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連鎖超市財務(wù)管理制度（通用7篇）
在發(fā)展不斷提速的社會中，接觸到制度的地方越來越多，制度是國家機關(guān)、社會團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。擬起制度來就毫無頭緒？下面是小編精心整理的連鎖超市財務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。
連鎖超市財務(wù)管理制度 1
一、現(xiàn)金管理制度:
1、所有現(xiàn)金支出必須先審批后支出，出納不得隨意支出。
2、所有現(xiàn)金收入(除營業(yè)款外)都必須開具收據(jù)，都要及時入帳，不得將銷售單據(jù)收入、罰款收入、租金、應(yīng)收電費、紙箱收入等不入帳。
3、各種現(xiàn)金的收入都應(yīng)由財務(wù)部門集中辦理，任何部門和個人均不得擅自出具收款憑證或用白條收取現(xiàn)金。
4、財務(wù)收款使用的收據(jù)必須從總部領(lǐng)取，不得私自購買或領(lǐng)取使用。
5、嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金或以個人名義借予他人。
6、出納的現(xiàn)金庫存限額最高為2萬元。
7、營業(yè)款當(dāng)天及時送存銀行。交存現(xiàn)金應(yīng)由財務(wù)部兩人以上同往，保安護送。出納根據(jù)記帳憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)。
8、節(jié)假日，公休期間，嚴(yán)禁存放大量現(xiàn)金；出納員應(yīng)做好保險柜的安全管理工作。
9、出納應(yīng)該每日盤點庫存節(jié)余現(xiàn)金，填制現(xiàn)金盤點表，由會計復(fù)核監(jiān)盤，保證帳款相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查明原因并報告財務(wù)總監(jiān)，原則上長款歸公，短款由出納和會計復(fù)核查明原因，追究責(zé)任并由責(zé)任人賠償。
10、因公業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金的，借款人應(yīng)當(dāng)填寫“借款單”，經(jīng)其所在部門經(jīng)理、店長、公司主要領(lǐng)導(dǎo)對其用途嚴(yán)格審核后交財務(wù)部。一次性借100(含100)元以下，可直接經(jīng)部門經(jīng)理和店長審批，出納憑以上簽字辦理；一次性借100以上-200元以下由部門經(jīng)理、店長、財務(wù)中心主任審批，出納憑以上簽字辦理，一次性借款在200元以上—5000元以下，由財務(wù)總監(jiān)審批；出納憑以上簽字辦理。一次性借款在5000元以上報經(jīng)董事長審批，出納憑以上簽字辦理。
11、現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有會計復(fù)核的原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和符合審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人員審核批準(zhǔn)，出納才能付款，現(xiàn)金付款所附單據(jù)要求付款內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確不得涂改。
12、任何個人不得私用或私借公款。除購買物品、業(yè)務(wù)招待、預(yù)付費用、差旅費以外在公司不得發(fā)生任何借款。
13、購買物品、業(yè)務(wù)招待、預(yù)付費用性質(zhì)的借款應(yīng)當(dāng)在借款之日起一周內(nèi)報銷或返現(xiàn)。
14、現(xiàn)金支付程序:
(1)支付申請:供貨商結(jié)帳或公司部門內(nèi)因公用款時，應(yīng)當(dāng)向?qū)徟颂峤簧暾�，注明款項的用途、金額、并附相關(guān)證明或單據(jù)。
(2)支付審批:審批人根據(jù)其權(quán)限對支付申請進行審批，對不合規(guī)定的現(xiàn)金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。
(3)支付復(fù)核:會計應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的現(xiàn)金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核其批準(zhǔn)范圍、權(quán)限及相關(guān)單證是否齊全、金額計算是否準(zhǔn)確，復(fù)核無誤后，交由出納員辦理支付手續(xù)
(4)辦理支付:出納根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理支付，及時登記現(xiàn)金日記帳。
