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款項管理制度
隨著社會一步步向前發(fā)展，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編為大家收集的款項管理制度，歡迎大家分享。
款項管理制度1
為了加強酒樓往來款項的管理，控制應(yīng)收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。
一、應(yīng)收賬款
1、應(yīng)收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應(yīng)收而未收的就餐款項。
2、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，酒樓應(yīng)對其信用狀況進行認真的調(diào)查和正確的估計，因過失造成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當事人的經(jīng)濟責任，對于信譽差的單位和個人，應(yīng)杜絕賒賬行為。
3、應(yīng)收賬款發(fā)生后，財務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來單位和個人對賬，要進行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額準確無誤，并及時作好催收工作。酒樓的應(yīng)收賬款應(yīng)自消費日起30日內(nèi)收回。
4、在呆賬發(fā)生后，財務(wù)會計應(yīng)寫出發(fā)生呆賬的詳細過程及催款情況。
5、酒樓一律不提壞賬準備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長或其授權(quán)人審批，酒樓財務(wù)會計再進行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計入管理費用。
二、其他應(yīng)收款
1、其他應(yīng)收款是酒樓除應(yīng)收賬款、預付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項等。
2、酒樓發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時、準確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應(yīng)收款占用時間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個人的款項不能按時收回的，應(yīng)從職工當月個人的工資中扣回。
三、內(nèi)部掛賬及免單的'處理
1、系統(tǒng)內(nèi)各單位消費（含掛賬），按8。8折（僅指菜品）計價；系統(tǒng)內(nèi)個人消費（含掛賬），按8。5折（僅指菜品）計價。
2、總經(jīng)理享有免單權(quán)，但需注明具體事由，每月由財務(wù)部將總經(jīng)理免單明細交董事會審查。
報銷制度
1、報銷人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在'費用報銷單'或'貨款結(jié)算憑據(jù)'后，小張票據(jù)（如車票）應(yīng)按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。
2、根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實正確填寫'費用報銷單'或'貨物結(jié)算憑據(jù)'，由部門負責人審查并簽署意見后交財務(wù)會計審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫的規(guī)范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報銷意見：'同意報銷（支付）'、'同意報銷（支付）多少元'、'不同意報銷（支付）'字樣�？偨�(jīng)理簽字時，不得只簽姓名，不簽意見。
3、財務(wù)會計有權(quán)對違規(guī)超支費用和不真實的票據(jù)不予報銷。
4、出納憑上述簽字齊備的費用報銷單'或'貨款結(jié)算憑據(jù)'支付貨幣資金。
5、總經(jīng)理報銷費用必須經(jīng)董事長或董事長授權(quán)人簽字認可，其所報銷費用不得讓他人代報，否則財務(wù)室有權(quán)不予報銷；總經(jīng)理助理報銷費用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認可，否則不予報銷。若有違反，對報銷人、出納各處以報銷金額20%（但不低于50元/人）的罰款，并退回違規(guī)所得。
6、報銷程序。
經(jīng)辦人填寫'費用報銷單'或'貨款結(jié)算憑據(jù)'——部門負責人簽字——財務(wù)會計簽字——總經(jīng)理簽字——出納復核報銷。
款項管理制度2
為了加強酒店往來款項的管理，控制應(yīng)收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。
1、應(yīng)收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應(yīng)收而未收的就餐款項。
