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我國中小企業(yè)成長性的實證研究
提要：成長型中小在全部中小企業(yè)中占據重要地位，在我國增長、勞動力就業(yè)和穩(wěn)定方面發(fā)揮著積極的作用。現(xiàn)階段，勞動密集型和技術、資本有機構成相對較低的產業(yè)，還是我國中小企業(yè)的上風產業(yè)。同時，中小企業(yè)保有一定規(guī)模后更具有穩(wěn)定成長的上風，追求規(guī)模擴張仍將是今后一段時期中小企業(yè)尋求發(fā)展的首選。但整體來看，中小企業(yè)中成長型中小企業(yè)比重偏低，真正具有高成長性的中小企業(yè)的比重更低，整體發(fā)展狀況不容樂觀。同時，成長型中小企業(yè)地區(qū)分布很不平衡，而且東強西弱的地區(qū)分布格式在短時期內不會有根本性的改變。中西部地區(qū)發(fā)展中小企業(yè)的任務十分艱巨。關鍵詞：中小企業(yè)/成長型/企業(yè)成長性
一、引言
一個國家的經濟穩(wěn)定持續(xù)增長離不開數(shù)目眾多的中小企業(yè)，但由于自身實力、發(fā)展的穩(wěn)定性和抗風險能力等方面的缺陷，中小企業(yè)的死亡率是非常高的。根占有關學者對美國中小企業(yè)的，在全部中小企業(yè)中，約有68%的企業(yè)在第一個5年內倒閉，19%的企業(yè)可生存6—10年，只有13%的企業(yè)壽命超過10年。因此，要充分發(fā)揮中小企業(yè)的作用，保證國民經濟的穩(wěn)定持續(xù)增長，就必須使中小企業(yè)具有足夠高的成長性，即擁有足足數(shù)目的成長型中小企業(yè)。
所謂成長型中小企業(yè)，是指在較長時期（如5年以上）內，具有持續(xù)挖掘未利用資源的能力，不同程度地表現(xiàn)出整體擴張的態(tài)勢，未來發(fā)展預期良好的中小企業(yè)。關于成長型中小企業(yè)的判定，國內外尚沒有專門的研究成果。基于此，2000年4月，企業(yè)評價協(xié)會會同國家經貿委中小企業(yè)司、國家統(tǒng)計局統(tǒng)計司，共同設立了“中小企業(yè)發(fā)展研究”課題，提出了一種專門評估成長型中小企業(yè)的方法——GEP 評估法。該評估法以企業(yè)實際財務指標為直接依據，建立包括發(fā)展狀況、獲利水平、經濟效率、償債能力和行業(yè)成長性5大類指標的綜合指標體系，然后運用二維判定法來、規(guī)范地對成長型中小企業(yè)進行綜合評估。
本文試圖通過對樣本企業(yè)的評估，描述目前我國成長型中小企業(yè)的基本現(xiàn)狀，并扼要存在的主要題目，進而提出一些有針對性的對策建議。
二、成長型中小企業(yè)的實證分析1
�。ㄒ唬┏砷L型中小企業(yè)的規(guī)模分析
1.我國中小企業(yè)的整體現(xiàn)狀
實際評估結果顯示，截至1999年底，我國共有中小型產業(yè)企業(yè)15.42萬家，其中，成長型企業(yè)為4.69萬家，占全部中小企業(yè)的30.42%，占實際評估企業(yè)的39.49%.也就是說，目前我國全部中小型產業(yè)企業(yè)中，約有3～4成左右的企業(yè)具有一定的成長潛能，而6～7成左右企業(yè)的發(fā)展能力是很弱的（見表1）。
尤其值得我們重視的是，在成長型企業(yè)中，真正具有高成長性和漸進成長能力（“高成長型”和“漸進成長型”檔次）的企業(yè)不足3.32%，96.68%的企業(yè)集中在“緩慢成長”檔次。再進一步分析，“緩慢成長”檔次內，有12%（5430家）的企業(yè)綜合成長指數(shù)在0.6～0.5之間，而88%（39906家）的企業(yè)處在0.5～0.4之間，這意味著在“緩慢成長”檔次內，有近9成的企業(yè)間隔“基本不具有成長性”僅一步之遠。上講，處于“緩慢成長”水平的企業(yè)是有一定發(fā)展?jié)摿Φ�，但這樣的企業(yè)也是極不穩(wěn)定的，較之處于其他成長水平的企業(yè)更易受到外部環(huán)境的。因此，從總體上判定，成長型中小企業(yè)比重偏低，中小企業(yè)整體發(fā)展狀況不容樂觀。這一現(xiàn)實給我們提出了一個嚴重的命題：如何盡快為中小企業(yè)營造一個包括政策扶持在內的、寬松的外部環(huán)境。
