或責(zé)任人，給公司造成任何損失或影響，將視情節(jié)嚴(yán)重程度并按相應(yīng)的規(guī)定，采取對(duì)責(zé)任人及部門(mén)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)、罰款甚至解除責(zé)任人勞動(dòng)關(guān)系等處罰措施，對(duì)已觸犯法律者，將追究其刑事責(zé)任。

　　五、低值易耗品管理

　　1、管理機(jī)構(gòu)

　　1.1行政部是公司低值易耗品的管理部門(mén)，負(fù)責(zé)審批及監(jiān)控各部門(mén)低值易耗品的申購(gòu)及使用情況，負(fù)責(zé)辦公用品的驗(yàn)收、發(fā)放和管理等工作。

　　1.2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)低值易耗品費(fèi)用預(yù)算的監(jiān)控。

　　1.3使用部門(mén)和個(gè)人負(fù)責(zé)低值易耗品的日常保養(yǎng)、維護(hù)及管理。

　　2、管理辦法

　　分類(lèi)以商品類(lèi)別分類(lèi)為主，以使用部門(mén)或存放地點(diǎn)分類(lèi)為輔

　　A類(lèi)：辦公用具、銷(xiāo)售用具、生活設(shè)施(廚房、保潔、洗衣房、員工宿舍)、電子電器

　　B類(lèi)管制類(lèi)：辦公用品、專(zhuān)用工具、生活用具(廚房、保潔、洗衣房、員工宿舍)、服裝

　　C類(lèi)：消耗類(lèi)：辦公耗材、印刷品(含廣告宣傳品)、清潔用品、維修用料(水、暖、電)

　　D類(lèi)：物料用品：?jiǎn)挝粌r(jià)值極低，使用時(shí)無(wú)法確定具體用量，在領(lǐng)用時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用，使用《直接領(lǐng)用單》

　　E類(lèi)：培訓(xùn)資料

　　F 類(lèi)：售后專(zhuān)用工具設(shè)備

　　包括使用年限在一年以上，單位價(jià)值在2000元以上的工具設(shè)備。

　　3、購(gòu)進(jìn)和領(lǐng)用流程

　　A類(lèi)和固定資產(chǎn)

　　(一)購(gòu)置

　　第一步：每月各部門(mén)將購(gòu)置計(jì)劃交于行政部;

　　第二步：行政部審核后統(tǒng)一填寫(xiě)<<資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單>>報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn);申請(qǐng)單第一聯(lián)由行政部(使用部門(mén))留存，第二聯(lián)報(bào)銷(xiāo)時(shí)核銷(xiāo)用，第三聯(lián)送交資產(chǎn)管理員。

　　第三步：總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，由行政部到財(cái)務(wù)部請(qǐng)款，填寫(xiě)借款單;

　　第四步：由行政部統(tǒng)一進(jìn)行采購(gòu)(維修專(zhuān)用設(shè)備及工具由使用部門(mén)采購(gòu));

　　(二)采購(gòu)后續(xù)手續(xù)(入庫(kù))

　　第一步：資產(chǎn)購(gòu)入公司后，資產(chǎn)使用部門(mén)、資產(chǎn)管理員會(huì)同采購(gòu)員對(duì)購(gòu)置資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，并由行政部填寫(xiě)<<資產(chǎn)驗(yàn)收單>>并對(duì)固定資產(chǎn)建立固定資產(chǎn)卡片;驗(yàn)收單及卡片內(nèi)容要填全，不可缺項(xiàng)。

　　注：資產(chǎn)驗(yàn)收單共三聯(lián)，一聯(lián)行政部留存;二聯(lián)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo);三聯(lián)資產(chǎn)管理員留存。

　　第二步：由行政經(jīng)理簽字認(rèn)可后領(lǐng)用部門(mén)簽收領(lǐng)用;

