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連鎖店的財(cái)務(wù)管理制度（精選12篇）
在當(dāng)下社會(huì)，人們運(yùn)用到制度的場(chǎng)合不斷增多，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編精心整理的連鎖店的財(cái)務(wù)管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
連鎖店的財(cái)務(wù)管理制度 1
連鎖藥店其財(cái)務(wù)管理是建立在資產(chǎn)的所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)統(tǒng)一的基礎(chǔ)上，以總部為核心進(jìn)行統(tǒng)一核算。
每一個(gè)連鎖藥店都必須建立和健全現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，即本著責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的原則，簡(jiǎn)明賬目環(huán)節(jié)，規(guī)范工作流程，充分采用計(jì)算機(jī)管理，嚴(yán)格內(nèi)部考核制度，實(shí)行統(tǒng)一核算制度。通過動(dòng)用財(cái)務(wù)手段對(duì)連鎖企業(yè)的各個(gè)部門，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的全過程，商品進(jìn)、銷、存的每一個(gè)結(jié)算環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督、檢查和控制，充分動(dòng)用銷售時(shí)點(diǎn)管理系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行分析，判斷出哪些是企業(yè)的長(zhǎng)期效益和穩(wěn)定效益，哪些是企業(yè)的短期效益和虛假效益，哪些是降低成本、減少費(fèi)用的因素，哪些是增加利潤(rùn)、提高效率和效益的手段。從而為決策層提供及時(shí)、準(zhǔn)確、務(wù)實(shí)的財(cái)務(wù)分析，達(dá)到依法自主理財(cái)、約束企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為、管理企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的目的。不同類型的連鎖企業(yè)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容是不一樣的。
連鎖藥店財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容：
資金管理
1.資金管理的原則
(1)總部統(tǒng)一使用與授權(quán)使用相結(jié)合的原則。連鎖藥店資金由總部統(tǒng)一籌措、集中管理、統(tǒng)一使用。店鋪采用地產(chǎn)品、鮮活商品和其他保管期短的商品，經(jīng)請(qǐng)示總部同意后或在總部授權(quán)的范圍內(nèi)可動(dòng)用銀行存款，否則不能動(dòng)用銀行存款;店鋪存入銀行的銷貨款，未經(jīng)總部批準(zhǔn)不得自動(dòng)動(dòng)用。
(2)總部統(tǒng)一控制費(fèi)用的原則。連鎖藥店總部、店鋪及其他部門的費(fèi)用由總部統(tǒng)一核定、統(tǒng)一支付。部門、店鋪的工資等日常費(fèi)用的支出，由總部統(tǒng)一開支。店長(zhǎng)有節(jié)約費(fèi)用開支的責(zé)任，總部有審查費(fèi)用使用情況的權(quán)力。
(3)統(tǒng)一登記注冊(cè)、統(tǒng)一繳納稅款的原則。連鎖藥店應(yīng)是享有獨(dú)立法人資格的企業(yè)，總部和所屬店鋪在同一區(qū)域內(nèi)的，有總部向稅務(wù)及工商部門登記注冊(cè)，統(tǒng)一繳納增殖稅、所得稅及其他各種稅賦，統(tǒng)一辦理法人執(zhí)照及營(yíng)業(yè)執(zhí)照，店鋪只辦理經(jīng)營(yíng)執(zhí)照，國(guó)家對(duì)企業(yè)在稅收上的優(yōu)惠政策，也由稅務(wù)部門直接對(duì)連鎖總部。特殊情況下，總部和所屬店鋪不在同一區(qū)域內(nèi)，店鋪一般處于委托法人的地位，實(shí)行屬地納稅。
(4)統(tǒng)一銀行存款和貸款的原則。店鋪在總部指定的銀行辦理戶頭、帳號(hào)，只存款不出款，店鋪每日必須將銷售貨款全額存入指定銀行，不得作支貨款，同時(shí)，店鋪應(yīng)向總部報(bào)送銷售日?qǐng)?bào)具體體現(xiàn)，它的核心內(nèi)容是發(fā)揮企業(yè)的規(guī)模效益，以低于社會(huì)的平均成本取得社會(huì)的平均利潤(rùn)。
2.資金管理辦法
(1)提高資金的運(yùn)營(yíng)效率和效益，積極采取措施盤活資金存量，加快資金周轉(zhuǎn)。財(cái)務(wù)部門要同信息、配送等部門密切合作，通過銷售時(shí)點(diǎn)管理系統(tǒng)對(duì)企業(yè)的進(jìn)、銷、存實(shí)行單品管理，要從調(diào)整商品結(jié)構(gòu)入手，分析哪些是暢銷商品、平銷商品、滯銷商品，哪些是增殖庫(kù)存和不良庫(kù)存，加強(qiáng)財(cái)務(wù)對(duì)超市經(jīng)營(yíng)的指導(dǎo)、監(jiān)督和制約作用。
(2)在財(cái)務(wù)管理上要積極引進(jìn)現(xiàn)代化的預(yù)算管理制度、成本核算制度和投入產(chǎn)出分析制度，要加強(qiáng)投資決策和投資項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理，建立投資責(zé)任制，提高投資回報(bào)率。財(cái)務(wù)部門要同企劃開發(fā)部門緊密合作，在確定建立店鋪、配送中心、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的規(guī)模、投入等問題上要力求取得一致意見。使投資更加合理化、制度化、科學(xué)化。
(3)由于連鎖企業(yè)在資金上采取統(tǒng)一與授權(quán)相結(jié)合的管理辦法，在內(nèi)部資金運(yùn)轉(zhuǎn)過程中要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)結(jié)算制度，同時(shí)，完善企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度，形成有效的監(jiān)督機(jī)制。
(4)樹立勤儉辦企業(yè)的精神，開源節(jié)流，在店鋪的裝修、計(jì)算機(jī)設(shè)備的投入以及其他方面的投資上切忌相互攀比，華而不實(shí)，脫離實(shí)際。
資產(chǎn)管理
連鎖藥店的資產(chǎn)應(yīng)實(shí)行總部與店鋪分級(jí)管理辦法。
1.流動(dòng)資產(chǎn)的管理
連鎖企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)主要指存貨部分(即：由總部配送和店鋪?zhàn)圆傻纳唐?和低值易耗品部分。
流動(dòng)資產(chǎn)的管理原則是：
(1)總部和店鋪分級(jí)負(fù)責(zé)的原則�？偛颗渌偷絺�(gè)店鋪的商品由總部設(shè)置總帳控制管理，在進(jìn)入店鋪以前，一切損失由總部負(fù)責(zé);店鋪?zhàn)圆傻纳唐�，由店鋪�(zhàn)孕泄芾�，商品在店�?nèi)被盜、短缺由店鋪負(fù)責(zé)。
(2)合理設(shè)置庫(kù)存的原則。對(duì)進(jìn)入連鎖企業(yè)配送中心的商品加強(qiáng)管理，加快對(duì)各店鋪的配送，減少裝卸損失，降低商品損耗率;對(duì)進(jìn)入各店鋪的商品加強(qiáng)管理，一要統(tǒng)一管理店堂和后場(chǎng)的商品，二要按照“二八”比例原則對(duì)商品結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，對(duì)骨干商品的經(jīng)營(yíng)要形成系列化保證不缺貨。
(3)分類指導(dǎo)的原則。總部對(duì)各店鋪的流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行分類指導(dǎo)，如：總部要對(duì)各店鋪的訂貨數(shù)量、品種進(jìn)行監(jiān)測(cè)審核;總部要定期督促各店鋪及時(shí)根據(jù)銷售情況調(diào)整商品結(jié)構(gòu);總部有責(zé)任督促各店鋪對(duì)超過保值期的商品進(jìn)行清理，并在規(guī)定的商品范圍和期限內(nèi)由總部負(fù)責(zé)退貨處理。"
2.流動(dòng)資產(chǎn)管理的具體內(nèi)容
(1)存貨占流動(dòng)資產(chǎn)比重較大，一般約為40%~60%，而對(duì)于商業(yè)企業(yè)這個(gè)比例可高達(dá)80%，存貨利用程度的好壞，對(duì)超市財(cái)務(wù)狀況影響極大，因此加強(qiáng)存貨的規(guī)劃與控制，使存貨保持在最優(yōu)水平上，已成為財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)非常重要的內(nèi)容。要想保持一定量的存貨必定有一定的成本支出，而備存貨的有關(guān)成本主要包括：
采購(gòu)成本：指從供應(yīng)商那里獲得商品而支出的成本。包括訂貨成本和購(gòu)置成本。訂貨成本主要是信息收集，交流的成本，在先進(jìn)的連鎖企業(yè)EOS系統(tǒng)，大大降低了訂貨成本，提高了效率，當(dāng)然還有一個(gè)與供應(yīng)商談判的成本。而購(gòu)置成本則是購(gòu)入商品本身的價(jià)值，同時(shí)要注重商品品質(zhì)的保證。
儲(chǔ)存成本，指為對(duì)存貨保存、加工等的成本，還包括存貨占用資金所應(yīng)計(jì)的利息、倉(cāng)庫(kù)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用、存貨破損等。
缺貨成本，指由于存貨供應(yīng)中斷而造成的損失，當(dāng)不確定的因素發(fā)生后，供應(yīng)鏈的'某些環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，導(dǎo)致缺貨造成拖欠發(fā)貨商和喪失銷售機(jī)會(huì)的損失(還包括需要主觀估計(jì)的商營(yíng)損失)。
為了降低存貨成本，必須根據(jù)超市實(shí)際做出最優(yōu)的存貨決策，存貨的決策涉及四項(xiàng)內(nèi)容：決定進(jìn)貨的項(xiàng)目、選擇供應(yīng)商、決定進(jìn)貨時(shí)間和進(jìn)貨批量，前二項(xiàng)內(nèi)容是產(chǎn)品部的職責(zé)，而財(cái)務(wù)部門要做出決定進(jìn)貨時(shí)間和進(jìn)貨批量，按照存貨管理的目的需要通過合理的進(jìn)貨批量和進(jìn)貨時(shí)間，使存貨的總成本最低，這個(gè)批量叫做經(jīng)濟(jì)訂貨量。有了經(jīng)濟(jì)訂貨量，就可以很容易找出最適宜的進(jìn)貨時(shí)間。對(duì)保管期長(zhǎng)、銷售量大且長(zhǎng)期穩(wěn)定的商品由總部統(tǒng)一采購(gòu)，統(tǒng)一配送到各店鋪;對(duì)一部分保管期較短、鮮活商品和一部分產(chǎn)品由總部配送不經(jīng)濟(jì)時(shí)，可委托社會(huì)化配送中心或其他供應(yīng)商供應(yīng)，本企業(yè)的配送中心直接向各店鋪配送并由總部統(tǒng)一進(jìn)行結(jié)算。店鋪也可以在總部授權(quán)的商品品種及數(shù)量金額范圍內(nèi)自采。無論是總部和店鋪在結(jié)算是應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)結(jié)算規(guī)定，將購(gòu)銷合同、采購(gòu)單、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收單進(jìn)行核對(duì)，相符合后結(jié)算付款。