2.成長型中小企業(yè)的地位與作用
成長型中小企業(yè)在全部中小企業(yè)的發(fā)展中發(fā)揮著巨大的作用。1999年占全部中小企業(yè)總數(shù)30%略強的成長型中小企業(yè)的銷售總額、利潤總額和資產總額分別為：14934.31億元、771.91億元和15449.92億元，占全部中小企業(yè)的比重分別為39.50%、91.03%和30.24%（見表2）。需要特別指出的是，1999年我國全部中小企業(yè)的家數(shù)為15.42萬家，其中虧損企業(yè)有5.54萬家，虧損面為35.94%，虧損額高達968.45億元；盈虧相抵后的實際利潤總額為848.07億元，其中成長型企業(yè)的利潤總額為771.91億元，占比高達91.03%，成長型中小企業(yè)的作用更可見一斑。
成長型中小企業(yè)在國民經濟發(fā)展中的作用將進一步進步。1999年我國全部國有及規(guī)模以上產業(yè)企業(yè)職工人數(shù)為4428萬人，其中，大型企業(yè)為224萬人，中、小型企業(yè)為4204萬人，成長型中小企業(yè)為1146萬人。大型企業(yè)、中小企業(yè)和成長型中小企業(yè)單位資產吸納的勞動力比為1∶24∶22（見表3）。因此，中小企業(yè)在解決勞動力就業(yè)和穩(wěn)定社會發(fā)展方面是功不可沒的。當前，大力發(fā)展中小企業(yè)已成為社會各界的普遍共叫，各級政府都在積極制定發(fā)展中小企業(yè)的政策，強化服務職能，這預示著我國中小企業(yè)將進進一個新的發(fā)展階段。假如在深化改革中進一步完善中小企業(yè)發(fā)展的微觀機制，宏觀政策上為中小企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造一個更為有利的外部環(huán)境，中小企業(yè)特別是成長型中小企業(yè)必將能夠發(fā)揮更大的作用。
3.成長型中小企業(yè)的規(guī)模分布
為進一步考察成長型中小企業(yè)的規(guī)模分布狀況，我們將成長型中小企業(yè)按銷售收進分為不同檔次，可以發(fā)現(xiàn)，成長型中小企業(yè)主要集中在20000～10000萬元這一檔次上，為3911家，約占同檔次全部中小企業(yè)總數(shù)的74.23%；50000～20000萬元為1345家，約占總數(shù)的63.23%；10000～5000萬元為6274家，約占總數(shù)的56.08%（見表4）。
進一步分析我們可以得出兩點結論：（1）中小企業(yè)發(fā)展到一定水平、保有一定規(guī)模更具有穩(wěn)定成長的上風。從表4可以看出，成長型中小企業(yè)主要集中在年銷售收進為1～2億元的檔次，其次為2～5億元、0.5～1億元和0.05～0.5億元的檔次。假如不考慮行業(yè)的特殊要求，那么，中小企業(yè)在發(fā)展到一定水平并保有一定規(guī)模時，會更具有穩(wěn)定成長的上風。形成這一特征的原因是復雜的，或許與保有一定規(guī)模的企業(yè)，較之規(guī)模過小的企業(yè)更具有抗風險能力，較之規(guī)模過大的企業(yè)更具有靈活經營的特點有關。當然，具體分析個中的原因已超出本課題的研究主題，但這一結論對于業(yè)內企業(yè)和新進進或擬進進的企業(yè)如何獲得穩(wěn)定的成長上風來說，是非常重要的。（2）不同產業(yè)對“穩(wěn)定成長的規(guī)模經營”的要求不同。由于自身特點和資源約束，不同產業(yè)、不同資源條件的企業(yè)對經營規(guī)模的要求存在較大差異。如采掘業(yè)主要取決于資源條件，礦物的蘊躲量大、地質條件好，宜建大型企業(yè)，否則宜建中小型企業(yè)。在機械制造業(yè)中，重型機械和一般機械所要求的規(guī)模經營會有很大的差別。從表5可以看出，煙草加產業(yè)、及通訊設備制造業(yè)、化學纖維制造業(yè)、有色金屬冶煉及壓延加工等行業(yè)的中小企業(yè)，獲得穩(wěn)定成長的規(guī)模經營要求較高；木材及竹材采運業(yè)、煤炭采選業(yè)、非金屬礦采選等行業(yè)的中小企業(yè)，獲得穩(wěn)定成長的規(guī)模經營要求較低。因此，一般意義上說，考察成長型中小企業(yè)行業(yè)規(guī)模分布特征，研究不同產業(yè)中小企業(yè)“穩(wěn)定成長的規(guī)模經營”水平具有重要的現(xiàn)實意義。