　　第三步：由行政部到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)：報(bào)銷(xiāo)單上后附單據(jù)必須有(1)資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單(2)資產(chǎn)驗(yàn)收單(3)購(gòu)買(mǎi)發(fā)票(4)他相關(guān)單據(jù)(5)在報(bào)銷(xiāo)單其他事項(xiàng)中標(biāo)注固定資產(chǎn)卡片號(hào)碼。

　　注：1、資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單上的資產(chǎn)可試具體情況分批次購(gòu)置、報(bào)銷(xiāo);并在報(bào)銷(xiāo)單“其他事項(xiàng)說(shuō)明”上標(biāo)明申請(qǐng)單號(hào)碼;月內(nèi)第一批采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)時(shí)附申請(qǐng)單原件。

　　2、維修工具和設(shè)備統(tǒng)一入售后工具庫(kù)，由售后部建帳管理，不屬行政部建帳建卡范疇。

　　(三)管理

　　1、購(gòu)回的A、B類(lèi)資產(chǎn)或固定資產(chǎn)本著“誰(shuí)使用、誰(shuí)管理”的原則落實(shí)到各部門(mén);

　　2、由行政部填寫(xiě)/打印資產(chǎn)編碼條，各責(zé)任部門(mén)負(fù)責(zé)貼到相應(yīng)的資產(chǎn)上，作為本部門(mén)的管制品做好日常的'維護(hù)工作，并確保資產(chǎn)的安全、可靠。

　　3、各使用部門(mén)要配合公司的資產(chǎn)清查工作。

　　(四)資產(chǎn)調(diào)撥

　　1、行政部填寫(xiě)資產(chǎn)調(diào)撥單，由部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)后報(bào)總經(jīng)理審批;

　　2、經(jīng)批準(zhǔn)后，該資產(chǎn)可以調(diào)撥;

　　3、調(diào)入、調(diào)出部門(mén)要對(duì)資產(chǎn)狀況進(jìn)行確認(rèn);

　　4、調(diào)撥后，相應(yīng)的資產(chǎn)卡片也要隨之變更，由行政部負(fù)責(zé)填寫(xiě)變動(dòng)后的資產(chǎn)存放地點(diǎn)、編號(hào)、責(zé)任部門(mén)，整個(gè)過(guò)程由資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)監(jiān)督。

　　(五)資產(chǎn)報(bào)損、報(bào)廢

　　1、報(bào)損的資產(chǎn)由責(zé)任部門(mén)報(bào)請(qǐng)行政部，經(jīng)行政部與資產(chǎn)管理員實(shí)地核查后填寫(xiě)資產(chǎn)報(bào)損單;

　　2、由行政部提請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，聯(lián)系修復(fù)或處置事宜;

　　3、如修復(fù)，待修復(fù)后，由行政部走報(bào)銷(xiāo)程序;

　　如處置或報(bào)廢，由行政部將總經(jīng)理批復(fù)送交財(cái)務(wù)部做帳務(wù)處理; 其中固定資產(chǎn)報(bào)廢走如下程序：

　　1、資產(chǎn)無(wú)使用價(jià)值報(bào)廢后，經(jīng)資產(chǎn)管理員與行政部實(shí)地確認(rèn);

　　2、行政部填制固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批復(fù);

　　3、行政部依據(jù)總經(jīng)理的批復(fù)處置報(bào)廢的資產(chǎn)(清場(chǎng));

　　4、行政部將總經(jīng)理的批復(fù)意見(jiàn)及報(bào)廢殘值送交財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。

　　公司的資產(chǎn)管理制度 14

　　一、資產(chǎn)的分類(lèi)

　　公司資產(chǎn)主要包括固定資產(chǎn)、存貨、無(wú)形資產(chǎn)等；

　　1、固定資產(chǎn)是指使用年限一年以上的施工設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備及其他使用年限超過(guò)二年，單價(jià)在人民幣2，000元以上的辦公設(shè)備、電子設(shè)備等；

　　2、存貨是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷(xiāo)售或耗用而儲(chǔ)備的各種物品，包括產(chǎn)品、半成品、原材料、燃料、包裝物、低值易耗品等；