各店鋪要根據(jù)商品銷售情況及時(shí)調(diào)整商品結(jié)構(gòu)，對(duì)接近保質(zhì)期的商品要積極開展促銷，對(duì)超過保質(zhì)期的商品要及時(shí)進(jìn)行清理。
(2)加強(qiáng)商品銷售管理�？偛繉�(duì)配送中心及店鋪的全部商品要設(shè)置商品管理臺(tái)帳，對(duì)店鋪?zhàn)圆傻纳唐芬话銓?shí)行按商品大類管理，有條件的要逐步過渡到實(shí)行單品管理，并建立實(shí)物負(fù)責(zé)制，以保證帳實(shí)相符。各店鋪要定期對(duì)商品進(jìn)行盤店，由總部核定商品損耗率，超過部分由總部從店鋪的工資總額中作相應(yīng)扣除。
3.固定資產(chǎn)管理
固定資產(chǎn)由總部統(tǒng)一核算，折舊由總部統(tǒng)一提取，分店不分?jǐn)�。分店設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物卡，并承擔(dān)固定資產(chǎn)的修理費(fèi)用。固定資產(chǎn)的采購(gòu)、添置、調(diào)撥、報(bào)廢均由總部掌管，分店無權(quán)處置。分店在發(fā)生添置、調(diào)撥、報(bào)廢等事項(xiàng)時(shí)須辦手續(xù)，首先向總部提出申請(qǐng)，由總部批準(zhǔn)后交職能部門。另外，各連鎖分店對(duì)所擁有的固定資產(chǎn)須列名細(xì)實(shí)物卡。由專人登記，定期盤店，分店要保證物卡相符。在使用過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)損壞及保養(yǎng)，其費(fèi)用則由各使用分店承擔(dān)。
成本管理
連鎖藥店的成本管理主要是通過商品毛利率、費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及范圍、銷售費(fèi)用率三大指標(biāo)進(jìn)行控制。由總部統(tǒng)一進(jìn)行成本核算、統(tǒng)一管理。
成本管理的具體內(nèi)容：
1、總部要嚴(yán)格控制自身的費(fèi)用開支，(如宣傳廣告費(fèi)、人工費(fèi)以及其他費(fèi)用開支等)。
2、總部統(tǒng)一整個(gè)企業(yè)的資產(chǎn)折舊，統(tǒng)一支付貸款利息。
3、總部對(duì)各個(gè)店鋪基本上采用先進(jìn)先出法按商品大類計(jì)算毛利率。
4、總部要建立毛利率預(yù)算計(jì)劃管理，對(duì)店鋪實(shí)行計(jì)劃控制。總部對(duì)各個(gè)店鋪的綜合毛利率進(jìn)行定期考核，對(duì)影響效益的骨干商品的毛利率進(jìn)行重點(diǎn)考核。
5、總部規(guī)定各個(gè)店鋪的費(fèi)用細(xì)目范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)，原則上不允許隨意擴(kuò)大和超標(biāo)。
6、總部對(duì)一些費(fèi)用(如水電費(fèi)、包裝費(fèi)等)要進(jìn)行分解，盡量劃細(xì)到各個(gè)店鋪和商品大類。能直接認(rèn)定到各個(gè)店鋪和商品大類的，要直接認(rèn)定;不能直接認(rèn)定的，要參考各店鋪占企業(yè)工資總額的比例、資產(chǎn)的比例或按各店鋪的人數(shù)、經(jīng)營(yíng)面積分?jǐn)偟降赇伜蜕唐反箢悺?/p>
7、總部對(duì)各個(gè)店鋪的費(fèi)用通過下達(dá)銷售費(fèi)用率進(jìn)行總體控制，要建立費(fèi)用率預(yù)算計(jì)劃管理。各店鋪的直接費(fèi)用(如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、人工費(fèi)等)要通店長(zhǎng)的利益直接掛鉤。對(duì)達(dá)不到預(yù)算計(jì)劃的店鋪，總部通過督導(dǎo)制度，幫助其分析造成奮勇增長(zhǎng)，費(fèi)用率上升的原因，并提出調(diào)整改進(jìn)措施。
一般情況下，每個(gè)店鋪在開張初期的銷售費(fèi)用率可能會(huì)高一些，應(yīng)盡快通過加強(qiáng)管理使之降到企業(yè)平均、合理的水平。
利潤(rùn)管理
分店對(duì)外雖然不是核算單位，但其內(nèi)部核算制度卻是健全的。各分店對(duì)自身實(shí)現(xiàn)的銷售，購(gòu)進(jìn)的商品成本都由核算機(jī)構(gòu)按核算程式進(jìn)行核算�？偛縿t統(tǒng)一規(guī)定分店的有關(guān)費(fèi)用細(xì)目、每月月末由各分店結(jié)算內(nèi)部利潤(rùn)、每月上旬將結(jié)算的利潤(rùn)上交總部�？偛繉⒎值甑睦麧�(rùn)匯總扣除總部本身的費(fèi)用及不需分?jǐn)偟膶俜值暧嘘P(guān)費(fèi)用后，即為真正的利潤(rùn)總額。
稅金的核算及管理
連鎖店稅金的核算及管理全部由總部統(tǒng)一核算、統(tǒng)一交納。各分店仍實(shí)行售價(jià)核算辦法。對(duì)消費(fèi)者來說仍然是價(jià)內(nèi)稅。總部根據(jù)各分店的報(bào)表匯總出銷售總額，計(jì)算銷售稅金。又根據(jù)各業(yè)務(wù)部及分店的采購(gòu)發(fā)票的抵扣聯(lián)進(jìn)行匯總，計(jì)算出進(jìn)項(xiàng)稅金，然后根據(jù)銷項(xiàng)稅進(jìn)項(xiàng)稅再計(jì)算出應(yīng)交增值稅�？偛吭O(shè)置應(yīng)交稅金總賬、明細(xì)賬，根據(jù)總賬、明細(xì)賬編制有關(guān)報(bào)表向財(cái)政申報(bào)交納、清算。
商品的折價(jià)折讓管理。
商品的折價(jià)折讓是促銷手段之一�？偛繉�(duì)折價(jià)折讓商品品種、范圍、折價(jià)的時(shí)限和幅度，都有嚴(yán)格的規(guī)定。由總部統(tǒng)一策劃，在各分店同期推行。凡經(jīng)總部批準(zhǔn)折價(jià)折讓的部分，總部對(duì)其考核時(shí)，視同銷售額完成。
加強(qiáng)連鎖藥店財(cái)務(wù)管理的措施、建立健全適合連鎖藥店發(fā)展的財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)
(一)實(shí)行全面預(yù)算管理。
“全面預(yù)算”就是對(duì)企業(yè)的一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全部納入預(yù)算管理范圍。具體的做法是在每年的粘末對(duì)當(dāng)年的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況作全面地分析，在此基礎(chǔ)上，超市總總部會(huì)同有關(guān)部門和門店對(duì)下一年的企業(yè)目標(biāo)進(jìn)行研究，然后根據(jù)上報(bào)的業(yè)務(wù)預(yù)算和專門決策預(yù)算進(jìn)行修正補(bǔ)充，便財(cái)務(wù)預(yù)算初稿，最后由經(jīng)理室通過后下達(dá)。
財(cái)務(wù)預(yù)算在執(zhí)行過程中，要突出預(yù)算的剛性，管理的重點(diǎn)要落實(shí)過程控制。財(cái)務(wù)部門要及時(shí)掌握經(jīng)濟(jì)運(yùn)行動(dòng)態(tài)，發(fā)現(xiàn)情況，及時(shí)查找原因，提出解決問題的方法。對(duì)由于預(yù)算原因造成的偏差，要修正預(yù)算指標(biāo)，使預(yù)算真正起到指導(dǎo)經(jīng)濟(jì)的作用。
(二)積極參與投資決策
參與投資項(xiàng)目的可行性研究分析，完善投資項(xiàng)目管理。投資項(xiàng)目決策的前提是可行性分析。由于業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)考慮問題的角度不同，財(cái)務(wù)從投資項(xiàng)目初期參與，共同進(jìn)行研究分析，可以使投資方案更趨完善。
(三)加強(qiáng)結(jié)算資金管理
加強(qiáng)資金管理是財(cái)務(wù)管理的中心環(huán)節(jié)。大型連鎖藥店具有貨幣資金流量大、閑置時(shí)間短、流量沉淀多的特點(diǎn)。因此，財(cái)務(wù)應(yīng)根據(jù)這些特點(diǎn)，科學(xué)合理調(diào)度和運(yùn)用資金，為企業(yè)創(chuàng)造效益。
(四)加強(qiáng)存貨控制
加強(qiáng)庫(kù)存管理有利于企業(yè)進(jìn)一步降低運(yùn)行成本。連鎖藥店商品具有周轉(zhuǎn)快、流量大、品種多和規(guī)格齊的特點(diǎn);在銷售形式上，以敞開貨架陳列和顧客自選為主。鑒于這些特點(diǎn)，企業(yè)要在進(jìn)貨環(huán)節(jié)、儲(chǔ)存環(huán)節(jié)、退貨環(huán)節(jié)加強(qiáng)對(duì)商品的管理。
(五)健全內(nèi)部控制制度
主要在兩個(gè)方面：一是崗位責(zé)任，即明確規(guī)定各個(gè)崗位的工作內(nèi)容，職責(zé)范圍、要求，以及部門與部門、人員與人員間的銜接關(guān)系。二是規(guī)范操作流程，無論是大的項(xiàng)目，還是小的費(fèi)用開支，都要規(guī)定操作流程程序，明確審批權(quán)限。
建立計(jì)算機(jī)分析和管理系統(tǒng)
(一)實(shí)行會(huì)計(jì)電算化連網(wǎng)管理。目前的超市不再是孤立的、單一的賣場(chǎng)，而是一種以集約、連續(xù)、跨地域經(jīng)營(yíng)為特色的賣場(chǎng)。總部對(duì)各門店聯(lián)網(wǎng)后，可以通過遠(yuǎn)程查詢功能進(jìn)行即時(shí)監(jiān)控。
(二)建立財(cái)務(wù)信息互換中心(財(cái)務(wù)MIS系統(tǒng))。對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部而言，由于連鎖藥店店多、面散，總部經(jīng)常有很多信息需要即時(shí)通知門店;反之，門店也有許多信息需要反饋總部，因此建立一個(gè)高速、便捷的雙向信息交流平臺(tái)即財(cái)務(wù)MIS系統(tǒng)，很必要。
(三)建立財(cái)務(wù)資金電子審核系統(tǒng)。由于連鎖藥店門店地域的分散性和總部資金集中管理的特性，往往給門店用款的審核和支付造成不便，利用電子審核系統(tǒng)則可以避免以上矛盾。審批人無論在何時(shí)何地均可以登上系統(tǒng)進(jìn)行審批，電子簽名、審批通過后的“單證”流向財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部在根據(jù)“單證”上的期望付款日安排資金統(tǒng)一支付，這就增強(qiáng)了用款的時(shí)效性，便于財(cái)務(wù)的資金安排和資金的預(yù)算管理。
(四)及時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)的分析。要做好數(shù)據(jù)分析，應(yīng)建立計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)分析模塊，分析模塊必須講究科學(xué)實(shí)用，能滿足企業(yè)管理的需要，能解決管理中可能碰到的問題。對(duì)商品進(jìn)行分析時(shí)，不但要有大類分析數(shù)據(jù)，更要注重單品的分析，分析指標(biāo)可以根據(jù)管理需要設(shè)定。分析指標(biāo)主要有;商品周轉(zhuǎn)率、毛利率、保本點(diǎn)、相關(guān)指標(biāo)對(duì)總體指標(biāo)的影響程度等。通過指標(biāo)分析，可以完善庫(kù)存結(jié)構(gòu)，加快商品周轉(zhuǎn)，進(jìn)一步提高企業(yè)獲利能力。
加速資金周轉(zhuǎn)
加速資金的周轉(zhuǎn)，不單是資金籌還要扎實(shí)地管理日常資金收支，按照實(shí)際正確預(yù)測(cè)什么時(shí)候需要多少資金。有計(jì)劃的籌措使用資金，是維護(hù)連鎖店信用和形象的保證。為使資金有計(jì)劃地周轉(zhuǎn)，必須做好以下工作：
1.確實(shí)管理好現(xiàn)金和銀行存款，連鎖店就編制每一期間現(xiàn)金剩余與不足的情況，編制現(xiàn)金預(yù)算，規(guī)劃未來的現(xiàn)金流入量和流出量。
2.協(xié)調(diào)好信貸關(guān)系，保證商品流轉(zhuǎn)資金的取得.