（二）成長型中小效益
1.成長型中小企業(yè)與全部中小企業(yè)效益狀況的比較分析
從表6可以看出，成長型中小企業(yè)的主要經濟指標明顯高于全部中小企業(yè)的均勻水平，其中，銷售收進增長率、凈利潤增長率、凈資產增長率、總資產增長率和銷售利潤率分別比全部中小企業(yè)的均勻水平高出15.87、14.95、17.11、11.41和3.31個百分點，而全員勞動生產率則幾乎是全部中小企業(yè)均勻水平的4倍。
2.成長型中小企業(yè)與全部企業(yè)效益狀況的比較分析
與全部國有及規(guī)模以上產業(yè)企業(yè)的主要經濟指標相比，成長型中小企業(yè)同樣具有明顯的上風。從表7可以看出，成長型中小企業(yè)的總資產報酬率和銷售利潤率指標，分別比全部國有及規(guī)模以上產業(yè)企業(yè)的均勻水平高出2.04和1.89個百分點，資產負債率則低1.88個百分點，而全員勞動生產率是后者的1.72倍。
成長型中小企業(yè)較之其他企業(yè)的經濟效益來說是相當不錯的，但這并不意味著成長型中小企業(yè)的經濟效益就不存在了。相反，1999年高達96.68%的成長型企業(yè)集中在“緩慢成長”檔次上的現(xiàn)實，充分說明成長型中小企業(yè)的經濟效益狀況是不容樂觀的。無論如何，我們不能由于盡大部分中小企業(yè)的經濟效益不好而突顯的成長型企業(yè)經濟效益好這一現(xiàn)象，就做出成長型中小企業(yè)的經濟效益沒有題目了的判定。
�。ㄈ┏砷L型中小企業(yè)的行業(yè)分布
從行業(yè)分布看，1999年景長型中小企業(yè)家數(shù)比重在5%以上的行業(yè)依次為：非金屬礦物制品業(yè)（4143家，占8.84%）、化學原料及化學制品制造業(yè)（3486家，占7.43%）、食品加產業(yè)（3379家，占7.22%）、紡織業(yè)（3085家，占6.59%）、其他制造業(yè)（2698家，占5.75%）和金屬制品業(yè)（2573家，占5.49%）。行業(yè)分布比重在0.5%以下的依次為：石油及自然氣開采業(yè)（14家，占0.03%）、煙草加產業(yè)（66家，占0.14%）、木材及竹材采運業(yè)（113家，占0.24%）、玄色金屬礦采選業(yè)（215家，占0.46%）、化學纖維制造業(yè)（224家，占0.48%）。上述狀況表明，勞動密集型和技術、資本有機構成相對較低的產業(yè)，還是我國中小企業(yè)的上風產業(yè)，一些規(guī)模經營要求高或國家限制的產業(yè)，如石油及自然氣開采業(yè)和木材及竹材采運業(yè)，中小企業(yè)逐漸退出的跡象已經顯現(xiàn)（見表8）。
進一步分析可以看出，各行業(yè)內成長型企業(yè)的成長水平存在較大差異。從“高成長型”和“漸進成長”的企業(yè)占全部成長型企業(yè)的比重來看，食品制造業(yè)（6.31%）、有色金屬采選業(yè)（6.29%）、木材加工及竹、藤、棕、草制品業(yè)（5.28%）、非金屬礦采選業(yè)（5.05%）、家具制造業(yè)（4.82%）、食品加產業(yè)（4.74%）等19個行業(yè)的比重高于3.32%的均勻水平（參見表1）。這些行業(yè)的成長型企業(yè)較之其他行業(yè)成長型企業(yè)更具有進一步發(fā)展的潛能，但成長上風并不是十分明顯。
�。ㄋ模┏砷L型中小企業(yè)的地區(qū)分布
從地區(qū)分布來看，1999年景長型中小企業(yè)主要集中在江蘇（6343家）、山東（4707家）、廣東（4659家）、浙江（4525家）、河南（3940家）、河北（2676家）、上海（2578家）等地區(qū)，這幾個地區(qū)的成長型企業(yè)約占總體的62.7%；西躲、寧夏、青海、海南、貴州、新疆、陜西、云南、甘肅等9個地區(qū)成長型企業(yè)約占總體份額不足6%（見表9）。