　　3、無(wú)形資產(chǎn)是指公司所使用的建筑設(shè)計(jì)軟件和財(cái)務(wù)報(bào)稅軟件等。

　　二、資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管

　　（一）固定資產(chǎn)、非生產(chǎn)用低值易耗品的購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、管理

　　1、購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用

　　1.1由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、研發(fā)和辦公需要，各部門(mén)購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、非生產(chǎn)用低值易耗品必須提前向總經(jīng)辦提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由總經(jīng)辦統(tǒng)一負(fù)責(zé)購(gòu)置；

　　2.2資產(chǎn)購(gòu)置后，由總經(jīng)辦相關(guān)管理人員驗(yàn)收并辦理相關(guān)入庫(kù)手續(xù)后，通知使用部門(mén)并辦理領(lǐng)用手續(xù)；

　　2、管理

　　2.1公司資產(chǎn)實(shí)行歸口管理的原則，根據(jù)資產(chǎn)的類(lèi)別、使用情況確定分工管理如下：

　　2.2總經(jīng)辦和財(cái)務(wù)部作為資產(chǎn)的主要管理部門(mén)。財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)賬的記錄，并在入賬的同時(shí)，應(yīng)同時(shí)登記“資產(chǎn)管理卡片"，逐項(xiàng)目填列，并請(qǐng)總經(jīng)辦指定的驗(yàn)收人、保管人簽字，由財(cái)務(wù)部門(mén)存檔保管�？偨�(jīng)辦主要負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)入庫(kù)后的驗(yàn)收、保管和日常的維護(hù)。

　　2.3公司資產(chǎn)在出庫(kù)前由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)管理，領(lǐng)用出庫(kù)后由使用部門(mén)負(fù)責(zé)維護(hù)和管理。

　　2.4總經(jīng)辦具體負(fù)責(zé)公司運(yùn)輸工具維護(hù)和使用管理。

　　3、總經(jīng)辦設(shè)備管理專(zhuān)員的職責(zé)

　　3.1隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。

　　3.2負(fù)責(zé)監(jiān)督配合使用單位做好設(shè)備的'使用和維護(hù)，確保設(shè)備完好，提高利用率，并定期組織設(shè)備的清點(diǎn)，保證賬、卡、物三項(xiàng)相符。

　　3.3負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類(lèi)，統(tǒng)一編號(hào)，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負(fù)責(zé)審批并辦理驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、封存、啟用等事項(xiàng)。

　　3.4根據(jù)使用部門(mén)的使用情況，組織編制設(shè)備大中修維修計(jì)劃，按期編報(bào)設(shè)備更新計(jì)劃。

　　3.5嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈(zèng)送、變賣(mài)、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴(yán)格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處罰。

　　4、使用部門(mén)職責(zé)

　　4.1生產(chǎn)設(shè)備由使用部門(mén)負(fù)責(zé)設(shè)備管理工作，應(yīng)設(shè)置專(zhuān)職或兼職的設(shè)備管理員，對(duì)每臺(tái)設(shè)備要明確使用、保管、維護(hù)的責(zé)任者。

　　4.2嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度，確保設(shè)備的完好、清潔、潤(rùn)滑和安全使用。

　　4.3辦公設(shè)備由具體使用人負(fù)責(zé)管理和使用。

　　4.4固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢必須經(jīng)主管部門(mén)及總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)動(dòng)、報(bào)廢，更不能自行外借和變賣(mài)。

　　5、調(diào)撥與轉(zhuǎn)移

　　5.1凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理的書(shū)面批準(zhǔn)，任何單位不得擅自調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、借出和出售。

　　5.2公司對(duì)外的設(shè)備借用和轉(zhuǎn)移實(shí)行有償借用和調(diào)撥方式，設(shè)備主管部門(mén)根據(jù)設(shè)備的使用年限、折余價(jià)值、新舊程度按質(zhì)論價(jià)，原則上調(diào)出設(shè)備的價(jià)值不得低于設(shè)備的折余價(jià)值，對(duì)外處理設(shè)備必須由主管部門(mén)提出處理價(jià)值，報(bào)總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。