3.控制合理庫(kù)存，擴(kuò)大銷售，增加資金周轉(zhuǎn)次數(shù)。
4.保持收支平衡，研究籌措資金、延長(zhǎng)支票和賒購(gòu)支付物期限的對(duì)策。
抓緊高級(jí)財(cái)務(wù)人員的培養(yǎng)和管理
1.從本連鎖店物色、培養(yǎng)專門人才，從基層選拔。
(1)對(duì)于那些好學(xué)上進(jìn)的年輕有為的骨干送往對(duì)口的大專院校培養(yǎng)他們掌握專業(yè)知識(shí);
(2)對(duì)于那些有貢獻(xiàn)、有實(shí)績(jī)的“能人”應(yīng)該送往國(guó)外學(xué)習(xí)、考察、培訓(xùn)，回歸后組織各種講習(xí)班，傳授有關(guān)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)為連鎖店出謀劃策。
2.有關(guān)院校招收職員。這部分職員有較扎實(shí)的專業(yè)功底和理論基礎(chǔ)，進(jìn)連鎖店對(duì)整體規(guī)劃、形象設(shè)計(jì)，財(cái)務(wù)軟件設(shè)計(jì)、電腦安裝、調(diào)試等均有很大作用。這部分人員的引入，對(duì)連鎖店的總體素質(zhì)的提高和整體形象的優(yōu)化，很有幫助。
3.聘用從國(guó)外考察、學(xué)習(xí)連鎖管理回來的學(xué)者或國(guó)外有關(guān)專家指導(dǎo)連鎖店的經(jīng)營(yíng)管理(目前我公司已聘用從國(guó)外回來的兩位專家)。另外，對(duì)人才管理的更重要的一方面是一定要拉開分配檔次。對(duì)那些關(guān)鍵崗位，挑大梁的人員，給予高報(bào)酬，重獎(jiǎng)勵(lì)，真正實(shí)行按勞分配，多勞多得的分配原則，使其安心于本公司工作，熱愛本公司。
連鎖店的財(cái)務(wù)管理制度 2
加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理是提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的一項(xiàng)重要工作，財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度的要求，完成本職工作�，F(xiàn)結(jié)合連鎖店財(cái)務(wù)特點(diǎn)，制定如下財(cái)務(wù)管理制度：
1、連鎖店應(yīng)在銀行開設(shè)獨(dú)立帳戶，單獨(dú)設(shè)立帳薄。銀行備案用簽加蓋連鎖店財(cái)務(wù)章、乙方經(jīng)理名章。甲方掌管公章、財(cái)務(wù)章，乙方掌管名章。
2、連鎖店?duì)I業(yè)收入、費(fèi)用、利潤(rùn)，應(yīng)進(jìn)行單獨(dú)核算。會(huì)計(jì)應(yīng)制作規(guī)范的會(huì)計(jì)憑證，及時(shí)登記入帳，按時(shí)編制各種財(cái)務(wù)報(bào)表（如：財(cái)務(wù)月報(bào)表、利潤(rùn)分配表、稅務(wù)報(bào)表等）。
3、連鎖店每日營(yíng)業(yè)的現(xiàn)金收入，會(huì)計(jì)、出納員第二日必須全部存入連鎖店在銀行開立的存折中，會(huì)計(jì)及時(shí)記入現(xiàn)金日記帳。會(huì)計(jì)掌握存折密碼，出納保管存折。會(huì)計(jì)、出納只能存款，無權(quán)提款，更不能將存折交給任何人。每日營(yíng)業(yè)的支票收入，會(huì)計(jì)、出納員第二日必須全部存入連鎖店在銀行開立的帳戶中，存單交給會(huì)計(jì)及時(shí)記入銀行日記帳。
4、從銀行支付款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)雙方批準(zhǔn)由出納員開具銀行支票時(shí)，支票應(yīng)加蓋甲乙雙方銀行印簽予留章，方可有效。從存折支付款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)雙方經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)、出納共同提取。
5、連鎖店應(yīng)設(shè)立費(fèi)用明細(xì)賬，依據(jù)費(fèi)用支出憑證分類記入各自賬簿，每發(fā)生一筆記帳一筆。月末將各賬簿發(fā)生額進(jìn)行合計(jì)，每項(xiàng)數(shù)額按財(cái)務(wù)報(bào)表要求如實(shí)填報(bào)。
6、出納員在支付報(bào)銷款時(shí)，必須認(rèn)真審查發(fā)票的真實(shí)性，是否有雙方經(jīng)理的簽字、經(jīng)辦人簽字，如不符合手續(xù)，不予報(bào)銷。
7、出納員報(bào)銷費(fèi)用單據(jù)時(shí)，先由報(bào)銷人將原始單據(jù)粘貼在報(bào)銷單上，會(huì)計(jì)審核簽字，雙方經(jīng)理簽字后，出納員方可報(bào)銷。報(bào)銷后的原始單據(jù)，必須及時(shí)傳遞給會(huì)計(jì)，由會(huì)計(jì)根據(jù)費(fèi)用支出情況，分類制作會(huì)計(jì)憑證，記入各自賬簿。
8、出納員要設(shè)立現(xiàn)金日記賬，按照收、支業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐筆記入并進(jìn)行日清月結(jié)，賬面結(jié)存余額要與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金相符。出納員要設(shè)立銀行往來賬，按照收、支業(yè)務(wù)發(fā)生的'順序逐筆記入并進(jìn)行日清月結(jié)，賬面結(jié)存余額要與銀行實(shí)際結(jié)存相符。
9、連鎖店每月營(yíng)業(yè)收入、費(fèi)用支出要準(zhǔn)確核算，及時(shí)結(jié)算當(dāng)月實(shí)際的利潤(rùn)，儲(chǔ)蓄存款當(dāng)月及時(shí)結(jié)清。
10、連鎖店當(dāng)月實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)，當(dāng)月進(jìn)行分配。雙方將應(yīng)分得的利潤(rùn)由區(qū)域經(jīng)理和區(qū)域會(huì)計(jì)共同核定后，制作利潤(rùn)分配表，雙方經(jīng)理簽字后，于下月5日前劃分到雙方各自帳戶。
11、會(huì)計(jì)根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)納稅標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)表、納稅工作。
12、連鎖店月末核算完畢后，將財(cái)務(wù)月報(bào)表、利潤(rùn)分配表兩表經(jīng)本店雙方經(jīng)理簽字認(rèn)可，報(bào)區(qū)域會(huì)計(jì)，寄到乙方總部。
13、連鎖店實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)后必須分配，未分配前任何人不準(zhǔn)私自挪用利潤(rùn)款。
連鎖店的財(cái)務(wù)管理制度 3
一、總則
1、為了強(qiáng)化企業(yè)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)核算，健全財(cái)務(wù)制度，更有效的為企業(yè)決策服務(wù)，特制定本制度。
2、本制度分為三個(gè)部分：崗位及職責(zé)、會(huì)計(jì)處理程序、會(huì)計(jì)核算辦法。
3、本制度暫適用分公司。
二、崗位、職責(zé)、分工
(一)分公司財(cái)務(wù)組織設(shè)以崗位：
1、總出納；
2、收銀；
3、庫(kù)管；
4、財(cái)產(chǎn)庫(kù)管；
5、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；
6、會(huì)計(jì)核算組。
(二)會(huì)計(jì)核算組分為：
1、采購(gòu)應(yīng)付賬款組；
2、收入、應(yīng)收賬款組；
3、固定資產(chǎn)核算組；
4、成本核算組；
5、工資核算組；
6、材料核算；
7、總賬、稽核、綜合分析組。
(三)分公司視具體情況可錄用1人1崗，1崗多人，1人多崗制進(jìn)行崗位分配。
(四)職責(zé)
1、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
(1)領(lǐng)導(dǎo)分公司財(cái)務(wù)工作，參與分公司經(jīng)營(yíng)決策；
(2)組織人員制定分公司財(cái)務(wù)制度和參與集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度建設(shè)；
(3)監(jiān)督財(cái)務(wù)制度執(zhí)行；
(4)執(zhí)行財(cái)務(wù)稽核、綜合分析職責(zé)；
(5)審核對(duì)外報(bào)表并簽字；
(6)組織會(huì)計(jì)培訓(xùn)、會(huì)計(jì)考核；
(7)組織實(shí)施財(cái)務(wù)公關(guān)計(jì)劃(銀行、稅務(wù)等)；
(8)對(duì)處理財(cái)會(huì)不當(dāng)造成的違章、罰款、浪費(fèi)等現(xiàn)象視具體情況負(fù)相應(yīng)責(zé)任；
(9)對(duì)基地、門店成本、費(fèi)用管理措施監(jiān)督執(zhí)行不嚴(yán)而造成的損失負(fù)責(zé)；
(10)對(duì)不及時(shí)清理現(xiàn)金、存款、往來賬款等賬而造成的損失負(fù)責(zé)；
(11)對(duì)各種會(huì)計(jì)資料管理不善，出現(xiàn)損壞、遺失負(fù)責(zé)；
(12)對(duì)未做好財(cái)務(wù)分析工作負(fù)責(zé)；
(13)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)參與各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同的簽訂；
(14)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)參與投資項(xiàng)目的核算與控制；
(15)對(duì)各部門的成本、費(fèi)用有檢查權(quán)、監(jiān)督權(quán)；
(16)對(duì)違反公司財(cái)務(wù)制度的收、支，有權(quán)制止并呈報(bào)總裁；
(17)對(duì)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)制度有建議義務(wù)，可提出修改意見，如分公司財(cái)務(wù)與集團(tuán)財(cái)務(wù)意見不一致，應(yīng)先執(zhí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)制度并上呈總裁意見書；
(18)對(duì)基地、門店、分公司各環(huán)節(jié)的節(jié)約和浪費(fèi)情況有權(quán)檢查并提出獎(jiǎng)懲意見；
(19)對(duì)各部不合理現(xiàn)象在征得總裁意見后可分開臨時(shí)財(cái)務(wù)會(huì)；
(20)有權(quán)要求各部門提供有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、定額、管理措施等資料；
(21)組織制定各項(xiàng)費(fèi)用定額、計(jì)劃成本、計(jì)劃毛利率，有權(quán)要求各部門提供必要資料；
(22)負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)人員對(duì)企業(yè)現(xiàn)金、財(cái)、物進(jìn)行臨時(shí)抽檢和盤點(diǎn)；
(23)負(fù)責(zé)組織實(shí)施會(huì)計(jì)電算化方案；
(24)負(fù)責(zé)擬定會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行合理分工。
2、會(huì)計(jì)職責(zé)
(1)采購(gòu)、應(yīng)付賬款核算；
�、賹彶椴少�(gòu)調(diào)查報(bào)告；
�、趯彶樯曩�(gòu)計(jì)劃；
�、蹖彶椴少�(gòu)入庫(kù)單、申購(gòu)單是否一致；
�、軐彶槿霂�(kù)單各項(xiàng)是否準(zhǔn)確無誤；
�、輰彶椴少�(gòu)結(jié)算憑證(發(fā)票入庫(kù)單、送貨單等)，防止錯(cuò)付、漏付、重付；
�、薏少�(gòu)成本差異核算；
�、叩怯洃�(yīng)付賬款賬，材料成本差異明細(xì)賬；
⑧審核內(nèi)部交易結(jié)算單據(jù)。
(2)銷售、應(yīng)收組；
�、賹彶闋I(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)各項(xiàng)目；
②審核收銀記錄本；
③審核折免單據(jù)；
�、軐徍藘�(nèi)部交易結(jié)算單據(jù)；
�、菡_計(jì)算銷售成本；
�、薜怯浭杖耄瑧�(yīng)收相關(guān)成本明細(xì)賬。
(3)固定資產(chǎn)核算
�、倨髽I(yè)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)核算；
�、谡叟f核算；
�、矍謇砗怂悖�
�、苤贫ㄆ髽I(yè)固定資產(chǎn)目錄和折舊單據(jù)；
�、莸怯浌潭ㄙY產(chǎn)明細(xì)賬；
�、薰潭ㄙY產(chǎn)清理整頓。
(4)成本核算(使用不當(dāng)，閑置不用的'固定資產(chǎn)處理)
①審核各項(xiàng)費(fèi)用單據(jù)；
②會(huì)同各部門制定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法；
�、鄢杀举M(fèi)用的歸集與分配；
�、艿怯浻嘘P(guān)明細(xì)賬。
(5)工資核算
�、僦贫üべY表；
②分配計(jì)算；
�、蹖徍税l(fā)放。
(6)材料核算
①審核材料收發(fā)憑證；
�、诤怂悴牧项I(lǐng)用存；
③登記有關(guān)明細(xì)賬；
④各項(xiàng)低耗品的購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、攤銷核算；
⑤各項(xiàng)低耗品及材料的報(bào)廢核算。
(7)總賬、稽核、綜合分析
①審核記賬憑證；
�、趨R總記賬憑證；
③登記總分類賬；
④月終財(cái)務(wù)分析；
