固定資產驗收管理制度

　　固定資產在購入后都要進行合理有效的驗收。

　　1、固定資產的驗收由資產管理相關人員、使用部門和采購人員共同驗收。

　　2、采購物品或設備運到后，由總務人員和設備使用部門對物品或設備進行開箱檢查，并填寫驗收單。

　　3、填寫所收物品或設備的名稱，數(shù)量，規(guī)格型號，出廠日期，制造單位，包括附屬設備和技術文件等。

　　4、驗收單一式三聯(lián)，在與采購合同或采購訂單核對一致后，由總務人員人員、設備使用部門和供貨商分別簽字確認，并歸檔保存。

　　5、在對物品或設備進行開箱驗收后，資產管理人員填制《固定資產增加單》，簽字確認。將驗收合格后的固定資產交給使用部門。

　　6、驗收后續(xù)工作。

　　(1)、對購入物品或設備辦完相關手續(xù)后，固定資產管理員應對固定資產及時進行編號。

　　(2)、固定資產一經編號，不得改變，也不能重復編號，同一編號不能重復使用。

　　(3)、驗收后應及時生成該固定資產序號并及時貼于固定資產上。

　　7、賬務處理

　　(1)、固定資產管理人員同時登記固定資產電子賬。

　　(2)、如果不能及時取得發(fā)票，可按合同金額或采購訂單上的'金額登記固定資產電子賬，待取得發(fā)票后，再對設備原值進行調整。

　　8、財務科會計進行審核，審核的內容包括：購物金額是否與合同或采購訂單一致。

　　9、在核實無誤后，生成相關的會計憑證。

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