15、財務(wù)部門對原借款未結(jié)清，又重新借款的，有權(quán)拒絕辦理付款手續(xù)。
16、超過期限未辦理報銷手續(xù)或還款手續(xù)的，財務(wù)部門應(yīng)進行催收，催收無正當(dāng)理由仍未辦理報銷或還款手續(xù)的，財務(wù)部門有權(quán)從其工資中將所欠款項收回。
17、違反本制度規(guī)定者處責(zé)任人50-100元罰款，造成經(jīng)濟損失的由責(zé)任人全額承擔(dān)。
二、收銀員管理制度:
1、收銀員長短款在2元之內(nèi)，視同收銀正確處理；
2、收銀員長短款超過2元的，長款上交財務(wù)，并處以長款相同金額的罰款，短款補交，并處以短款金額相同的罰款；
3、收銀員出現(xiàn)多刷、誤刷情況的:自己人為操作造成的多刷、誤刷，20元以內(nèi)的'均按20元予以處罰，多刷、誤刷超過20元的，按實際多刷、誤刷金額予以處罰。pos系統(tǒng)等設(shè)備故障造成的，報經(jīng)收銀組組長核實批準(zhǔn)后，不予處罰；
4、收銀組長全盤管理收銀員，協(xié)調(diào)財務(wù)部門管理收銀工作。
三、費用管理及貨款結(jié)算制度:
1、報銷金額在100元以內(nèi)的由店長審批；100以上—200元由財務(wù)中心審批；200元以上—5000元以下由公司財務(wù)總監(jiān)審批，5000元以上由董事長審批。
2、所有的費用報銷必須有內(nèi)容真實的報銷票據(jù)，寫明事由、金額、經(jīng)辦人；
3、辦公費、電話費、日常零星開支(除車輛、房費、水電費，美工費用外)不超過當(dāng)月銷售額的千分之一。車輛(小車)金額為500元/月，超出部分不予報銷；
4、貨款結(jié)算，xx元以內(nèi)由店長審批，20xx—5000元由采購中心主任審核后，財務(wù)中心主任審批，5000元以上由采購中心主任審核后財務(wù)總監(jiān)審批。
5、收銀耗材旺季(9月—2月)不超過當(dāng)月銷售額的千分之五；淡季(3月—8月)不超過當(dāng)月銷售額的千分之六，超出部分收銀組負(fù)擔(dān)，節(jié)約部分用于獎勵。生鮮耗材領(lǐng)用不超過本部門銷售額的千分之七，超出部分本部門查明原因上報總部，總部根據(jù)情況核銷，節(jié)約部分用于獎勵。
6、購入經(jīng)營用器材、設(shè)備以及改造裝修工程，必須先向總部申請，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可購進或改造裝修，報帳時報銷憑證需附有批準(zhǔn)的請購申請，否則，財務(wù)部一律不予報銷或掛帳。
7、定額費用不允許超支，超支部分一律不予支付。
四、儲值卡及會員卡積分返現(xiàn)制度:
1、空白儲值卡由專人管理做好發(fā)放、登記工作，顧客購買儲值卡，付款后出納開具收款收據(jù)；
2、機房計算機操作員憑財務(wù)收款收據(jù)金額給予充值并做好登記工作(卡號、收據(jù)號、面值)不得隨意充值；
3、機房充完值后，必須在收據(jù)上加蓋“值已充”戳記，避免重復(fù)充值。
4、沒有財務(wù)收款收據(jù)證明一律不得辦理儲值卡充值業(yè)務(wù)，總臺協(xié)助顧客查詢充值金額；
5、每個營業(yè)日結(jié)束，機房充值人員必須打印當(dāng)日充值匯總表，隨同當(dāng)日儲值卡充值登記表交予財務(wù)，財務(wù)部會計對其進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告店長及財務(wù)中心；
6、涉及儲值卡返點須按返點比例金額返給顧客，不得隨意改變儲值卡的返點比例，不得不返或據(jù)為己有；
7、售出的儲值卡一律不予退現(xiàn)或頂交費用和租金。
8、機房計算機操作員協(xié)助顧客查詢會員卡積分情況，根據(jù)顧客要求，機房扣減本次返點積分，并打印單據(jù)。返現(xiàn)須填寫返點表、卡號、卡主姓名、身份證號、本次返點積分、返點比例、返點金額、顧客必須簽名認(rèn)可；
9、會計進行復(fù)核無誤后，經(jīng)店長批準(zhǔn)后出納予以支付(會員卡積分返現(xiàn)只僅卡本人憑身份證領(lǐng)款)。
10、違反本制度的責(zé)任人處50-100元罰款，并追究其經(jīng)濟責(zé)任。
五、團購管理制度:
1、綜合業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)團購、接待、洽談，并及時建立團購客戶檔案；
2、團購消費的最低限額為一次性消費xx元以上；
3、一次性提貨的團購，顧客在收銀臺全額交款，多次分批提貨的團購，在財務(wù)室全額交款。
4、所有的團購業(yè)務(wù)、貨物出場都必須經(jīng)過收銀臺。
5、團購優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)等同于儲值卡辦理的優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)，任何人不得隨意改變團購的優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)。