�、萏钪聘黝悎�(bào)表。
3、出納職責(zé)
(1)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，參見《集團(tuán)公司現(xiàn)金管理制度》；
(2)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，限額由總裁制定，超額部分及時(shí)存入銀行；
(3)不得私自支出現(xiàn)金，均以總裁簽字為依據(jù)支出現(xiàn)金；
(4)認(rèn)真做好現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬，做到月清旬結(jié)；
(5)認(rèn)真審核各種報(bào)銷憑證，手續(xù)不全者一律不得辦理支付手續(xù)；
(6)各種支票嚴(yán)加管理，建立領(lǐng)用消號(hào)制度，任何支票的使用都須總裁簽字蓋章方為有效；
(7)積極配合會(huì)計(jì)做好，對(duì)賬、報(bào)賬工作；
(8)配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理；
(9)現(xiàn)金收支應(yīng)立即加蓋印記并登記；
(10)配合會(huì)計(jì)做好現(xiàn)金盤點(diǎn)工作。
4、收銀職責(zé)參見《收銀制度》
5、庫(kù)管職責(zé)參見《庫(kù)房管理制度》
(五)會(huì)計(jì)分工
1、出納暫由集團(tuán)公司出納擔(dān)任；
2、庫(kù)管分為原材料庫(kù)管和財(cái)產(chǎn)庫(kù)管；
3、會(huì)計(jì)核算組由兩名會(huì)計(jì)共同承擔(dān)。
三、會(huì)計(jì)核算辦法
(一)分公司實(shí)行統(tǒng)一核算，單獨(dú)計(jì)算各部盈虧制度。
(二)資產(chǎn)管理
1、外購(gòu)資產(chǎn)(固、低)以實(shí)際支付價(jià)款加上合理費(fèi)用(運(yùn)輸、稅費(fèi)等)為計(jì)賬金額。
2、內(nèi)部調(diào)撥：
(1)有賬面價(jià)的按原賬面價(jià)；
(2)無價(jià)的以估計(jì)價(jià)加上修理費(fèi)、運(yùn)費(fèi)等合理費(fèi)用為計(jì)賬金額。
3、在建工程(裝修等)以扣除可移動(dòng)月財(cái)產(chǎn)(固、低)價(jià)值入賬，可移動(dòng)財(cái)產(chǎn)單獨(dú)計(jì)價(jià)管理。
4、原材料購(gòu)進(jìn)通過“物資采購(gòu)”核算入庫(kù)，領(lǐng)用采用計(jì)劃價(jià)格(原材料的管理參見《存貨管理》)其差異通過“材料成本差異核算”。
5、成品菜的入庫(kù)、發(fā)出均采用“計(jì)劃成本”計(jì)價(jià)，其差異通過“責(zé)任成本差異”科目或直接轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”。
6、內(nèi)部交易采用“計(jì)劃成本”制，通過“其他應(yīng)收款”“其他應(yīng)付款”核算。
7、固定資產(chǎn)折舊年限根據(jù)稅法規(guī)定執(zhí)行(績(jī)效考核照三年計(jì)算)。
8、低值易耗品攤銷采用“五.五”攤銷，小額(100元以下)一次攤銷。
9、開業(yè)前期待攤銷費(fèi)用于開業(yè)當(dāng)期一次攤?cè)搿?/p>
10、金額較大(房租等)的待攤費(fèi)用根據(jù)受益期限攤銷。
11、金額較小(100以內(nèi))的一次計(jì)入當(dāng)期損益。
12、各項(xiàng)固低資產(chǎn)、低耗品均應(yīng)建立三級(jí)賬。
13、各類物耗品(一次性用品)于領(lǐng)用時(shí)全部計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
14、各項(xiàng)資產(chǎn)合理?yè)p耗計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用，非正常損耗落實(shí)到人頭，通過“其他應(yīng)收款”核算。
(三)負(fù)債：各項(xiàng)采購(gòu)業(yè)務(wù)通過“應(yīng)付賬款”核算，其余的通過“其他應(yīng)付款核算”應(yīng)付賬款以扣除供應(yīng)商賠款、罰款和計(jì)賬依據(jù)，應(yīng)建立明細(xì)賬。
(四)收入
1、所有收入以扣除折免后的金額為計(jì)賬金額。
2、其他與營(yíng)業(yè)無關(guān)的收入直接計(jì)入損益(沖費(fèi)用或成本)。
3、收入按門店設(shè)置明細(xì)賬。
(五)成本、費(fèi)用
1、成本、費(fèi)用按門店和基地設(shè)定二級(jí)賬。
2、成本內(nèi)容：生產(chǎn)車間工人工資，原材料、原輔材料、燃料、包裝材料(一次性用品中的，店面銷耗除外)。
3、費(fèi)用內(nèi)容：除成本、資產(chǎn)外的一切費(fèi)用(包括門店消耗的一次性用品)。
(六)制度中未涉及事項(xiàng)核算參照有關(guān)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。
連鎖店的財(cái)務(wù)管理制度 4
為加強(qiáng)直營(yíng)店的財(cái)務(wù)管理，確保公司資金、貨品的安全，特制定本制度：
一、資金管理
�。�1）直營(yíng)店實(shí)行收支兩條線，嚴(yán)禁任何人以任何借口挪用直營(yíng)店貨款，即坐支現(xiàn)；金違者，并對(duì)當(dāng)事人給予每人每次罰款100元；嚴(yán)重者追究相關(guān)法律責(zé)任。
a. 自行收取營(yíng)業(yè)款的門店店鋪負(fù)責(zé)人應(yīng)將每天的現(xiàn)金收入（營(yíng)業(yè)款），于次日上午的11點(diǎn)前存入公司指定的銀行賬號(hào)；在當(dāng)日下午4點(diǎn)之前營(yíng)業(yè)款超過2000元（含2000元）的，必須在當(dāng)天下午4：30之前存入公司的指定賬號(hào)，否則，給予直營(yíng)店負(fù)責(zé)人每次罰款100元，不按規(guī)定造成的后果自行承擔(dān)；若因特殊情況確認(rèn)無法及時(shí)存入的，應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部說明情況，并于次日下午3點(diǎn)前及時(shí)補(bǔ)存。營(yíng)業(yè)款超過1天未存入公司指定銀行賬號(hào)，又無提前向財(cái)務(wù)部說明原因的，則按挪用貨款處理，公司將追究其相關(guān)責(zé)任。
b. 直營(yíng)店每日結(jié)賬必須在ERP填寫今日收入及上交銀行金額必須填寫《銷售現(xiàn)金反饋單》，并與ERP系統(tǒng)核對(duì)收現(xiàn)金額、刷卡金額、抵用券等，核對(duì)無誤后于次日11點(diǎn)之前傳真至財(cái)務(wù)部，若因特殊情況無法及時(shí)傳真，必須及時(shí)向財(cái)務(wù)部反映；如未做、未傳及上傳不相符當(dāng)天則給予直營(yíng)店負(fù)責(zé)人每次罰款20元。
c .未上ERP的門店（即自行收取營(yíng)業(yè)款的門店）負(fù)責(zé)人除按a和b款規(guī)定外，每天還必須手工做好銷售及收支日?qǐng)?bào)表，并于次日上午11 點(diǎn)前傳真給財(cái)務(wù)部；若因特殊情況無法及時(shí)傳真，必須及時(shí)向財(cái)務(wù)部反映；如未做、未傳或上傳不準(zhǔn)確的，給予直營(yíng)店負(fù)責(zé)人每次罰款20元。
注：銷售日?qǐng)?bào)表貨號(hào)全稱、店鋪名稱及制表人、店鋪負(fù)責(zé)人的簽字。
d .未上ERP的門店由財(cái)務(wù)部直營(yíng)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)銷售日?qǐng)?bào)表ERP錄入工作。各門店銷售日?qǐng)?bào)表如無特殊原因應(yīng)于次日下午4:30之前錄入完畢；否則，未按規(guī)定及時(shí)錄入ERP系統(tǒng)或錄入有誤的給予直營(yíng)會(huì)計(jì)每次罰款20元。
e .每日門店對(duì)銷售單據(jù)要進(jìn)行整理，并安全放置，若未按規(guī)定執(zhí)行給予店鋪責(zé)任人100元/次的處罰，嚴(yán)重的給予開除處理，每月銷售小票、銀行存款回執(zhí)單、POS刷卡單、抵用券、調(diào)撥單、進(jìn)銷存表等必須在每月3號(hào)前送達(dá)財(cái)務(wù)部，無特殊情況推遲報(bào)送，對(duì)店長(zhǎng)按每天30元罰款。
�。�2）所有聯(lián)營(yíng)的門店（即非自行收取營(yíng)業(yè)款的門店）負(fù)責(zé)人，每天應(yīng)與聯(lián)營(yíng)方核對(duì)前一天的營(yíng)業(yè)額或每月按聯(lián)營(yíng)方對(duì)賬日核對(duì)當(dāng)月的營(yíng)業(yè)額，確保銷售小票金額必須與聯(lián)營(yíng)方收取營(yíng)業(yè)款一致；并協(xié)助公司相關(guān)人員每月與聯(lián)營(yíng)方的賬目核對(duì)和結(jié)算，做到日清月結(jié)。否則，造成差異部分由門店負(fù)責(zé)人自行承擔(dān)并給予每次罰款50元。
�。�3）直營(yíng)店收銀員由公司直營(yíng)管理部建議，報(bào)人力行政部審批后報(bào)財(cái)務(wù)部備案，日常銷售收銀由固定收銀員負(fù)責(zé)，直營(yíng)店其他人員及公司的管理人員未經(jīng)過財(cái)務(wù)部同意，不得私自參與直營(yíng)店銷售及收銀。
�。�4）直營(yíng)店備用金分為收銀備用金及費(fèi)用備用金，收銀備用金只能用于收銀臺(tái)的收銀零錢找換，不得挪做它用。
�。�5）收銀備用金交接班時(shí)交接給下一班，由收銀員間相互交接并作好交接，手續(xù)登記工作。
�。�6）費(fèi)用備用金由收銀員保管，用于直營(yíng)店的日常費(fèi)用開支，費(fèi)用統(tǒng)一由店長(zhǎng)回公司開例會(huì)時(shí)向財(cái)務(wù)部核報(bào)，其他時(shí)間一律不予以辦理。（外埠門店開例會(huì)時(shí)或統(tǒng)一郵寄直營(yíng)管理部指定人員，向財(cái)務(wù)部核報(bào)。）費(fèi)用自發(fā)生之日起不得超出30天，否則一律不予以承認(rèn)。
�。�7）店長(zhǎng)、收銀員作為店鋪備用金、營(yíng)業(yè)款安全保管的第一負(fù)責(zé)人，應(yīng)注意備用金、營(yíng)業(yè)款的防偷、防盜；否則，造成后果由店長(zhǎng)、收銀員自行承擔(dān)。
�。�8）對(duì)于店鋪配備保管柜的，除按上述規(guī)定外，還必須遵守以下規(guī)定：
a .保險(xiǎn)箱鑰匙和密碼只能收銀和店長(zhǎng)知曉，并注意安全保管。
b .如出現(xiàn)涉及鑰匙和密碼保管不善造成的營(yíng)業(yè)款丟失，店長(zhǎng)和收銀負(fù)全責(zé)。
c. 收銀收到貨款以后及時(shí)存放保險(xiǎn)箱除，按上述的的時(shí)間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行回款外，確保在當(dāng)天下班前，所有現(xiàn)金及重要票據(jù)（如未及時(shí)給商超的發(fā)票）必須放進(jìn)保管柜里。如果因未放進(jìn)保管柜導(dǎo)致的現(xiàn)金及重要票據(jù)遺失，由店長(zhǎng)和收銀負(fù)全責(zé)，票據(jù)將按照票面金額進(jìn)行罰款。
二、 貨品賬務(wù)管理
�。�1）店鋪應(yīng)設(shè)置貨品進(jìn)銷存明細(xì)賬，日常銷售、調(diào)撥、補(bǔ)貨入庫(kù)等業(yè)務(wù)要及時(shí)登賬，若無特殊情況發(fā)生業(yè)務(wù)未登賬超過2天，如被抽查出，將對(duì)店長(zhǎng)給予每次罰款50元，如有上ERP系統(tǒng)，日常銷售、調(diào)撥、補(bǔ)貨無特殊原因必須實(shí)時(shí)在ERP系統(tǒng)處理。
�。�2）貨品入庫(kù)，門店到貨時(shí)首先與物流當(dāng)面清點(diǎn)到貨品大數(shù)，大數(shù)無差異則可以由店鋪負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)收貨，如有差異，必須由物流方簽字確認(rèn)實(shí)發(fā)數(shù)量。大數(shù)有差異及清點(diǎn)明細(xì)時(shí)若實(shí)物與發(fā)貨清單有差異的，應(yīng)立即填寫《門店收貨差異單》，24小時(shí)內(nèi)書面通知物流部（即倉(cāng)庫(kù)）和財(cái)務(wù)部。特殊原因無法24小時(shí)內(nèi)報(bào)備的，應(yīng)事先電話通知物流部（同時(shí)報(bào)直營(yíng)督導(dǎo)）和財(cái)務(wù)部，允許方可按要求時(shí)間點(diǎn)報(bào)備，否則，造成相關(guān)后果由門店自行承擔(dān)。
①、門店到貨先檢查包裝及封箱，如包裝破損及封箱異常的，盤點(diǎn)實(shí)物與到貨清單有差異的，差異部份的由物流公司向門店賠付；否則，門店有權(quán)拒收。
�、�、如包裝及封箱完好的，若實(shí)物與發(fā)貨清單有差異的，應(yīng)先通知物流部（即倉(cāng)庫(kù)）復(fù)核或查找；物流部24小時(shí)內(nèi)給予答復(fù)后方可入庫(kù)；同時(shí)填寫《收貨差異單》交物流部書面確認(rèn)；經(jīng)物流部簽字確認(rèn)的《收貨差異單》傳真商品管理部；商品管理部在收到單據(jù)的24小時(shí)內(nèi)給予做好調(diào)整單據(jù)。
�、�、門店收貨時(shí)，如有無吊牌或影響二次銷售的在24小時(shí)內(nèi)填寫到貨差異單備注是無吊牌或者其他影響二次銷售的原因，并傳真至商品管理部、物流部及財(cái)務(wù)部，以便后期針對(duì)此類貨品的退貨工作。
注：門店收到貨物為店鋪用品（如促銷品、廣宣品），應(yīng)及時(shí)按零銷售處理。
�。�3）直營(yíng)店退貨（含季節(jié)性退貨、滯銷性退貨等）
�、�、直營(yíng)店退貨，門店必須按品類、款號(hào)、顏色、尺碼進(jìn)行分類整理（按同款貨品包扎后進(jìn)行裝箱），按品類、款號(hào)、顏色、尺碼統(tǒng)計(jì)填制門店退貨單一式四份，并在維濤ERP系統(tǒng)內(nèi)做好退貨申請(qǐng)單確認(rèn)上傳（存根聯(lián)店鋪留存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部，第三聯(lián)商品管理部，第四聯(lián)物流部）。