從地區(qū)結構來看，東中西部地區(qū)的差異十分明顯。假如以西部地區(qū)的水平為1來，那么，我國東中西部地區(qū)的差異，在企業(yè)的家數(shù)上的差異比約為9∶3∶1；銷售額的差異比約為13∶3∶1；利潤額的差異比約為20∶4∶1；資產總額的差異比約為7∶2∶1（見表10）。
上述結果表明，成長型中小企業(yè)的地區(qū)分布極不平衡，東中西部地區(qū)的中小企業(yè)在實力對比和經濟效益方面的差距十分明顯。預計隨著我國西部大開發(fā)戰(zhàn)略的實施，東中西部地區(qū)的差異將有所緩和，但短期內這種狀況不會發(fā)生根本性變化。
�。ㄎ澹┖喍痰慕Y論
以上我們對成長型中小的狀況進行了較為全面的實證考察，由此我們可以得出以下幾點扼要的結論：（1）成長型中小企業(yè)在整個中小企業(yè)中占據重要地位，在增長、解決勞動力就業(yè)和穩(wěn)定發(fā)展方面發(fā)揮著積極的作用。假如在深化改革中進一步完善中小企業(yè)發(fā)展的微觀機制，宏觀政策上為中小企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造一個更為有利的外部環(huán)境，中小企業(yè)特別是成長型中小企業(yè)在國民經濟發(fā)展中必將發(fā)揮更大的作用。各級政府在貫徹實施“扶優(yōu)限劣”、“分類指導”的政策措施時，應集中有限資源重點扶持這些具有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)，進而帶動中小企業(yè)的整體發(fā)展。（2）中小企業(yè)保有一定規(guī)模更具有穩(wěn)定成長的上風，追求規(guī)模擴張仍將是中小企業(yè)尋求發(fā)展的首選。這一點與我國處于化中級階段的基本特征是一致的。我們的任務是引導企業(yè)走內涵式成長的道路。（3）勞動密集型和技術、資本有機構成相對較低的產業(yè)，還是我國中小企業(yè)的上風產業(yè)。國外成熟市場經濟條件下得出的某些結論并不一定適用于我國。對于像這樣一個人口眾多的發(fā)展中國家來說，所謂的“夕陽產業(yè)”——勞動密集型產業(yè)并不一定沒有發(fā)展的空間，這一點對中小企業(yè)來說尤其如此。（4）成長型中小企業(yè)比重偏低，高成長性的中小企業(yè)比重更低，因此，中小企業(yè)的整體發(fā)展狀況不容樂觀。盡快為中小企業(yè)營造一個包括政策扶持在內的、寬松的外部環(huán)境，進一步進步成長型中小企業(yè)經濟效益水平，促進中小企業(yè)健康發(fā)展，是一項亟待解決的重要。（5）成長型中小企業(yè)地區(qū)分布不平衡，東強西弱的地區(qū)分布格式在短時期內不會有根本性的改變。中西部地區(qū)發(fā)展中小企業(yè)的任務十分艱巨。
三、發(fā)展我國中小企業(yè)的幾點建議1
我們以為，進一步發(fā)展我國的中小企業(yè)，一方面有賴于中小企業(yè)不斷地調整自身的觀念和體制，不斷地進行組織創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、治理創(chuàng)新與技術創(chuàng)新；另一方面，政府要對中小企業(yè)采取切實的扶持政策，為中小企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造有利的外部環(huán)境。
�。ㄒ唬┡I造大中小企業(yè)協(xié)調發(fā)展的分工協(xié)作體系
對于政府來說，要采取各種措施，特別是旨在打破條塊分割和地方保護的措施，促使大企業(yè)改變以往“大而全”的體制。主要措施包括深化國有企業(yè)改革、稅收體制改革和行政治理體制改革等。對于大多數(shù)中小企業(yè)來說，必須轉變觀念，摒棄自我封閉和自我獨立的觀念，積極融進社會化生產體系，發(fā)展與大企業(yè)的配套和協(xié)作。特別是在當今信息化和化的，中小企業(yè)必須捉住的機遇，通過與大企業(yè)的合作來謀求自身的發(fā)展。對大企業(yè)而言附加價值小、或不具規(guī)模經濟的業(yè)務或局部市場，對中小企業(yè)而言卻蘊含著巨大的商機。