　　5.3未經(jīng)主管部門(mén)同意，各使用部門(mén)無(wú)權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門(mén)及經(jīng)辦人的責(zé)任。

　　6、清查、盤(pán)點(diǎn)

　　6.1為了保護(hù)固定資產(chǎn)的安全與完整，公司各部門(mén)必須對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤(pán)點(diǎn)。

　　6.2由總經(jīng)辦和財(cái)務(wù)部組織專(zhuān)人，定期（季、半年、年度）對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并與資產(chǎn)賬進(jìn)行核對(duì)，以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無(wú)丟失、毀損或未列入賬的資產(chǎn)，做到賬、卡、物三項(xiàng)相符。在清查時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)毀損和盤(pán)盈、盤(pán)虧，要查明原因，由責(zé)任部門(mén)寫(xiě)出書(shū)面情況，主管部門(mén)簽署意見(jiàn)后，報(bào)知總經(jīng)理，待批復(fù)后，作相應(yīng)的賬務(wù)處理。如人為原因造成公司資產(chǎn)的毀損和盤(pán)虧，要追究有關(guān)人員責(zé)任，并視情節(jié)給予必要的經(jīng)濟(jì)處罰。

　�。ǘ�）存貨的購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管

　　1、存貨的購(gòu)置

　　存貨的購(gòu)置參照《公司物資采購(gòu)管理制度》執(zhí)行。

　　2、存貨的驗(yàn)收、入庫(kù)

　　存貨購(gòu)進(jìn)時(shí)應(yīng)辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，驗(yàn)收入庫(kù)由制造部、項(xiàng)目部人員、總經(jīng)辦庫(kù)管人員、財(cái)務(wù)部人員共同進(jìn)行。

　　2.1核對(duì)實(shí)物規(guī)格、型號(hào)、生產(chǎn)單位是否與合同一致。

　　2.2觀察包裝是否完好。

　　2.3清點(diǎn)實(shí)物數(shù)量、完成質(zhì)量檢測(cè)，發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符或質(zhì)量檢測(cè)不達(dá)標(biāo)的實(shí)物，應(yīng)及時(shí)與客戶(hù)聯(lián)系處理。

　　2.4填制“入庫(kù)單"，及時(shí)記錄實(shí)物賬卡。

　　3、存貨的倉(cāng)儲(chǔ)管理

　　3.1存貨入庫(kù)后應(yīng)配備專(zhuān)職或兼職的保管人員；

　　3.2存貨存放地點(diǎn)應(yīng)符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn)，大宗商品倉(cāng)儲(chǔ)如有貨架應(yīng)達(dá)到安全要求；

　　3.3存貨倉(cāng)庫(kù)應(yīng)禁止無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，并保持庫(kù)房的清潔、衛(wèi)生，庫(kù)容整齊；

　　3.4存貨倉(cāng)庫(kù)應(yīng)配備適當(dāng)?shù)南�防器材，并定期檢查，杜絕隱患。

　　3.5定期（按月、季、年）核對(duì)存貨賬、物，發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)上報(bào)處理。

　　4、存貨的領(lǐng)用、出庫(kù)

　　4.1根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用存貨時(shí)，領(lǐng)貨人必須填制“出庫(kù)單”，并經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，出庫(kù)單應(yīng)填寫(xiě)完整（如數(shù)量、單價(jià)、金額），相關(guān)人員確認(rèn)簽字后，辦理存貨出庫(kù)手續(xù)；禁止以白條抵庫(kù)。