�、�、直營(yíng)店接商品管理部通知，方可退貨；退貨時(shí)須附有經(jīng)店長(zhǎng)和接收人員簽名的門店退貨單；倉(cāng)庫(kù)收貨后正常小批量退貨兩個(gè)工作日內(nèi)盤點(diǎn)入庫(kù)確認(rèn)完畢，換季大批量退貨，倉(cāng)庫(kù)在收貨后十個(gè)工作日內(nèi)盤點(diǎn)與入庫(kù)確認(rèn)完畢。根據(jù)實(shí)物進(jìn)行確認(rèn)ERP系統(tǒng)內(nèi)門店退貨申請(qǐng)單同時(shí)打印門店退貨單；門店在系統(tǒng)里核對(duì)倉(cāng)庫(kù)確認(rèn)的退貨清單，差異必須及時(shí)反饋跟蹤確認(rèn)；
�、邸⒅睜I(yíng)店無吊牌或影響二次銷售的貨品一律不得私自退回公司倉(cāng)庫(kù)，由公司統(tǒng)一處理；否則倉(cāng)庫(kù)將給予沒收，并呈報(bào)公司相關(guān)部門。
�。�4）直營(yíng)店調(diào)撥，調(diào)撥單一式三聯(lián)，包括：調(diào)出方、調(diào)入方、財(cái)務(wù)。
�、�、直營(yíng)店調(diào)撥前，事先通知商品管理部，商品專員應(yīng)予以登記、處理并負(fù)責(zé)跟蹤、執(zhí)行、反饋等；否則，未通知商品管理部，門店相互間調(diào)撥造成后果由門店自行承擔(dān)。
②、已上ERP系統(tǒng)門店之間調(diào)撥由調(diào)出方在維濤ERP系統(tǒng)制單（5117）并確認(rèn)。調(diào)出方如未上維濤ERP系統(tǒng)則由商品管理部調(diào)撥員代做調(diào)撥單，調(diào)撥時(shí)根據(jù)調(diào)出方的調(diào)撥單財(cái)務(wù)聯(lián)，做調(diào)撥單保存確認(rèn)后將調(diào)撥單財(cái)務(wù)聯(lián)交至財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)。
�、�、調(diào)入方直接在維濤ERP系統(tǒng)核對(duì)下載確認(rèn)。如未上維濤ERP系統(tǒng)，則根據(jù)調(diào)撥單手工登記。
�、�、調(diào)貨之間要雙方互相簽名，不能相互推卸責(zé)任。調(diào)出方在調(diào)貨單上簽名，拿貨人（包括物流員、司機(jī)）也在單上簽名；貨到時(shí)，接貨方點(diǎn)貨，檢查包裝外盒與盒內(nèi)貨品是否完全一致，避免錯(cuò)碼，確認(rèn)無誤后簽名并及時(shí)下載確認(rèn)。所有調(diào)貨單據(jù)要保存完整，以便查找，追究責(zé)任人。
注：1、退貨出庫(kù)、調(diào)撥出庫(kù)存時(shí)，貨品必須交公司指定人員，不得將貨品交給其他人員；
同時(shí)，退貨單必須有店長(zhǎng)和接收人的簽名且所有退貨單據(jù)店鋪必須保留；否則，造成貨品損失等原因，由店鋪?zhàn)孕谐袚?dān)。
2、已上ERP系統(tǒng)店鋪，應(yīng)在收到貨品或退回貨品后及時(shí)完成ERP系統(tǒng)收貨、退貨確認(rèn)。
3、貨品補(bǔ)貨、退貨、調(diào)撥等嚴(yán)格按照公司ERP系統(tǒng)流程及相關(guān)制度執(zhí)行，違反者每人每次予以50元罰款。補(bǔ)貨、退貨、調(diào)撥產(chǎn)生的貨品差異，不再進(jìn)行貨品調(diào)整，統(tǒng)一實(shí)行做單調(diào)整（即調(diào)整賬目）。
4、具體的收貨及退貨要求與注意事項(xiàng)詳見《南京總倉(cāng)發(fā)貨與退貨要求》。
（5）、所有門店貨品銷售必須開具銷售小票交納貨款后方可攜帶出店鋪，未開具銷售小票貨品攜帶出店鋪的視為店員偷盜行為，除按零售價(jià)計(jì)算貨款賠償外，并處雙倍金額罰款，公司保留開除權(quán)利；店員第二次發(fā)生該行為的，統(tǒng)一移送公安機(jī)關(guān)處理。
�。�6）、上ERP系統(tǒng)門店統(tǒng)一打印機(jī)打的銷售小票，未上ERP門店（含商場(chǎng)/超市）銷售統(tǒng)一手工開具公司印制或商場(chǎng)/超市的銷售小票，銷售小票必須寫上銷售日期、款號(hào)、顏色、尺碼、單價(jià)、零售價(jià)和折扣、折后價(jià)，并注明贈(zèng)送款號(hào)、顏色、尺碼、數(shù)量及開票人姓名。
�。�7）、直營(yíng)店員工工服
直營(yíng)店員工工服由倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨到門店計(jì)入門店庫(kù)存，工服款為原價(jià)2.5折由直營(yíng)會(huì)計(jì)從當(dāng)月工資中扣除，5個(gè)工作日內(nèi)由財(cái)務(wù)部門在系統(tǒng)門店庫(kù)存減掉；工服視同買斷，不管服務(wù)年限，在員工離開公司時(shí)不予以退還。
�。�8）、直營(yíng)店員工內(nèi)購(gòu)
所有店鋪員工每月（按自然月計(jì)算）可根據(jù)公司的內(nèi)購(gòu)規(guī)定到指定店鋪購(gòu)買貨品（即鞋服配），試用期員工每月可內(nèi)購(gòu)兩次，正式期員工每月可內(nèi)購(gòu)四次。
（9）、日常銷售折扣及日常銷售贈(zèng)品，統(tǒng)一按公司規(guī)定的折扣及贈(zèng)品活動(dòng)進(jìn)行銷售，不得私自變動(dòng)零售價(jià)及折扣，贈(zèng)品的贈(zèng)送應(yīng)嚴(yán)格按公司的規(guī)定執(zhí)行，不得隨意贈(zèng)送。未經(jīng)總經(jīng)理審批的日常銷售折扣及贈(zèng)品贈(zèng)送活動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)部份由直營(yíng)店和直營(yíng)管理部責(zé)任人自行承擔(dān)差價(jià)并給予每人每次罰款50元，對(duì)于抬高價(jià)格的，一旦查出，給予開除，公司保留相應(yīng)的法律權(quán)利。
注：銷售折扣及贈(zèng)品贈(zèng)送標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容包括門店名稱、商品貨號(hào)、折扣率或促銷活動(dòng)形式、活動(dòng)具體的起始日期等詳盡事項(xiàng)。
�。�10）、直營(yíng)店遇到顧客退殘次品請(qǐng)參見《店鋪運(yùn)營(yíng)管理手冊(cè)》，以國(guó)家行業(yè)統(tǒng)一三包規(guī)定為基準(zhǔn)進(jìn)行處理，但本著顧客是上帝的宗旨，假如顧客由于某種特殊原因要求調(diào)換，直營(yíng)店必須確保貨品在不影響二次銷售的前提下才能給以同款號(hào)的調(diào)換，不得給以不同款號(hào)的調(diào)換，也不得退還現(xiàn)金，調(diào)換時(shí)顧客必須在退換的銷售售單據(jù)上和新開的'銷售單據(jù)上簽上姓名及調(diào)換日期，以上情況必須電話申報(bào)區(qū)域督導(dǎo)，申報(bào)部門經(jīng)理經(jīng)同意方可金額在2000元以上的需報(bào)分管副總及總經(jīng)理批準(zhǔn)方可。
�。�11）、貨品盤點(diǎn)（詳見《直營(yíng)店盤點(diǎn)制度》）
每個(gè)月各個(gè)直營(yíng)店18號(hào)時(shí)按《直營(yíng)店盤點(diǎn)制度》進(jìn)行全面盤點(diǎn)，盤點(diǎn)前3天內(nèi)停止貨品補(bǔ)貨、退倉(cāng)、調(diào)撥等。各直營(yíng)店負(fù)責(zé)人應(yīng)核對(duì)所有進(jìn)退/貨、調(diào)撥以及銷售等賬目全部處理完畢；商品管理部、物流倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)予以協(xié)助、配合。
1、盤點(diǎn)前必須應(yīng)補(bǔ)齊貨品，并對(duì)賣場(chǎng)、倉(cāng)庫(kù)的貨品進(jìn)行一次全面的整理。
2 、盤點(diǎn)過程中如有銷售，由專人負(fù)責(zé)另外登記，內(nèi)要標(biāo)明銷售貨品的存放區(qū)位，盤點(diǎn)前銷售或盤點(diǎn)后銷售。
3、直營(yíng)店贈(zèng)送（不含日常銷售贈(zèng)品）及意外的貨品損失（如被盜、偷等）除電話及時(shí)報(bào)案外，應(yīng)及時(shí)做好報(bào)告單經(jīng)過直營(yíng)管理部確認(rèn)、財(cái)務(wù)部審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可沖銷賬數(shù)量。未經(jīng)過財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審批一律不得沖銷，損失全部由直營(yíng)店自行承擔(dān)。
4 、有上ERP的店鋪，應(yīng)于盤點(diǎn)后2天內(nèi)按單號(hào)的順序在5118錄入，審核（可修改）后，在5119確認(rèn)完盤點(diǎn)單并系統(tǒng)同步上傳數(shù)據(jù)；推遲交報(bào)表的店鋪，給予店長(zhǎng)每天20元的罰款。
5 、未上ERP的店鋪，市內(nèi)的應(yīng)于盤點(diǎn)后次日將盤點(diǎn)單送達(dá)財(cái)務(wù)部；外埠店鋪盤點(diǎn)單次日必須郵寄回公司，推遲交報(bào)表的店鋪，給予店長(zhǎng)每天20元的罰款。
6 、財(cái)務(wù)部收到未上ERP的店鋪盤點(diǎn)單后應(yīng)于2天內(nèi)全部錄入完畢，否則，給予錄單人員每天20元的罰款。
7 、盤點(diǎn)單錄入數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤的給予錄單人員罰款20元。
8 、盤點(diǎn)完畢后若以盤點(diǎn)出差錯(cuò)或單據(jù)還未全部處理完畢等借口而導(dǎo)致數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確給予店長(zhǎng)及責(zé)任人每人每次罰款50元。
9 盤點(diǎn)表上必須有盤點(diǎn)人，抽盤人及店長(zhǎng)簽字，盤點(diǎn)封面必須有全體參與盤點(diǎn)人員的簽字，發(fā)現(xiàn)未簽名的，處予未簽名人員50元/次。
10 、盤點(diǎn)有差異的，給予3天時(shí)間查找原因并報(bào)送差異原因，提交相關(guān)書面單據(jù)，假如是商品管理部人員或財(cái)務(wù)部人員原因?qū)е碌谋P點(diǎn)差異追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，第一次扣相關(guān)責(zé)任人50元，第二次扣此相關(guān)責(zé)任人100元；否則，超出時(shí)間未報(bào)送書面差異原因的一律視為認(rèn)可該差異。
11 、門店盤點(diǎn)漏盤或少盤的導(dǎo)致的盤點(diǎn)差異，須調(diào)整或修改ERP系統(tǒng)數(shù)據(jù)的；公司派人復(fù)核確認(rèn)差異由店長(zhǎng)向主管提出書面申請(qǐng)，報(bào)送直營(yíng)部管理部批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)相關(guān)部門經(jīng)理確認(rèn)后財(cái)務(wù)部修改。財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)相關(guān)責(zé)任人員每人每次50元罰款。
12 、財(cái)務(wù)部應(yīng)于收到報(bào)表5個(gè)工作日內(nèi)對(duì)所有店鋪盤點(diǎn)差異確認(rèn)完畢。同時(shí)ERP系統(tǒng)5120功能號(hào)生成POS盤點(diǎn)差異單下載。確保門店數(shù)據(jù)覆蓋。
13 、直營(yíng)店盤點(diǎn)有差異的，盤盈部分公司將給予沒收，并對(duì)店鋪人員及負(fù)責(zé)人進(jìn)行處罰（盤盈金額100-500，對(duì)整個(gè)店鋪處罰20-50元不等，盤盈金額500以上或較大者處100-200元，并且門店負(fù)責(zé)人外加50元）并處店鋪人員每次罰款100元；盤虧部分按零售價(jià)計(jì)算由門店全體人員全額賠償，款項(xiàng)從工資中扣，差異較大（或差異金額超出2000元以上）的公司將保留追究門店責(zé)任人相關(guān)法律責(zé)任。
14 、盤點(diǎn)差異數(shù)量在5件以上（含5件），零售金額在1000元以上（含1000元）的視為重大差異，除按上述規(guī)定處罰外，財(cái)務(wù)部會(huì)增加對(duì)該店抽盤的力度。
15 、門店盤點(diǎn)沒有差異的（無數(shù)量，金額差異并且沒有串碼，串色，串款等任何差異的），給予門店每次200元的獎(jiǎng)勵(lì)；
16 、門店盤點(diǎn)后十天之內(nèi)對(duì)門店進(jìn)行抽盤，如發(fā)現(xiàn)有謊報(bào)情況，對(duì)門店處以差異額（盤虧數(shù)量乘以零售單價(jià)，盤盈貨品公司給予沒收）的2倍的罰款；
17 、盤點(diǎn)必須認(rèn)真負(fù)責(zé)。由于門店盤貨不認(rèn)真要求復(fù)盤的。給予該門店100元/次的處罰；并且對(duì)本次盤點(diǎn)餐補(bǔ)不給予報(bào)銷。
18 、對(duì)違反以上規(guī)定進(jìn)行的處罰，需報(bào)總經(jīng)辦核準(zhǔn)，人力人力行政部備案。
（12）、直營(yíng)店負(fù)責(zé)人離職（含調(diào)崗、辭退等）
�、佟⒅睜I(yíng)店負(fù)責(zé)人離職（含調(diào)崗、辭退等）統(tǒng)一辦理交接手續(xù)，交接手續(xù)包括：貨品全盤、備用金、營(yíng)業(yè)款交納、店鋪費(fèi)用交納相關(guān)情況等賬目；交接時(shí)直營(yíng)管理部必須有主管、督導(dǎo)或財(cái)務(wù)相關(guān)人員監(jiān)交。
�、�、交接完畢后，應(yīng)將相關(guān)盤點(diǎn)表、交接記錄等及時(shí)送達(dá)財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)差異。③、對(duì)于移交有差異的，限直營(yíng)店負(fù)責(zé)人3天內(nèi)查出原因報(bào)公司批準(zhǔn)，否則由店鋪負(fù) 責(zé)人自行承擔(dān)差異金額給予賠款。