6、團購需要制作提貨卡的，綜合業(yè)務(wù)部按照提貨要求(注明名稱、數(shù)量、金額、限定期限、編號等)制作提貨卡，在背面加蓋綜合業(yè)務(wù)部章，經(jīng)辦人章。財務(wù)部收款后，在正面加蓋財務(wù)章、出納員章，核對清點后交給顧客。
7、團購優(yōu)惠的，綜合業(yè)務(wù)部出具優(yōu)惠單據(jù)，財務(wù)根據(jù)收款情況或購小票(一次性提貨)核實后予以支付。
8、財務(wù)部必須做好團購記錄工作，以便核銷發(fā)出的提貨卡。
六、聯(lián)營戶申報特價商品管理制度:
1、申報特價的商品必須真實，對于虛報、謊報特價的聯(lián)營戶，一經(jīng)查實，以后一律不予批準(zhǔn)特價。
2、申報特價商品的銷售額不得超過當(dāng)月總銷售的15%，超出比例部分財務(wù)結(jié)算時按正常銷售扣點。
3、申報特價商品按月實行申報。
4、對于申報特價的商品，必須標(biāo)明商品名稱、條碼、單價、數(shù)量。
5、申報特價的商品由綜合業(yè)務(wù)部核準(zhǔn)，店長審批、財務(wù)進行監(jiān)督。
6、對于批準(zhǔn)的特價商品須界定銷售區(qū)間以及數(shù)量。
7、公司統(tǒng)一組織的促銷活動，公司另行確定特價范圍。
七、會計核算要求及會計職責(zé):
1、嚴(yán)格審核原始憑證，保證每項業(yè)務(wù)入帳的正確性，正確編制記帳憑證。
2、要求記帳憑證記錄整潔，不允許刮、挖、擦、涂改
3、核算科目列支正確，正確進行帳務(wù)處理；準(zhǔn)確、規(guī)范登記總帳與明細(xì)分類帳。
4、完整記錄債權(quán)債務(wù)，作到帳目清楚；核算正確。
5、按照權(quán)責(zé)發(fā)生制正確確認(rèn)收入，合理劃分區(qū)間費用并明確其歸屬期間。
6、定期與出納和供應(yīng)商對帳，如有不符，查明原因及時處理；做到帳證相符、帳實相符，帳帳相符
7、按月編制財務(wù)報表，準(zhǔn)確反映企業(yè)經(jīng)營情況。
8、協(xié)調(diào)稅務(wù)，做好稅款申報與交納工作；負(fù)責(zé)發(fā)票的購買和保管工作，管理發(fā)票開具、使用。
9、監(jiān)督考核費用報銷
10、對每月應(yīng)收款項制作成統(tǒng)計表，交于出納收取或扣回。
11、監(jiān)督賣場每月盤點情況，盤盈、盤虧及時查明原因，及時向總部匯報情況。正確進行盤盈、盤虧帳務(wù)處理。
12、每月至少對清5家供貨商的帳務(wù)，進行實時盤點，解決實銷月結(jié)供應(yīng)商商品盤損問題。
連鎖超市財務(wù)管理制度 2
第一條
為了加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進超市經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)管理法規(guī)制度和超市的章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合超市實際情況，特制定本制度。
第二條
超市會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
第三條
財務(wù)管理的基本任務(wù)及方法：
(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高超市經(jīng)濟效益。
(二)做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支計劃、控制、核算和考核工作。
(三)加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性。
(四)監(jiān)督公司財產(chǎn)的購買、保管和使用，配合倉管物流部定期進行財產(chǎn)清查。
(五)按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。
第四條
財務(wù)管理是超市經(jīng)營管理的一個重要方面，超市財務(wù)部對財務(wù)管理工作負(fù)有責(zé)任、實施、檢查的責(zé)任，財務(wù)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。
第五條
加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是超市發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。
第六條
超市應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名和蓋章。
第七條
健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的`規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計賬簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證開機指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后一致。