　　4.2填寫(xiě)后的出庫(kù)單空白行應(yīng)蓋“以下空白”章，或劃線(xiàn)。

　　4.3存貨發(fā)出并經(jīng)清點(diǎn)完畢，應(yīng)蓋“存貨已發(fā)出”章。

　　5、存貨的現(xiàn)場(chǎng)管理

　　5.1項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)配備專(zhuān)職或兼職的保管人員；

　　5.2現(xiàn)場(chǎng)保管人員應(yīng)對(duì)進(jìn)場(chǎng)的存貨進(jìn)行數(shù)量清點(diǎn)和質(zhì)量檢測(cè)，并建立現(xiàn)場(chǎng)存貨統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，確保進(jìn)場(chǎng)存貨賬物相符、質(zhì)量達(dá)標(biāo)。

　　5.3現(xiàn)場(chǎng)保管人員應(yīng)控制現(xiàn)場(chǎng)庫(kù)存，建立現(xiàn)場(chǎng)庫(kù)存的領(lǐng)用臺(tái)賬，項(xiàng)目完畢，相應(yīng)臺(tái)賬應(yīng)在公司歸檔。做到即滿(mǎn)足施工進(jìn)度，又不造成長(zhǎng)期積壓。

　　6、存貨的清查、盤(pán)點(diǎn)

　　6.1為了保護(hù)公司存貨的安全與完整，公司相關(guān)部門(mén)必須對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤(pán)點(diǎn)。

　　6.2由制造部、項(xiàng)目部和財(cái)務(wù)部組織專(zhuān)人，定期（季、半年、年度）對(duì)公司存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并與存貨賬進(jìn)行核對(duì)，以掌握存貨的實(shí)有數(shù)量，查明有無(wú)丟失、毀損或未列入賬的存貨，做到賬、實(shí)相符。在清查時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨毀損和盤(pán)盈、盤(pán)虧，要查明原因，由責(zé)任部門(mén)寫(xiě)出書(shū)面情況，報(bào)總經(jīng)理批復(fù)后，作相應(yīng)的賬務(wù)處理。如人為原因造成公司存貨的毀損和盤(pán)虧，要追究有關(guān)人員責(zé)任，并視情節(jié)給予必要的經(jīng)濟(jì)處罰。

　　7、存貨減損處理

　　7.1存貨在保管期間，由于各種原因發(fā)生毀損、變質(zhì)、溢缺，應(yīng)認(rèn)真填制“毀損報(bào)告單”，上報(bào)審批。

　　7.2根據(jù)審批意見(jiàn)，存貨保管人員作減少實(shí)物處理，財(cái)務(wù)部門(mén)分別不同情況進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。

　　7.3在項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)施工結(jié)束后，對(duì)未用的質(zhì)量達(dá)標(biāo)材料應(yīng)及時(shí)運(yùn)回倉(cāng)庫(kù)保管；對(duì)現(xiàn)場(chǎng)邊角料及廢品廢料應(yīng)上報(bào)公司，會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)并根據(jù)市場(chǎng)行情予以變賣(mài)，貨款交回公司財(cái)務(wù)（現(xiàn)場(chǎng)邊角料及廢品廢料變賣(mài)參照公司相關(guān)流程）。

　　7.4如人為原因造成公司資產(chǎn)的毀損缺損、變質(zhì)，要追究有關(guān)人員責(zé)任，并視情節(jié)給予必要的經(jīng)濟(jì)處罰。

　　三、無(wú)形資產(chǎn)的購(gòu)置、維護(hù)

　　1、無(wú)形資產(chǎn)的購(gòu)置

　　由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、研發(fā)和辦公需要，各部門(mén)購(gòu)置無(wú)形資產(chǎn)必須提前向總經(jīng)辦提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)統(tǒng)一購(gòu)置；

　　2、無(wú)形資產(chǎn)的維護(hù)

　　無(wú)形資產(chǎn)使用部門(mén)須定期做好維護(hù)、升級(jí)工作，以確保正常使用。

　　公司的資產(chǎn)管理制度 15

　　1、固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，單位價(jià)值在2000元以上并在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括機(jī)械設(shè)備、辦公設(shè)備、儀器、儀表工具等。（注：辦公家具視同固定資產(chǎn)進(jìn)行管理）。