④、門店負(fù)責(zé)人離職（含調(diào)崗、辭退等）統(tǒng)一按公司制度規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。
�、�、對(duì)于移交有差異的，未進(jìn)行賠償離職；未辦理交接，擅自離職的；公司保留追究相關(guān)責(zé)任。
�。�13）、直營(yíng)店發(fā)票管理
①、發(fā)票嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)等要求購(gòu)買、領(lǐng)用、開具、保管。
�、凇l(fā)票統(tǒng)一由店長(zhǎng)負(fù)責(zé)，未按國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和公司制度要求購(gòu)買、領(lǐng)用、開具、保管的發(fā)票，造成不良后果的全部由店鋪負(fù)責(zé)人自行承擔(dān)，情節(jié)嚴(yán)重的一律開除并移送司法機(jī)關(guān)處理。
（14）、 直營(yíng)店所有費(fèi)用支出一律事先向主管書面申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)直營(yíng)部經(jīng)理批準(zhǔn)方可發(fā)生；店長(zhǎng)應(yīng)對(duì)相關(guān)費(fèi)用核實(shí)并在單據(jù)上簽名確認(rèn)。否則公司不予以承認(rèn)。
注：發(fā)生金額較大支出的統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部予以安排付款。
�。�15）、上ERP系統(tǒng)門店每天必須數(shù)據(jù)同步處理3次以上，每隔8小時(shí)數(shù)據(jù)同步處理一次；超出24小時(shí)（含）未執(zhí)行數(shù)據(jù)同步處理的門店，每超1個(gè)小時(shí)予以罰款10元；晚上下班結(jié)束必須結(jié)賬，不結(jié)賬給予每次20元的處罰；
注：門店ERP系統(tǒng)出現(xiàn)異常不能正常使用的，應(yīng)及時(shí)通知公司ERP實(shí)施員處理，ERP實(shí)施員應(yīng)于接到通知起48小時(shí)內(nèi)處理。
�。�16）、直營(yíng)店全體員工應(yīng)妥善保管店鋪用品、合理使用各項(xiàng)設(shè)施；直營(yíng)店計(jì)算機(jī)等設(shè)備使用按信息技術(shù)部制度執(zhí)行；由于操作不當(dāng)造成的修復(fù)，除正常損壞，其余全部由直營(yíng)店自行承擔(dān)并處每次50元罰款。
四、店鋪失竊
一旦店鋪發(fā)生失竊，必須按以下規(guī)定進(jìn)行處理：
1. 第一時(shí)間報(bào)警，保留現(xiàn)場(chǎng)；撥打95512，向財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司報(bào)案；并同時(shí)告知所在區(qū)域的督導(dǎo)和直營(yíng)部經(jīng)理及公司的相關(guān)人員；
2. 在警察來了拍完照解除完現(xiàn)場(chǎng)后，立刻盤點(diǎn)現(xiàn)金，并通知財(cái)務(wù)下盤點(diǎn)單，解除完現(xiàn)場(chǎng)之后 24小時(shí)之內(nèi)盤點(diǎn)實(shí)物（必須是門店所有的實(shí)物），盤完之后的48小時(shí)確認(rèn)盤點(diǎn)差異；
3. 向派出所和保險(xiǎn)公司匯報(bào)現(xiàn)金和貨品損失情況；
4. 最后失竊的情況必須在解除完現(xiàn)場(chǎng)之后三天之內(nèi)向財(cái)務(wù)部和總經(jīng)辦報(bào)備；否則遲一天處直營(yíng)部經(jīng)理，督導(dǎo)及店長(zhǎng)每人100元，超過一周，公司不予承認(rèn)該損失，由直營(yíng)店鋪?zhàn)砸殉袚?dān)； 備注：盤點(diǎn)務(wù)必準(zhǔn)確及時(shí)，否則因此產(chǎn)生的差異后果自負(fù)！
五、被撤消店鋪貨品的管理
被撤消的店鋪按規(guī)定日期進(jìn)行撤店，貨品退入總倉(cāng)由倉(cāng)庫(kù)，人員和店鋪人員進(jìn)行清點(diǎn)，清點(diǎn)清單經(jīng)店鋪人員和倉(cāng)庫(kù)人員簽字后，倉(cāng)庫(kù)憑清單做門店退貨處理，處理完的當(dāng)日，倉(cāng)庫(kù)通知商品管理部對(duì)該店鋪下盤點(diǎn)單，商品管理部確認(rèn)該店鋪所有數(shù)據(jù)處理完畢，按無系統(tǒng)店鋪下盤點(diǎn)單。財(cái)務(wù)即日以實(shí)盤數(shù)量為零進(jìn)行錄單，店鋪由此產(chǎn)生的差異，由財(cái)務(wù)部按盤點(diǎn)差異方面制度進(jìn)行處理。
六、財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)違反本制度或直營(yíng)店盤點(diǎn)制度的相關(guān)責(zé)任人予以處罰并將處罰，報(bào)總經(jīng)辦核準(zhǔn)，人力行政部備案。
七、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、解釋及補(bǔ)充，即日起開始執(zhí)行。從本制度生效之日起，前期與本制度相抵觸的以本制度為準(zhǔn)，如有未盡事項(xiàng)，另行制定！
連鎖店的財(cái)務(wù)管理制度 5
為了加強(qiáng)對(duì)公司店面資金和庫(kù)存商品的管理，使公司資金能更好的流通運(yùn)轉(zhuǎn)以及確保公司店內(nèi)的庫(kù)存商品的準(zhǔn)確性，特制定此制度。
1、公司給店面500.00元備用金，以備找零周轉(zhuǎn)。
2、店鋪晚班人員在晚班下班之前結(jié)清當(dāng)日貨款，并整理好各種單據(jù)，于次日上班1小時(shí)后將前日銷售款全額存入指定銀行。
3、當(dāng)日貨款超過8000元時(shí)（含捌八仟元），當(dāng)日存入指定銀行，其余貨款第二日上班1小時(shí)后全款存入銀行。
4、店鋪內(nèi)零星開支由店長(zhǎng)統(tǒng)一用備用金進(jìn)行支付，月未到公司報(bào)帳，超過200元（含兩佰元）由店長(zhǎng)提前兩天向公司財(cái)務(wù)申請(qǐng)，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，出納方可支付。
5、店鋪收銀員要做到營(yíng)業(yè)款和收銀小票金額一致，如人為原因造成現(xiàn)金短款，公司將根椐有關(guān)制度追究其責(zé)任人，并進(jìn)行賠償。
6、銷售小票是公司收入的標(biāo)志，因此，銷售小票是聯(lián)號(hào)，更不得隨意撕毀。
7、當(dāng)商品入店鋪時(shí)，店鋪導(dǎo)購(gòu)根椐公司配貨出庫(kù)單進(jìn)行數(shù)量型號(hào)等清點(diǎn)驗(yàn)收，并確認(rèn)無誤簽字。
8、每日核對(duì)銷售并檢查庫(kù)存，及時(shí)補(bǔ)貨，確保有足夠的`產(chǎn)品供貨，每日填寫銷售日?qǐng)?bào)表，方便定期檢查。
9、于每月月未進(jìn)行庫(kù)存盤點(diǎn)，對(duì)滯銷貨、丟失、破損的貨品進(jìn)行清理，將盤點(diǎn)結(jié)果及時(shí)整理并寫出盤點(diǎn)報(bào)告上交公司，查明其原因，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，財(cái)務(wù)方可進(jìn)行調(diào)帳處理，做到帳實(shí)相符。
10、于每月月初將上月銷售和庫(kù)存月報(bào)及時(shí)傳遞公司財(cái)務(wù)，以便公司財(cái)務(wù)進(jìn)行管理和核算。
11、店鋪內(nèi)所有財(cái)物包括電腦 打印機(jī) 音箱 熨斗等所有財(cái)產(chǎn)物資，由店長(zhǎng)進(jìn)行清理并出具一份清單，落實(shí)到相關(guān)責(zé)任人，店面財(cái)產(chǎn)物資清單由店面保管一份，公司財(cái)務(wù)一份。
12、此規(guī)定一經(jīng)發(fā)布，希望各門店遵守執(zhí)行。
連鎖店的財(cái)務(wù)管理制度 6
一、餐飲財(cái)務(wù)的職責(zé)
�。保惋嫹⻊�(wù)中心實(shí)行財(cái)務(wù)集中管理，部門獨(dú)立核算的財(cái)務(wù)管理體制。
２．餐飲服務(wù)中心所屬各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家，學(xué)校和后勤發(fā)展集團(tuán)有關(guān)財(cái)務(wù)的，法律，法令，法規(guī)及管理制度，自覺接受財(cái)務(wù)和上級(jí)主管部門的監(jiān)督檢查。
�。常惋嬛行呢�(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)日常的報(bào)帳，算帳，記帳等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作；同時(shí)也要為中心主任提供會(huì)計(jì)信息和經(jīng)濟(jì)分析數(shù)據(jù)，參與中心的`規(guī)劃和決策。
４．財(cái)務(wù)室協(xié)助中心主任作好中心的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，實(shí)行主任"一支筆"的財(cái)務(wù)審批制度。
�。担畷�(huì)計(jì)人員應(yīng)盡職盡責(zé)作好會(huì)計(jì)工作，嚴(yán)格實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，遵守成本開支范圍，降低伙食成本費(fèi)用。會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)人員工作制度》行使自己的權(quán)力和義務(wù)。
二、現(xiàn)金管理制度
１．嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》。
�。玻袷�"現(xiàn)金收、支兩條線"的原則，嚴(yán)禁私自坐支、挪用。
�。常粶�(zhǔn)用任何方式給其它單位或個(gè)人套取現(xiàn)金。
�。矗F(xiàn)金發(fā)生差錯(cuò)，要及時(shí)查明原因，作好記錄，按有關(guān)規(guī)定處理。
�。担鞑块T當(dāng)天收入的現(xiàn)金要及時(shí)上繳中心財(cái)務(wù)室，財(cái)務(wù)室要及時(shí)送存銀行，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。
�。叮刻鞝I(yíng)業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員，核算員負(fù)責(zé)收回，三人以上共同清點(diǎn)，核對(duì)無誤后及時(shí)入帳，并由部門負(fù)責(zé)人、當(dāng)事人簽字。
�。罚魏稳瞬坏脤⑹杖氲默F(xiàn)金私自挪用或存放。
�。福少�(gòu)人員使用現(xiàn)金，必須由二人負(fù)責(zé)，持市場(chǎng)購(gòu)貨報(bào)銷單經(jīng)中心主任審批后，到中心財(cái)務(wù)室報(bào)帳。
�。梗蚬ぷ髫�(zé)任心不強(qiáng)，疏忽、馬虎，造成現(xiàn)金丟失、被盜，應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任，并賠償損失。
三、銀行存款，支票管理制度
�。保�(cái)會(huì)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)會(huì)管理有關(guān)規(guī)定，不得出借，出租銀行帳號(hào)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。
�。玻顚懡Y(jié)算憑證，必須認(rèn)真，準(zhǔn)確，清楚，不準(zhǔn)涂改，大小寫金額要一致。
３．出納人員從銀行購(gòu)回支票，首先要按號(hào)碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。
�。矗黾{員要認(rèn)真核對(duì)銀行往來帳目，做到日清月結(jié)，對(duì)未達(dá)帳款要及時(shí)催要清理。
�。担行臅�(huì)計(jì)要不定期檢查庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款。
�。叮迸c印鑒要分開存放。
７．采購(gòu)員領(lǐng)取支票前，必須填寫《餐飲服務(wù)中心空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)請(qǐng)單》，經(jīng)主任批準(zhǔn)后，由出納員填好日期，用途，限額，方可領(lǐng)齲
�。福少�(gòu)員使用支票結(jié)帳后，要及時(shí)報(bào)帳，如遇特殊情況，經(jīng)主任批準(zhǔn)后，也必須在月底前結(jié)清。
四、借款制度
�。保魏谓杩疃急仨殗�(yán)格遵守審批程序。
２．任何人借款都必須填寫借款單，由中心主任審批后方可支付。
�。常少�(gòu)人員周轉(zhuǎn)金到年底必須歸還，次年重新辦理借款。
�。矗话憬杩畋仨氃谌蝿�(wù)完成一周內(nèi)報(bào)帳。
五、收據(jù)管理與報(bào)帳制度
�。保⑹論�(jù)信用登記薄，由專人負(fù)責(zé)管理。
�。玻_錯(cuò)的收據(jù)，必須全套留存在本收據(jù)本內(nèi)，不準(zhǔn)撕下廢棄。
�。常�(gòu)買伙食原材料商品報(bào)帳時(shí)，必須填寫市場(chǎng)購(gòu)貨單及發(fā)貨票方可報(bào)帳，否則，財(cái)務(wù)不予辦理。
�。矗畧�(bào)帳時(shí)，市場(chǎng)購(gòu)貨單，發(fā)貨票，必須有保管員，經(jīng)手人，食堂主任，主管副主任和主任簽字后方可報(bào)銷。同時(shí)，發(fā)貨票為一票多樣商品時(shí)，必須列出購(gòu)物名細(xì)及單價(jià)，保管員，經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。