第八條
做好會計審核工作，經(jīng)辦財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計憑證、報表應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。
第九條
會計人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。
第十條
建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。
第十一條
會計人員因工作變動或離職，必須將本人所管理的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。
第十二條
加強應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付賬款的管理，及時核對余額，保證負(fù)債的真實性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報超市董事長批準(zhǔn)處理。
第十三條
現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
第十四條
嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)主管及總經(jīng)理一起對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全與完整。超市的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。
第十五條
銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。
第十六條
應(yīng)收賬款的管理：對應(yīng)收賬款，每月末做一次核算和分析，并與學(xué)校食堂領(lǐng)會的金額相對比。如果不一致及時查找原因。
第十七條
其他應(yīng)收款得管理：應(yīng)按戶分頁記賬，要嚴(yán)格個人借款審批程序，借款的審核程序是：借款人部門負(fù)責(zé)人財務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。
第十八條
固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進行核算：1.使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等;2.不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的。
第十九條
固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡，賬實相符。財務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算與管理，倉儲物流部負(fù)責(zé)實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬。
第二十條
固定資產(chǎn)的購入和調(diào)入均按實際成本入賬，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為：
1.房屋、建筑物，為20年;
2.與生產(chǎn)經(jīng)營活動相關(guān)的器具、工具、家具等，為5年;
3.電子設(shè)備，為3年。
連鎖超市財務(wù)管理制度 3
一、出納現(xiàn)金的管理。
公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準(zhǔn)確，審批手續(xù)必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設(shè)置現(xiàn)金日記帳，對每筆收付款必須序時登記，逐日結(jié)出余額，每日下班前，必須核對現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。嚴(yán)禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳必須接受財務(wù)部不定期檢查。
二、現(xiàn)金營業(yè)款的管理。
各部門的收銀員必須在當(dāng)班營業(yè)終了，根據(jù)實際所收款填制解款單后，將營業(yè)款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結(jié)果告訴收銀員，否則每次罰款xx元，收妥營業(yè)款之后，將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長短款超過xx元的，每出現(xiàn)一次，作過失一次，罰款xx元。門店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當(dāng)日上午班營業(yè)款，必須當(dāng)日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每天xx%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