　　2、固定資產(chǎn)管理應(yīng)遵循賬實(shí)分離、分級(jí)管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則。公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)賬務(wù)處理，并負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的購(gòu)置計(jì)劃審批、固定資產(chǎn)入庫(kù)編號(hào)、固定資產(chǎn)的調(diào)撥、報(bào)廢以及固定資產(chǎn)的維修控制處理等事項(xiàng)，并建立固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳。各使用部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)物日常維護(hù)保養(yǎng)及實(shí)物管理。

　　3、公司員工的工作崗位發(fā)生內(nèi)部變動(dòng)時(shí)，其所使用的設(shè)備須移交給財(cái)務(wù)部門(mén)，并得到確認(rèn)；或由財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)督下辦理固定資產(chǎn)管理移交給接交方并進(jìn)一步確認(rèn)。

　　4 、每年年初，各使用部門(mén)根據(jù)部門(mén)責(zé)任目標(biāo)及發(fā)展要求，向固定資產(chǎn)管理部門(mén)上報(bào)固定資產(chǎn)購(gòu)置年度預(yù)算，固定資產(chǎn)管理部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部平衡預(yù)算后，下達(dá)公司固定資產(chǎn)年度預(yù)算。

　　5、固定資產(chǎn)的申請(qǐng)，由各使用部門(mén)根據(jù)經(jīng)營(yíng)、辦公及技術(shù)改造所需，在批復(fù)的年度預(yù)算范圍內(nèi)，部門(mén)于每月20日前填報(bào)下月“固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表”，并于下月5日前將批復(fù)的固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃及月度可使用費(fèi)用明細(xì)報(bào)財(cái)務(wù)部及下發(fā)給各單位。各部門(mén)固定資產(chǎn)的購(gòu)置，由采購(gòu)部統(tǒng)一購(gòu)置。

　　6、凡需安裝后方可使用的固定資產(chǎn)執(zhí)行此條：

　　固定資產(chǎn)運(yùn)抵公司使用地點(diǎn)時(shí)，應(yīng)妥善處置不要損壞，辦理開(kāi)箱手續(xù)，由該單位資產(chǎn)管理員組織相關(guān)人員一起開(kāi)箱，檢查質(zhì)量，清點(diǎn)主附件，技術(shù)文件交檔案室歸檔，裝完畢后，由該單位技術(shù)負(fù)責(zé)人組織調(diào)試，填寫(xiě)調(diào)試記錄，合格后方可交相關(guān)部門(mén)或相關(guān)人使用，驗(yàn)收記錄交財(cái)務(wù)部門(mén)歸檔。

　　7、固定資產(chǎn)的建帳、編號(hào)：

　　固定資產(chǎn)購(gòu)置后，采購(gòu)部門(mén)辦理資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)“入庫(kù)單”，倉(cāng)庫(kù)按固定資產(chǎn)分類(lèi)給予編號(hào)、上帳，采購(gòu)部憑入庫(kù)單及相關(guān)票據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

　　8、固定資產(chǎn)的封存與啟用：連續(xù)停用三個(gè)月以上的.固定資產(chǎn)，可列入封存固定資產(chǎn)內(nèi)，封存的固定資產(chǎn)，由使用單位填寫(xiě)“資產(chǎn)封存/啟用申請(qǐng)單”，部門(mén)主管導(dǎo)簽字后，交總經(jīng)辦審核，同意后方可封存，封存期間必須指定倉(cāng)庫(kù)管理。

　　當(dāng)封存固定資產(chǎn)須啟用時(shí)，由總經(jīng)辦填寫(xiě)“資產(chǎn)封存/啟用申請(qǐng)單”，使用單位主管簽字后到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用，然后再保養(yǎng)或檢測(cè)后方可啟用。