５．旅差費(fèi)按學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。
六、會(huì)計(jì)憑證復(fù)合及會(huì)計(jì)檔案管理制度
�。保畷�(huì)計(jì)憑證要不定期進(jìn)行抽查，并在裝訂前要進(jìn)行復(fù)核。
�。玻畬�(duì)于復(fù)核出有錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)憑證，要按規(guī)定的程序改正。
�。常畷�(huì)計(jì)檔案要妥善保管，存放有序，方便查找。
４．每年形成的會(huì)計(jì)檔案要整理成卷，裝訂成冊(cè)，并嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，毀損散失和泄密。
�。担畷�(huì)計(jì)檔案保管期滿，要銷毀時(shí)，必須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)科批準(zhǔn)后方可銷毀。
�。叮畷�(huì)計(jì)檔案銷毀時(shí)，應(yīng)在后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)科派人監(jiān)督下，經(jīng)中心會(huì)計(jì)出納核對(duì)準(zhǔn)確后進(jìn)行，銷毀后在銷毀清冊(cè)上簽字，蓋章并將銷毀情況報(bào)告中心主任。
連鎖店的財(cái)務(wù)管理制度 7
一、 現(xiàn)金管理
1、每店可以持500元備用金，作為日常經(jīng)營(yíng)所需。
2、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金流入必須及時(shí)入帳，并于當(dāng)天下班前由店長(zhǎng)存入指定帳戶，當(dāng)天存入有困難的，次日早上十時(shí)之前存入指定帳戶。（新店開業(yè)時(shí)，由公司財(cái)務(wù)收款直至新店人員配備齊全。）
3、不得坐支現(xiàn)金，特殊原因需坐支的，需銷售總監(jiān)，財(cái)務(wù)，總經(jīng)理審批。
3、 次月3日向財(cái)務(wù)報(bào)送現(xiàn)金及刷卡匯總表。
4、 次月3日以書面形式報(bào)送商場(chǎng)對(duì)帳明細(xì)表及開具稅票數(shù)。
6、 銷售小票必須按公司要求開具，需做到以下幾點(diǎn)：
1） 銷售貨品的貨號(hào)必須齊。不可書寫簡(jiǎn)碼。不可省略貨號(hào)。
2） 銷售貨品的尺碼、顏色、吊牌價(jià)必須準(zhǔn)確無誤。
3） 銷售折扣必須清楚注明。
4） 退換貨時(shí)，必須注明具體購(gòu)買時(shí)間及銷售小票號(hào)，以備公司財(cái)務(wù)核對(duì)。
5） 特價(jià)商品一律加蓋公司“特價(jià)商品一經(jīng)售出恕不退換”章。
6） 六折以下的`貨品不能享受折上折。
7） 次月3日前需將上月銷售小票全部交由財(cái)務(wù)核對(duì)存檔。
8） 違反以上幾點(diǎn)均視為銷售小票不規(guī)范。
二、 庫(kù)存管理
1、收到總公司運(yùn)來的貨物，收貨人員，店長(zhǎng)必須簽字確認(rèn)。 銷售貨物給客戶，開具銷售單，銷售員，收銀必須簽字。 月未對(duì)本店商品進(jìn)行盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)報(bào)告。次月3日前報(bào)送財(cái)務(wù)。
2、 每月登記好商品明細(xì)帳，次月3日前向財(cái)務(wù)報(bào)送商品進(jìn)銷存報(bào)表。
三、 票據(jù)管理
1、 所有空白票據(jù)到財(cái)務(wù)部領(lǐng)用，登記。 從商場(chǎng)自購(gòu)的發(fā)票先到公司財(cái)務(wù)進(jìn)行登記，才能使用。否則財(cái) 務(wù)有權(quán)進(jìn)行懲罰。
2、銷售小票采用以舊換取新制度。票據(jù)須按順序開具，保全完整。如有作廢，收回所有聯(lián)頁(yè)，附在存根聯(lián)后，注明作廢字樣。
3、票據(jù)填寫須真實(shí)，完整，清楚。不得涂改。
四、 固定資產(chǎn)管理
1、 所有固定資產(chǎn)登記入冊(cè)，填寫固定資產(chǎn)清單，注明相關(guān)保管人。
2、 固定資產(chǎn)定期盤點(diǎn)，做好盤點(diǎn)報(bào)告。
3、 次月3日前向財(cái)務(wù)發(fā)送固定資產(chǎn)清單。盤點(diǎn)報(bào)告于盤點(diǎn)發(fā)生后的3日內(nèi)報(bào)送財(cái)務(wù)。
五、 費(fèi)用報(bào)銷
費(fèi)用報(bào)銷按公司按公司費(fèi)用報(bào)銷制度執(zhí)行。 報(bào)銷單據(jù)應(yīng)說明事項(xiàng)，經(jīng)手人簽字、部門主管、總經(jīng)理審批意見。
六、 考核
1、 各月報(bào)表未提供的的，每份扣20元。
2、 現(xiàn)金未及時(shí)繳存的扣10元，坐支現(xiàn)金扣50元。
3、 票據(jù)開具不規(guī)范扣10元，遺失每份扣20元，撕毀附單每份50元。
4、 銷售過程中出現(xiàn)的計(jì)算失誤，所有損失由導(dǎo)購(gòu)全額承擔(dān)。
5、 報(bào)送數(shù)據(jù)不實(shí)，扣10元。數(shù)據(jù)嚴(yán)重失實(shí)的扣50元。
6、 店長(zhǎng)、相關(guān)當(dāng)事人負(fù)同等責(zé)任。
以上規(guī)定自頒發(fā)日期起嚴(yán)格執(zhí)行。
連鎖店的財(cái)務(wù)管理制度 8
為了加強(qiáng)零售店鋪財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范店鋪的業(yè)務(wù)流程，現(xiàn)結(jié)合公司的`營(yíng)運(yùn)情況，特制定本制度。
財(cái)務(wù)管理原則 ：及時(shí)性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、全面性
一、資金管理（及時(shí)、準(zhǔn)確、安全）
1.現(xiàn)金營(yíng)業(yè)款：當(dāng)天下午15:30之前將前一天營(yíng)業(yè)款存入公司指定賬戶，當(dāng)天營(yíng)業(yè)款較多時(shí)（≥3000元）可以當(dāng)天存入；
2.備用金：嚴(yán)禁挪用找零備用金用于其他開支；
3.店鋪財(cái)務(wù)日?qǐng)?bào)表：每日中午12：00在智慧門店繳款模塊填列完整，如存款金額與銷售有差額須備注原因；
4.保管：營(yíng)業(yè)結(jié)束，收銀臺(tái)不允許存放現(xiàn)金，必須存放至保險(xiǎn)箱。
二、單據(jù)管理（及時(shí)、準(zhǔn)確）
1.銷售單據(jù)：及時(shí)規(guī)范錄入（一票一單、紙質(zhì)小票金額等于對(duì)應(yīng)系統(tǒng)單金額）、退換貨留小票、特殊折扣特殊申請(qǐng)并簽字審批，嚴(yán)禁拼單；
2.贈(zèng)品：開業(yè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)贈(zèng)送贈(zèng)品做好紙質(zhì)登記（單號(hào)、贈(zèng)品名稱、數(shù)量，顧客簽字留電話統(tǒng)一前臺(tái)“0”出庫(kù)），日常贈(zèng)送贈(zèng)品，必須隨單出庫(kù)；
3.大倉(cāng)發(fā)貨單：店鋪認(rèn)真驗(yàn)收貨品實(shí)物數(shù)據(jù)，有差異及時(shí)找倉(cāng)庫(kù)對(duì)接，實(shí)物到店后臺(tái)無系統(tǒng)單請(qǐng)聯(lián)系對(duì)接財(cái)務(wù)與IT人員，每月最后一天下午15:00前將系統(tǒng)在途發(fā)貨單確認(rèn)收貨并在零售財(cái)務(wù)群報(bào)備；
4.大倉(cāng)退倉(cāng)單：
�、僬Ｍ藗}(cāng)單，門店收到商品通知，貨品發(fā)出即在后臺(tái)制單；
�、跉埓瓮素洠酆篁�(yàn)收貨品，由售后做單；
�、圪M(fèi)用出庫(kù)（工服、公關(guān)），商品后臺(tái)制單；
5.調(diào)撥單據(jù)：賬隨貨出、賬隨貨入，保證賬實(shí)相符，每月最后一天下午15:00前將系統(tǒng)在途調(diào)撥單確認(rèn)收貨并在零售財(cái)務(wù)群報(bào)備；
三、內(nèi)購(gòu)、現(xiàn)金券、團(tuán)購(gòu)、銷售價(jià)格
1.內(nèi)購(gòu)/現(xiàn)金券發(fā)放：內(nèi)購(gòu)卡需在截止日期前使用，不得超期限使用，現(xiàn)金券以商品吊牌價(jià)使用，少補(bǔ)多不退；
2.團(tuán)購(gòu)：
�、倩玖鞒�，店鋪填寫團(tuán)購(gòu)備查表→客戶回款(與財(cái)務(wù)確認(rèn)金額、客戶名稱、款項(xiàng)所屬門店)→發(fā)貨 →開具發(fā)票（交易完成）；
�、趫F(tuán)購(gòu)原則上先收款再發(fā)貨，對(duì)于需要先發(fā)貨的團(tuán)購(gòu)需書面文件確定追款責(zé)任人后經(jīng)零售經(jīng)理批準(zhǔn)才可發(fā)貨。貨品發(fā)出后需在當(dāng)天系統(tǒng)銷售中整單錄入銷售單據(jù)，在繳款表中注明團(tuán)購(gòu)金額以備財(cái)務(wù)核對(duì)營(yíng)業(yè)款；
�、蹖�(duì)于要先開具發(fā)票才能付款的團(tuán)購(gòu)，需收取定金（交易金額20%以上），并且由店長(zhǎng)負(fù)責(zé)團(tuán)購(gòu)款的催收,大店長(zhǎng)負(fù)連帶責(zé)任。
3.團(tuán)購(gòu)折扣
略
4.銷售價(jià)格：嚴(yán)格按照促銷活動(dòng)銷售，嚴(yán)禁利用會(huì)員卡私自調(diào)價(jià)并虛增積分。
四、貨品盤點(diǎn)管理
1.要求：零售每半年盤點(diǎn)一次，店鋪每季度至少一次系統(tǒng)數(shù)據(jù)覆蓋，每月堅(jiān)持自盤，財(cái)務(wù)部不定期進(jìn)行抽盤、突擊盤點(diǎn)；
2.盤點(diǎn)數(shù)據(jù)：真實(shí)、準(zhǔn)確，保證賬實(shí)相符，嚴(yán)禁弄虛作假；
五、小票
1.專賣店鋪單據(jù)（銷售、POS小票）按要求整理，并于每月10日前上交上月單據(jù)。
2.商場(chǎng)店鋪銷售小票在財(cái)務(wù)與商場(chǎng)結(jié)算完畢之后上交。
以上處罰標(biāo)準(zhǔn)參照《稽核獎(jiǎng)懲制度》執(zhí)行。
連鎖店的財(cái)務(wù)管理制度 9
第一章 總則
第一條 目的：為了保障門店現(xiàn)金的安全，規(guī)范門店的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。
第二條 范圍：本制度適用于所有門店。
第二章 門店現(xiàn)金收入
第三條 門店的現(xiàn)金銷售收入由店長(zhǎng)保管并在當(dāng)日將收入全數(shù)存入指定銀行，特殊情況可在次日中午12點(diǎn)前存入。
第四條 如銷售員收進(jìn)假鈔，則由責(zé)任銷售員進(jìn)行相應(yīng)的損失賠償，如店長(zhǎng)未找到責(zé)任銷售員，則由店長(zhǎng)自行承擔(dān)相應(yīng)的損失，并通知財(cái)務(wù)。
第三章 門店費(fèi)用管理
第五條 辦公用品采購(gòu)：按需求每月16日前，由門店店長(zhǎng)提交書面申請(qǐng)給門店經(jīng)理審核確認(rèn)，門店經(jīng)理在20號(hào)前匯總各門店需求，報(bào)人力資源中心統(tǒng)一采購(gòu)。
第六條 固定資產(chǎn)或小型設(shè)備采購(gòu)：由店長(zhǎng)向門店經(jīng)理書面申請(qǐng)，人力資源中心審核總經(jīng)理審批后，由人力資源中心統(tǒng)一采購(gòu)或安排調(diào)度。
第七條 固話、物業(yè)水電費(fèi)：每月賬單出來后，由門店店長(zhǎng)填寫《用款申請(qǐng)單》附固話、物業(yè)水電費(fèi)賬單，提交門店經(jīng)理審核，門店經(jīng)理將審核后的單據(jù)交人力資源中心進(jìn)行審批報(bào)賬處理。
第八條 員工個(gè)人手機(jī)費(fèi)：統(tǒng)一在工資中提供話費(fèi)補(bǔ)貼，不再由財(cái)務(wù)充值。
第九條 飲水費(fèi)：桶裝水要求批量購(gòu)買，盡量降低成本，費(fèi)用在門店備用金中支出。
第十條 維修費(fèi)：由店長(zhǎng)提出申請(qǐng)，門店經(jīng)理審批，報(bào)人力資源中心，大宗維修需由人力資源中心經(jīng)辦處理，小件維修由門店經(jīng)理審核裁決，向人力資源中心報(bào)賬并申請(qǐng)維修費(fèi)用。 第十一條 茶葉采購(gòu)：按固定月份由店長(zhǎng)向門店經(jīng)理提交茶葉配置申請(qǐng)，門店經(jīng)理匯總至人力資源中心，由人力資源中心統(tǒng)一采購(gòu)。
第四章 門店備用金管理
第十二條 門店備用金為1000元，由門店經(jīng)理申請(qǐng)，財(cái)務(wù)撥款。 備用金使用范圍：非月結(jié)快遞費(fèi)、門店配貨調(diào)貨物流費(fèi)、膠帶、汽泡紙等包裝材料費(fèi)、飲水費(fèi)等以及經(jīng)門店經(jīng)理同意不方便由財(cái)務(wù)支付的其他款項(xiàng)。
第十三條 每筆備用金支出必須在后臺(tái)提交原始單據(jù)照片做為依據(jù)，并備注每一項(xiàng)費(fèi)用明細(xì),沒有特殊情況未上傳原始憑證的視為未發(fā)生款項(xiàng)，財(cái)務(wù)有權(quán)刪除該筆費(fèi)用。
第十四條 需補(bǔ)足備用金時(shí)，由店長(zhǎng)填寫《用款申請(qǐng)單》并粘貼好已支付相關(guān)費(fèi)用的票據(jù)，寄給門店經(jīng)理審核，經(jīng)財(cái)務(wù)審批后由出納打款補(bǔ)足備用金，不可坐支門店現(xiàn)金收入。
第十五條 嚴(yán)禁將門店現(xiàn)金收入及備用金用于其它用途。員工不得利用門店現(xiàn)金擅自采購(gòu)商品、用于私人事務(wù)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將立即辭退相關(guān)責(zé)任人，并追究其法律責(zé)任。