三、現(xiàn)金進貨管理。
確需現(xiàn)金進貨的業(yè)務(wù)，由采購部根據(jù)采購計劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財務(wù)部借支現(xiàn)金進貨。借支時必須在借據(jù)上注明進貨品種金額和結(jié)帳時間。剩余現(xiàn)金必須當(dāng)天歸還財務(wù)部。貨物到達(dá)時，馬上辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個星期內(nèi)到財務(wù)部結(jié)帳。每超過一天罰款xx元。
四、大宗業(yè)務(wù)銷貨現(xiàn)金管理。
公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并簽訂好合同，本著誰經(jīng)手誰負(fù)責(zé)的原則，貨送出未收回貨款時，應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后，應(yīng)于當(dāng)日上交財務(wù)部，未及時上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退，并追究法律責(zé)任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)全額賠償。
五、現(xiàn)金借支的管理。
公司嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金。
1、差旅費借支的管理。因公出差，根據(jù)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以借支，在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財務(wù)部結(jié)帳，逾期按每天xx%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的`一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨存放，�？顚Ｓ�，備用金按出納現(xiàn)金管理原則進行管理，財務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，從財務(wù)部借款的，必須制定還款計劃，嚴(yán)格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。
六、其他款項的管理。
各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款必須開具蓋有公司財務(wù)章的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪污行為，處以xx%的罰款。收款額未滿xx元的于次月xx日上交財務(wù)部入帳，滿xx元的隨即上交財務(wù)部入帳，否則，每天罰款xx元。
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1、預(yù)算管理
各門店依歷史數(shù)據(jù)、市場趨勢、經(jīng)營目標(biāo)，年初編制銷售、成本、費用預(yù)算，報總部審核匯總。總部統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，敲定集團預(yù)算，按門店分解下達(dá)，定期（月、季）比對實際與預(yù)算，偏差超10%詳析原因、調(diào)整策略，確保資源合理配置、經(jīng)營按計劃推進。
2、資金管控
設(shè)集團資金池，門店每日營收定時足額上繳，總部統(tǒng)一調(diào)配。付款依審批流程，大額（5萬以上）經(jīng)高層審議，嚴(yán)控資金流向。與銀行合作，利用智能系統(tǒng)監(jiān)控賬戶，保障資金安全、高效流轉(zhuǎn)，防門店坐支、挪用，降低財務(wù)風(fēng)險。
3、核算規(guī)范
門店獨立核算，按統(tǒng)一會計科目、政策記賬，用專業(yè)軟件每日處理業(yè)務(wù)，生成報表傳總部�？偛繌�(fù)核，月底匯總編制合并報表，清晰反映各店及集團財務(wù)狀況、經(jīng)營成果，為決策提供精準(zhǔn)依據(jù)。
4、審計監(jiān)督
定期內(nèi)部審計，查門店財務(wù)合規(guī)、流程執(zhí)行，對庫存、資金、票據(jù)重點核查，年覆蓋率100%。外部聘專業(yè)機構(gòu)年度審計，依結(jié)果整改問題、完善制度，嚴(yán)處違規(guī)，護航財務(wù)運作規(guī)范、透明。
