- 相關(guān)推薦
財務(wù)主管離職審計流程
在日復(fù)一日的學(xué)習(xí)中，大家對知識點應(yīng)該都不陌生吧？知識點有時候特指教科書上或考試的知識。還在為沒有系統(tǒng)的知識點而發(fā)愁嗎？以下是小編整理的財務(wù)主管離職審計流程，希望對大家有所幫助。
財務(wù)主管離職審計流程 1
1. 作出審計決定，發(fā)出審計通知書。
1.1對財務(wù)主管離職進(jìn)行審計的決定，由集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)作出。
1.2 集團(tuán)審計專員根據(jù)審計決定，向被審計單位發(fā)出《審計通知書》。
1.2.1《審計通知書》的基本內(nèi)容：
1.2.1.1被審計單位及審計項目名稱;
1.2.1.2審計目的及審計范圍;
1.2.1.3審計時間;
1.2.1.4被審計單位應(yīng)提供的具體資料和其他必要的協(xié)助
1.2.1.5審計專員的簽名和簽發(fā)日期
1.2.2《審計通知書》紙質(zhì)掃描件，發(fā)至被審計單位總經(jīng)理和財務(wù)主管的電子信箱，并電話告知。
1.2.3《審計通知書》應(yīng)在進(jìn)入審計單位前5天發(fā)出。
2. 現(xiàn)場審計
2.1 現(xiàn)任財務(wù)主管和后任財務(wù)主管的交接
2.1.1交接的范圍：憑證、帳簿、報表、臺帳、登記簿、預(yù)算、合同協(xié)議、公司文件、發(fā)票及納稅申報資料、海關(guān)和外匯資料、網(wǎng)銀、網(wǎng)稅、各種證照、章印鑰匙、其他需要移交的資料。
2.1.2交接程序
2.1.2.1離任的財務(wù)主管按照上述范圍列出清單，帳簿要按最末級科目打印出紙質(zhì)文件。
2.1.2.2接任的財務(wù)主管按照清單，有實物的清點實物，電子介質(zhì)的'，接收存放路徑和操作密碼。
2.1.2.3前后任財務(wù)主管和審計專員在紙質(zhì)清單和帳簿上簽字。
2.2現(xiàn)金審查
2.2.1按帳面數(shù)盤點庫存現(xiàn)金，有關(guān)人員在盤點記錄上簽字。
2.2.2審查現(xiàn)金收入的完整性。
2.3審查現(xiàn)金支出的合規(guī)性和真實性。
2.3銀行存款的審查
2.3.1編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，有關(guān)人員在調(diào)節(jié)表上簽字。
2.3.2銀行存款收入完整性的審查。
2.3.3銀行存款支出合規(guī)性和真實性的審查
2.4按帳面數(shù)盤點應(yīng)收票據(jù)，有關(guān)人員在盤點表上簽字。
2.5帳務(wù)核對
2.5.1外帳和內(nèi)帳的核對，差異部分要有具體的原因和憑證支持。
2.5.2內(nèi)帳和預(yù)算執(zhí)行報告的核對，資產(chǎn)負(fù)債表的項目余額必須一致，利潤表的本年發(fā)生額必須一致，如有差異，離任的財務(wù)主管負(fù)責(zé)調(diào)整，調(diào)整的結(jié)果要得到審計專員的認(rèn)可。
3. 審計結(jié)果的溝通和確認(rèn)
3.1上述審計程序結(jié)束后，審計專員應(yīng)編制審計情況匯總表，并就本次審計的有關(guān)情況，與離任的財務(wù)主管進(jìn)行交流和溝通。雙方意見一致時，離任的財務(wù)主管應(yīng)在匯總表上簽名確認(rèn)。
3.2在與離任財務(wù)主管交流溝通后，審計專員應(yīng)就本次審計情況與被審計單位的總經(jīng)理進(jìn)行交流溝通，雙方意見一致時，總經(jīng)理應(yīng)在匯總表上簽名確認(rèn)。
3.3如果離任的財務(wù)主管或總經(jīng)理與審計專員不能取得一致意見。他們應(yīng)在匯總表上注明持異議的具體事項和理由，并簽名。
4.起草和提交審計報告
4.1審計結(jié)束后，審計專員應(yīng)向集團(tuán)總裁和財務(wù)總監(jiān)提交審計報告。
4.2提交的審計報告應(yīng)同時抄送各有關(guān)人員。
財務(wù)主管離職審計流程 2
1、員工離職應(yīng)提前30天將書面《辭職報告》提交給部門經(jīng)理。
2、部門經(jīng)理對離職員工進(jìn)行離職面談，查明其離職原因，并依據(jù)此員工平時的工作表現(xiàn)，看此人是否值得挽留，對值得挽留的盡量進(jìn)行挽留，挽留成功的收回辭呈，復(fù)崗工作；無法挽留的呈報總經(jīng)理，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，通知管理部按公司規(guī)定予以辦理離職手續(xù)。
3、離職員工須在離職前填寫《員工離職清產(chǎn)表》，將所持有的`公司證件、工具、內(nèi)部鑰匙及相關(guān)資料等公司財務(wù)交回管理部核收，管理部核收無誤后在《員工離職清產(chǎn)表》上簽字確認(rèn)。
4、財務(wù)部對離職員工做財務(wù)清算（包括所借款項、出差報銷等），核實無誤后，在《員工離職清產(chǎn)表》上簽字確認(rèn)。
5、離職員工須在離職前填寫《員工離職工作交接表》，認(rèn)真配合工作接收人做好工作的交接，接收人在對要接收的工作內(nèi)容、工作職責(zé)等詳細(xì)了解后，在《員工離職工作交接表》上簽字確認(rèn)。
6、離職員工將填寫完整的《員工離職清產(chǎn)表》和《員工離職工作交接表》交總經(jīng)理審批，經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可離開公司。
7、總經(jīng)理在離職員工辦理完離職手續(xù)后，對其進(jìn)行離職面談。
8、凡居住在員工宿舍的離職員工，在離職日起二日內(nèi)搬離宿舍，不得借故拖延，將所使用的床位、抽屜、桌子等清理干凈，如有損壞照價賠償，所攜出的物品須經(jīng)宿舍負(fù)責(zé)人檢查，并提前在管理部進(jìn)行備案登記。
9、管理部及時將離職員工的檔案重新歸檔；及時關(guān)閉離職員工工作平臺、退訂61電話等。
10、離職員工的所有薪資在次月發(fā)薪日結(jié)清。
【財務(wù)主管離職審計流程】相關(guān)文章：
如何進(jìn)行流程審計03-05
工程審計的八個流程08-31
工程造價審計的流程與技巧03-04
研發(fā)流程審計的實際操作技巧03-25
內(nèi)部審計工作流程201703-09
決算審計流程及五大要點11-17
內(nèi)部審計工作流程步驟詳解11-06
2016年審計師報考指南-報考流程03-20