第五章 附則
第十六條 門店不得坐支現(xiàn)金收入，現(xiàn)金收入與備用金分開，現(xiàn)金收入必須全數(shù)存入公司指定銀行賬戶。
第十七條 門店經(jīng)理的`出差備用金只能用于支付出差費(fèi)用，不得用于支付門店相關(guān)費(fèi)用，門店相關(guān)費(fèi)用只能由門店備用金支付或門店申請(qǐng)財(cái)務(wù)支付。
第十八條 門店需在次月3日前將本月的發(fā)生的會(huì)計(jì)資料（刷卡單、合同等）統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部進(jìn)行復(fù)審與保管。
第十九條 本制度由財(cái)務(wù)部修訂，自發(fā)布之日起執(zhí)行。
連鎖店的財(cái)務(wù)管理制度 10
一、目的
為了規(guī)范直營(yíng)門店的財(cái)務(wù)管理，統(tǒng)一銷售收入的核算流程，特制定本規(guī)定。
二、貨品收發(fā)
直營(yíng)子公司收到總部來貨，在ERP中開具發(fā)貨單，將總部發(fā)來貨品發(fā)往專賣店，專賣店店員清點(diǎn)完簽署“發(fā)貨單”，“發(fā)貨單”由店長(zhǎng)和直營(yíng)公司財(cái)務(wù)各自保管。
三、銷售小票
“銷售小票”由直營(yíng)公司統(tǒng)一下發(fā)，由店長(zhǎng)簽收，上面蓋有公司印章，并進(jìn)行銷售小票登記備查。
“銷售小票”一式三聯(lián)（即：存根聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)，客戶聯(lián)）。在銷售商品時(shí)，店員開具銷售小票，顧客拿“財(cái)務(wù)聯(lián)”和“客戶聯(lián)”交款給收銀員，收銀員收到“銷售小票”確認(rèn)單價(jià)無誤后，收取顧客相應(yīng)貨款。收款后，收銀員在“銷售小票（財(cái)務(wù)聯(lián)）”上簽字確認(rèn)�！柏�(cái)務(wù)聯(lián)”由顧客交給店員據(jù)以提貨。根據(jù)實(shí)際情況，經(jīng)報(bào)請(qǐng)公司備案，也可由收銀員開具“銷售小票”，自留“存根聯(lián)”，“財(cái)務(wù)聯(lián)”由顧客交店員據(jù)以提貨。
四、日清管理
每日閉店前店長(zhǎng)根據(jù)銷售小票“財(cái)務(wù)聯(lián)”和收銀員核對(duì)當(dāng)日銷售額和收款，做好“日結(jié)清單”，雙人簽字確認(rèn)。
每天銷售金額由由公司委派公司出納于下班前集中店面收款，統(tǒng)一繳存銀行。店長(zhǎng)存入公司出納指定的公司賬戶；根據(jù)實(shí)際情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，也可由公司委派公司出納于下班前集中店面收款，統(tǒng)一繳存銀行。出納到店面收款時(shí)，出納和店長(zhǎng)核對(duì)當(dāng)日銷售清單確認(rèn)收款無誤開具當(dāng)日收款收據(jù)，收款收據(jù)一式四聯(lián)，由出納和店長(zhǎng)確認(rèn)簽字，留客戶聯(lián)給店長(zhǎng)（此聯(lián)由店長(zhǎng)保管），其他由出納帶回公司保管。
“銷售小票（財(cái)務(wù)聯(lián)）”和“日結(jié)清單”由業(yè)務(wù)員或公司出納本人每天到店里收取，拿到公司，公司出納根據(jù)每天的`銷售小票金額和每筆銀行卡存款核對(duì)，而且還要核對(duì)是否根據(jù)公司規(guī)定的零售價(jià)銷售。
五、銷售確認(rèn)
第二天“銷售小票（財(cái)務(wù)聯(lián)）”交公司財(cái)務(wù)做帳，財(cái)務(wù)按日銷售清單錄入ERP上報(bào)銷售。確保ERP和實(shí)際銷售一致。
到月底要求每個(gè)直營(yíng)店店長(zhǎng)做一份進(jìn)、銷、存、月報(bào)表和銷售金額匯總數(shù)，由公司財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司出納每天匯總的銷售款和店長(zhǎng)做的銷售金額核對(duì)，做到了核對(duì)無誤。
直營(yíng)店當(dāng)月銷售金額及時(shí)開票確認(rèn)收入，每月發(fā)貨、出庫(kù)單由業(yè)務(wù)員跟蹤，讓店長(zhǎng)收貨后簽字，然后返回公司，由財(cái)務(wù)助理做好每月直營(yíng)店進(jìn)、銷、存明細(xì)臺(tái)賬，核對(duì)發(fā)貨款號(hào)明細(xì)和發(fā)貨數(shù)量明細(xì)。
六、月末盤點(diǎn)
每月店長(zhǎng)安排員工根據(jù)帳目對(duì)貨品及時(shí)進(jìn)行清點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)缺失，串貨后分清責(zé)任并及時(shí)向公司書面說明進(jìn)行備案；公司不定期安排人員抽盤，確保貨品安全。
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為了加強(qiáng)對(duì)公司店面資金的管理，使公司貨幣資金更好的流通運(yùn)轉(zhuǎn)，特制定此制度。
1、公司給店鋪500元零用金，以備店面找零周轉(zhuǎn)。此筆款一直放在店里做為長(zhǎng)期找零的周轉(zhuǎn)資金。
2、店鋪的營(yíng)業(yè)款每天不能多于500元，早班與晚班交接時(shí)間為15：30。
3、店鋪早班收銀員在當(dāng)天的下午16：00-16：30，將營(yíng)業(yè)收入存入公司指定的銀行賬戶里；
4、店鋪晚班收銀員在晚上營(yíng)業(yè)結(jié)束后，將營(yíng)業(yè)款交給店長(zhǎng)，由店長(zhǎng)將其鎖好，次日上班后由店長(zhǎng)交與早班收銀將昨晚的'營(yíng)業(yè)款存入公司指定的銀行賬號(hào)上，晚班的存款時(shí)間為次日的上午10：00-10：30。
5、店鋪晚班的收銀員在晚上九點(diǎn)鐘前將當(dāng)天的營(yíng)業(yè)款結(jié)算清楚。
6、遇到當(dāng)天晚班的營(yíng)業(yè)收入超過2萬元時(shí)（含2萬元），由店長(zhǎng)打電話知會(huì)公司高層管理人員，派司機(jī)及出納兩人在當(dāng)晚上九點(diǎn)半鐘到達(dá)店鋪將當(dāng)天的款項(xiàng)及對(duì)應(yīng)的結(jié)算單一起交回公司保管，當(dāng)值人員要與公司的財(cái)務(wù)人員辦理好單據(jù)的轉(zhuǎn)接工作。
7、店鋪收銀員要管理好單據(jù)跟營(yíng)業(yè)款做到錢跟單據(jù)金額一致，如人為的造成現(xiàn)金短款，其責(zé)任由收銀員自己承擔(dān)。
8、銷售小票因客戶原因要作廢，要將此號(hào)碼的全部票據(jù)聯(lián)寫上作廢兩個(gè)字，并有店長(zhǎng)簽名注明作廢原因交與財(cái)務(wù)部。
9、銷售小票是公司收入的標(biāo)志，店鋪管理人員要格對(duì)票據(jù)進(jìn)行管理，不得隨意撕毀銷售小票，銷售小票要求聯(lián)號(hào)。
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一、嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線，嚴(yán)禁坐支。
一旦發(fā)現(xiàn)給予當(dāng)事人和責(zé)任人按坐支額1-2倍罰款。情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。
二、銷售款管理
每月和商超結(jié)算銷售款后當(dāng)天必須存入公司賬戶。
三、備用金的使用
1 、建立備用金明細(xì)賬。備用金由各直營(yíng)店店長(zhǎng)負(fù)責(zé)。
2、備用金支出須在公司授權(quán)范圍內(nèi)開支。次月5號(hào)之前將上月份費(fèi)用備用金賬戶銀行流水快遞至總公司財(cái)務(wù)部備檔存放。
四、貨品管理
1、各店在貨品收到后，根據(jù)入庫(kù)單核對(duì)貨品數(shù)量及質(zhì)量，辦理入庫(kù)手續(xù)，對(duì)于貨物數(shù)量不符、質(zhì)量有問題情況須詳細(xì)列明，由負(fù)責(zé)人及時(shí)與公司總部聯(lián)系，并及時(shí)處理；并建立庫(kù)存商品明細(xì)賬。庫(kù)存商品明細(xì)賬由直營(yíng)店店長(zhǎng)負(fù)責(zé)。
2、每月末最后一天，庫(kù)管員按要求做好庫(kù)存盤點(diǎn),負(fù)責(zé)人根據(jù)公司結(jié)算中心發(fā)來的對(duì)賬單核對(duì)本月來貨及匯款信息。
3、月初對(duì)帳，把盤點(diǎn)表、銷售明細(xì)賬、對(duì)賬單進(jìn)行一一相對(duì)。確保做到賬賬相符、賬實(shí)相符，正確無誤；并于每月7號(hào)之前必須把盤點(diǎn)表發(fā)送給公司財(cái)務(wù)一份。對(duì)于帳實(shí)不符的情況，找出差異原因，盤點(diǎn)情況由負(fù)責(zé)人向公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)。
5、對(duì)于回庫(kù)商品，必須由店長(zhǎng)向公司商品部報(bào)告其商品名稱及數(shù)量，經(jīng)營(yíng)銷部審查，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由店長(zhǎng)負(fù)責(zé)發(fā)送到公司庫(kù)房，由公司按回庫(kù)程序辦理回庫(kù)，并作沖賬；店內(nèi)回庫(kù)及時(shí)在ERP系統(tǒng)中做回庫(kù)的數(shù)據(jù)處理。
五、固定資產(chǎn)管理
1、直營(yíng)店固定資產(chǎn)工作由店長(zhǎng)負(fù)責(zé)管理，并建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬。店長(zhǎng)對(duì)固定資產(chǎn)臺(tái)賬的數(shù)據(jù)真實(shí)性負(fù)責(zé)。
2、負(fù)責(zé)店內(nèi)固定資產(chǎn)的`使用、維護(hù)、更新改造直至報(bào)廢、回收殘值的全過程；
3、 固定資產(chǎn)購(gòu)置，店內(nèi)如需購(gòu)置固定資產(chǎn)由店長(zhǎng)向公司總部提交申請(qǐng)，經(jīng)公司核實(shí)同意后，上報(bào)公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理；
六、 費(fèi)用管理規(guī)定
1、各直營(yíng)店必須建立建立費(fèi)用明細(xì)賬。費(fèi)用明細(xì)賬由店長(zhǎng)負(fù)責(zé)，店長(zhǎng)對(duì)費(fèi)用明細(xì)帳數(shù)據(jù)真實(shí)性負(fù)責(zé)。并于每月3號(hào)之前把費(fèi)用明細(xì)賬上報(bào)給總公司財(cái)務(wù)。
2、水電費(fèi)、房租、國(guó)地稅、物業(yè)管理費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、工資、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、廣告費(fèi)、物流費(fèi)及他費(fèi)用等；電話費(fèi)、水電費(fèi)、國(guó)地稅、物流費(fèi)等每月固定費(fèi)用需憑正規(guī)有效發(fā)票采用實(shí)報(bào)實(shí)銷的方式進(jìn)行報(bào)銷；其他費(fèi)用必須持有效正規(guī)發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷。
3、費(fèi)用申請(qǐng)
直營(yíng)店各項(xiàng)費(fèi)用以“備用金”的方式進(jìn)行管理，每月核銷一次，房租、干洗費(fèi)、廣告費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等大額費(fèi)用支付，需提交申請(qǐng)并附正規(guī)發(fā)票向公司申請(qǐng)款項(xiàng)，經(jīng)公司審批同意直接匯款至業(yè)務(wù)單位賬戶。
4、費(fèi)用的審批流程
各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷，必須經(jīng)直營(yíng)店店長(zhǎng)簽字，由店長(zhǎng)每月三號(hào)之前將填制的費(fèi)用報(bào)銷單并附帶原始單據(jù)發(fā)到總公司，經(jīng)公司審核后由出納直接匯款至各個(gè)店備用金賬戶。
七、銷售管理
1、銷售時(shí)需經(jīng)ERP系統(tǒng)做銷售處理并填制公司統(tǒng)一規(guī)定的銷貨票，銷貨票需連續(xù)編號(hào)，如有開錯(cuò)，需用紅字標(biāo)注‘作廢’字樣，不得私自更改貨撕毀銷貨票；并于每月5號(hào)之前把銷貨票寄到公司財(cái)務(wù)，并由公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管。
2、各直營(yíng)店必須建立銷售明細(xì)賬，并有店長(zhǎng)負(fù)責(zé)管理。店長(zhǎng)對(duì)其銷售明細(xì)帳數(shù)據(jù)真實(shí)性負(fù)責(zé)。店長(zhǎng)當(dāng)日銷售明細(xì)賬次日10點(diǎn)之前報(bào)給總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人。
八、 賬套管理
1、 各直營(yíng)店應(yīng)分別建立各自賬套，建立完善的貨品、固定資產(chǎn)、備用金、銷售、費(fèi)用等明細(xì)賬檔案。財(cái)務(wù)人員必須能夠通過系統(tǒng)遠(yuǎn)程查看個(gè)店銷售情況以便與銷售報(bào)表和銷貨票核對(duì)。
2 、 各直營(yíng)店店長(zhǎng)對(duì)帳套的數(shù)據(jù)真實(shí)性負(fù)責(zé)。
公司會(huì)定期或不定期對(duì)店內(nèi)貨品、備用金、費(fèi)用、銷售進(jìn)行全面或者部分盤點(diǎn)檢查。
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