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1、收銀管理
門店收銀設(shè)專人專崗，上崗培訓(xùn)合格、嚴(yán)守操作規(guī)范。收銀系統(tǒng)每日開機核對零鈔、票據(jù)，營業(yè)中現(xiàn)金及時入保險柜，日結(jié)按流程清點、錄入系統(tǒng)，與銷售數(shù)據(jù)勾稽，長短款超50元查明原因、追責(zé)處理，確保營收準(zhǔn)確入賬。
2、采購財務(wù)
采購部依需求與供應(yīng)商議價簽約，財務(wù)審核資質(zhì)、合同條款，重點審價格、賬期、質(zhì)量保證。收貨依訂單、質(zhì)檢，不符拒收，財務(wù)憑入庫單、發(fā)票按流程付款，定期（季）評估供應(yīng)商，依合作表現(xiàn)調(diào)賬期、采購量，降成本保質(zhì)量。
3、資產(chǎn)管理
門店資產(chǎn)（貨架、設(shè)備等）登記造冊、貼標(biāo)管理，定期盤點（半年/次），盤盈盤虧查因上報，依規(guī)定處理。低值易耗品定額領(lǐng)用、以舊換新，報廢依規(guī)審批，財務(wù)依流程核算，確保資產(chǎn)賬實相符、高效利用。
4、財務(wù)分析
財務(wù)部門月析門店營收、毛利、費用，橫向比門店、縱向看同期，繪制圖表、深挖異動原因，為經(jīng)營提改進建議。季開財務(wù)分析會，與運營、營銷協(xié)同，依分析調(diào)策略，如促銷活動、商品結(jié)構(gòu)優(yōu)化，助力業(yè)績提升。
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1、費用管控
門店費用分固定（租金、設(shè)備折舊）、變動（水電費、促銷費）兩類，年初定預(yù)算，分解月限額。費用報銷憑真實合規(guī)票據(jù)，經(jīng)店長、區(qū)域經(jīng)理、總部財務(wù)多級審批，超預(yù)算15%預(yù)申請，特殊費用專項評估，嚴(yán)控不合理開支，提升效益。
2、稅務(wù)合規(guī)
財務(wù)專人跟進稅收政策，準(zhǔn)確核算增值稅、所得稅等，按時申報繳納，留存完稅憑證。門店稅務(wù)登記、發(fā)票領(lǐng)用規(guī)范管理，防虛開、漏開，定期自查稅務(wù)風(fēng)險，與稅務(wù)部門良性溝通，確保依法納稅、規(guī)避風(fēng)險。
3、庫存財務(wù)
采用先進先出法核算庫存，依銷售、補貨動態(tài)監(jiān)控，設(shè)安全庫存線預(yù)警。季末全面盤點，差異超3%復(fù)盤追責(zé)，財務(wù)依盤點結(jié)果調(diào)賬，協(xié)同采購、銷售優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)，防積壓滯銷，保障資金良性周轉(zhuǎn)。
4、財務(wù)報告
門店周報關(guān)鍵數(shù)據(jù)（銷售額、客單價），月報詳列資產(chǎn)負(fù)債、利潤表，總部5日內(nèi)匯總審核。年報深度剖析經(jīng)營、財務(wù)，含市場份額、成本效益，附未來計劃、風(fēng)險應(yīng)對，供高層戰(zhàn)略決策、投資者參考。
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1、收入確認(rèn)
遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制，商品銷售以顧客結(jié)賬、取得收款憑據(jù)確認(rèn)收入，線上訂單依發(fā)貨、物流簽收或妥投記錄確認(rèn)，團購業(yè)務(wù)依合同收款、交付進度分階段確認(rèn)，確保收入核算精準(zhǔn)、合規(guī)。
2、財務(wù)審批權(quán)限
依金額、事項設(shè)三級審批，小額（2萬以下）門店店長簽批，中額（2-10萬）區(qū)域經(jīng)理核批，大額（10萬以上）總部財務(wù)、總經(jīng)理聯(lián)批，特殊復(fù)雜事項集體審議，嚴(yán)控財務(wù)流程，防越權(quán)審批、舞弊行為。
3、財務(wù)信息化建設(shè)
引入先進ERP系統(tǒng)，整合門店財務(wù)、采購、銷售、庫存模塊，實時共享數(shù)據(jù)，移動端APP供管理層隨時查閱報表、審批業(yè)務(wù)，以信息化提效率、強管控，適應(yīng)連鎖經(jīng)營快節(jié)奏、大數(shù)據(jù)需求。
4、財務(wù)風(fēng)險管理
定期評估財務(wù)風(fēng)險（資金斷流、稅務(wù)違規(guī)、成本失控），量化分析、劃風(fēng)險等級，制定應(yīng)對預(yù)案，如資金緊張備融資渠道、稅務(wù)預(yù)警自查自糾，持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險指標(biāo)，保障財務(wù)穩(wěn)健運營。
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