�。ǘ┲行∑髽I(yè)必須進行“二次”制度創(chuàng)新
假如說中小企業(yè)所有制多元化和國有中小企業(yè)改制是中小企業(yè)第一次制度創(chuàng)新的話，以集體企業(yè)和私營企業(yè)為主體的中小企業(yè)需要進行“二次”制度創(chuàng)新，即集體企業(yè)和私營企業(yè)自身的制度創(chuàng)新。（1）要澄清集體企業(yè)同地方政府的產權關系，確保集體企業(yè)的正當權益不受腐蝕。（2）通過實行股份合作制等形式對集體企業(yè)的產權結構進行改造，明晰企業(yè)內部的產權邊界。（3）對于有發(fā)展前途、規(guī)模不斷擴大的集體企業(yè)可以改造為集體經濟成分控股的股份公司。對于規(guī)模較大的私營企業(yè)來說，要謀求更大的發(fā)展，就必須逐步打破原有的家族企業(yè)制度，實行社會化的產權和治理制度。這主要包括：（1）明晰產權。家族企業(yè)的產權對外邊界是清楚的，但在家族成員之間卻仍然很模糊，需要在不同家族成員之間明晰產權。這是家族企業(yè)社會化的基礎。（2）實行產權的社會化。即把原來的單個業(yè)主制企業(yè)或合伙制企業(yè)改造為規(guī)范的公司制。有條件的私營企業(yè)可以改造為股份有限公司，甚至是對社會公然發(fā)行股票的上市公司。（3）建立所有權與法人財產權相分離的規(guī)范的法人治理結構，實行治理的專業(yè)化和制衡化。在建立法人治理結構的過程中，私營企業(yè)的所有者要特別留意建立監(jiān)視治理者的機制，把道德風險降低到最低限度。
�。ㄈ┱⒑屯晟品龀种行∑髽I(yè)發(fā)展的政策體系
主要措施包括：（1）加快制定《中小企業(yè)促進法》的立法步伐，爭取早日出臺，為今后中小企業(yè)獲得公平競爭的環(huán)境和政府實行中小企業(yè)扶持政策奠定基礎。（2）完善“中小企業(yè)信用擔保體系”，廣泛吸納民間資金的進進，盡快擴大信用擔保資金的規(guī)模，建立國家和非國有單位共同出資的民營化、貿易化的中小企業(yè)信用擔保運營體系，進步信用擔保資金的使用效率。（3）建立中小企業(yè)服務支持體系。主要包括建立中小企業(yè)培訓制度，幫助中小企業(yè)開發(fā)和培養(yǎng)人才；通過開展“中小企業(yè)產品推介會”等活動，幫助中小企業(yè)開拓國內和國際市場；建立中小企業(yè)信息咨詢服務體系。（4）完善《反不正當競爭法》并盡快制定《反壟斷法》，維護公平競爭的市場秩序，使中小企業(yè)免受壟斷企業(yè)的侵害。
�。ㄋ模┙Y合西部大開發(fā)戰(zhàn)略的實施，促進西部地區(qū)中小企業(yè)的發(fā)展
在西部大開發(fā)戰(zhàn)略的實施過程中，西部地區(qū)不能再重蹈優(yōu)先發(fā)展大企業(yè)的老路，而應該重視中小企業(yè)的作用，并采取各種扶持政策，促進中小企業(yè)的發(fā)展。（1）加快建立市場經濟體制的改革步伐，消除阻礙中小企業(yè)發(fā)展的各種體制性因素。（2）根據“抓大放小”的方針，盡快完成國有中小企業(yè)的改制，同時要積極發(fā)展個體私營企業(yè)。（3）結合西部地區(qū)中小企業(yè)的實際情況，把國家給予的各種優(yōu)惠政策落到實處，盡快建立扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策體系。（4）捉住西部大開發(fā)和進世的機遇，大規(guī)模地開放服務業(yè)，積極引進外部的銀行、保險、電信、專業(yè)服務等服務業(yè)公司，為中小企業(yè)的發(fā)展提供廣泛的服務支持體系。（5）西部地區(qū)的中小企業(yè)要克服傳統(tǒng)的封閉觀念，積極與區(qū)外上風企業(yè)發(fā)展分工協(xié)作關系。
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