　　9、固定資產(chǎn)的調(diào)撥與處置：固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部各使用部門(mén)之間相互調(diào)撥時(shí)，經(jīng)總經(jīng)辦同意后，由總經(jīng)辦填寫(xiě)“固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單”一式三聯(lián)（第一聯(lián)公司財(cái)務(wù)部、第二聯(lián)調(diào)出部門(mén)、第三聯(lián)調(diào)入部門(mén)）。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)臺(tái)帳要進(jìn)行更改，調(diào)出部門(mén)固定資產(chǎn)臺(tái)帳要注銷(xiāo)，調(diào)入部門(mén)固定資產(chǎn)臺(tái)帳要增添。

　　固定資產(chǎn)處置由固定資產(chǎn)使用部門(mén)提出申請(qǐng)報(bào)告，總經(jīng)辦同意，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，公司財(cái)務(wù)部辦理銷(xiāo)帳手續(xù)，使用單位交清附件后，資產(chǎn)管理部門(mén)、公司財(cái)務(wù)部及使用單位的固定資產(chǎn)臺(tái)帳均應(yīng)注銷(xiāo)。

　　10、固定資產(chǎn)的維護(hù)和保養(yǎng)：固定資產(chǎn)由使用部門(mén)按固定資產(chǎn)的說(shuō)明書(shū)和使用情況進(jìn)行日常維護(hù)，對(duì)特殊的固定資產(chǎn)各使用單位應(yīng)編寫(xiě)出具體的維護(hù)和保養(yǎng)辦法，并督促使用人員和保養(yǎng)人員嚴(yán)格執(zhí)行。

　　11、固定資產(chǎn)的維修：固定資產(chǎn)因故須維修時(shí)，總經(jīng)辦負(fù)責(zé)所有固定資產(chǎn)的維修聯(lián)絡(luò)及費(fèi)用控制工作，若單項(xiàng)維修費(fèi)或合計(jì)維修費(fèi)在1000元以上，須事先知會(huì)總經(jīng)理同意后方可送修。12、符合下列條件之一的固定資產(chǎn)可申請(qǐng)報(bào)廢：

　�、俪�過(guò)使用年限，精度達(dá)不到最低工藝要求又無(wú)法降級(jí)使用或該類(lèi)固定資產(chǎn)，己淘汰無(wú)修復(fù)價(jià)值的。

　�、谝虍a(chǎn)品淘汰或工藝改變固定資產(chǎn)無(wú)法使用或無(wú)改裝價(jià)值的。

　　③固定資產(chǎn)因腐蝕，老化過(guò)甚，性能低劣又無(wú)修復(fù)價(jià)值的。

　　④因廠(chǎng)房改建，固定資產(chǎn)無(wú)法遷移或無(wú)使用改裝價(jià)值的。

　�、菀蚴鹿驶蚱渌�情況，使固定資產(chǎn)遭受?chē)?yán)重?fù)p壞，又無(wú)修復(fù)價(jià)值的。

　　⑥需要報(bào)廢的固定資產(chǎn)由使用單位填寫(xiě)“設(shè)備報(bào)廢單”提出申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)主管簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。凡符合報(bào)廢條件的，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部會(huì)簽后報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門(mén)及使用單位對(duì)其固定資產(chǎn)臺(tái)帳進(jìn)行注銷(xiāo)處理，報(bào)廢的固定資產(chǎn)實(shí)物交財(cái)務(wù)部門(mén)處理或以“原材料”入庫(kù)。

　　13、固定資產(chǎn)年度盤(pán)點(diǎn)：公司應(yīng)在每年度的6月30日和12月31日對(duì)固定資產(chǎn)帳、實(shí)物進(jìn)行全面清點(diǎn)，由財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭，各使用部門(mén)積極配合，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)帳、實(shí)物進(jìn)行實(shí)地抽查核實(shí)后，向總經(jīng)理直接書(shū)面報(bào)告盤(pán)點(diǎn)情況。

　　14、本制度由總經(jīng)理簽字后即日生效并執(zhí)行。

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