2、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，酒店應(yīng)對其信用狀況進行認真的調(diào)查和正確的估計，因過失造成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當事人的經(jīng)濟責任，對于信譽差的單位和個人，應(yīng)杜絕賒賬行為。
3、應(yīng)收賬款發(fā)生后，財務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來單位和個人對賬，要進行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額準確無誤，并及時作好催收工作。
4、在呆賬發(fā)生后，財務(wù)會計應(yīng)寫出發(fā)生呆賬的詳細過程及催款情況。
5、酒店一律不提壞賬準備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長或其授權(quán)人審批，酒店財務(wù)會計再進行相應(yīng)的`賬務(wù)處理，計入管理費用。
6、其他應(yīng)收款是酒店除應(yīng)收賬款、預付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項等。
7、酒店發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時、準確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應(yīng)收款占用時間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個人的款項不能按時收回的，應(yīng)從職工當月個人的工資中扣回。
8、系統(tǒng)內(nèi)各單位消費（含掛賬），按8。8折（僅指菜品）計價；系統(tǒng)內(nèi)個人消費（含掛賬），按8。5折（僅指菜品）計價。
款項管理制度3
酒店財務(wù)管理制度之款項支付管理
一、酒店各種款項支付程序：
1、員工工資的支付：按酒店《工資發(fā)放管理規(guī)定》執(zhí)行；
2、銀行代扣代繳費用（銀行貸款利息、水電費、稅金、社保費、通訊費用等）的支付：財務(wù)部出納員根據(jù)酒店與相關(guān)銀行簽定的《委托代扣代繳協(xié)議（合同）》或經(jīng)相關(guān)部門審核的費用繳付通知單，在扣款期前安排足額款項存入相應(yīng)銀行帳號；
3、工程款的支付：酒店工程部行政秘書根據(jù)合同或工程進度填寫《工程付款審批表》（見附件九）——工程部相關(guān)主管簽署意見——工程總監(jiān)確認——財務(wù)總監(jiān)審核——總經(jīng)理審批——主管會計填寫《付款憑證》（見附件十）——出納員受理票據(jù)予以付款；
4、固定供應(yīng)商貨款的支付：主管會計根據(jù)合同填寫《付款憑證》——采購總監(jiān)確認——財務(wù)總監(jiān)審核——總經(jīng)理審批——出納員憑《付款憑證》予以付款；
5、非采購、工程合同款的支付：主管會計根據(jù)合同填寫《付款憑證》——相關(guān)部門負責人確認——財務(wù)總監(jiān)審核——總經(jīng)理審批——出納員憑《付款憑證》予以付款；
6、報銷及日常費用的支付：需報銷費用的員工將費用報銷單據(jù)粘貼在《費用報銷單》上并簽名——部門負責人審核——主管會計填寫《付款憑證》——財務(wù)總監(jiān)審核——總經(jīng)理審批——出納員憑《付款憑證》予以付款——報銷員工簽收；
7、暫借款的支付：酒店員工因公外出或辦理業(yè)務(wù)及其他原因需要借款時，由借款人填寫借款單——部門負責人確認——財務(wù)總監(jiān)審核——總經(jīng)理審批——出納員付款。
8、采購借款支付：
1）采購部采購員日借款金額在1萬元（含1萬元）以下，由借款人填寫借款單——采購總監(jiān)確認——財務(wù)總監(jiān)審批——出納員付款；
2）采購員日借款金額在1萬元以上10萬元（含10萬元）以下的，須憑有效采購申請單填寫借款單——采購總監(jiān)確認——財務(wù)總監(jiān)審批——出納員付款；
3）采購員日借款金額在10萬元以上的，須憑有效采購申請單填寫借款單——采購總監(jiān)確認——財務(wù)總監(jiān)審核——總經(jīng)理審批——出納員付款。
9、備用金的支付：由需要使用備用金的部門提出書面申請—— 總經(jīng)辦審批——申請部門填寫借款單——財務(wù)總監(jiān)審批——出納員付款。
10、保證金的支付：
1）合同保質(zhì)（修）金的支付：保質(zhì)（修）期滿后，酒店相關(guān)部門提交保質(zhì)（修）金支付報告——總經(jīng)辦審批——主管會計填寫《付款憑證》——相關(guān)部門負責人簽認——財務(wù)總監(jiān)審核——總經(jīng)理審批——出納員憑《付款憑證》付款；
2）員工、住客、掛帳協(xié)議客戶的押金支付：押金交付人將本酒店開具的收據(jù)或書面證明及相關(guān)資料交主管會計填寫《付款憑證》——財務(wù)總監(jiān)審核——總經(jīng)理審批——出納員付款——收款人簽收。
二、除本章第一條第6、7、8、9款的'款項隨時發(fā)生隨時支付外，其他款項的支付由財務(wù)部根據(jù)各部門每周五17：00前提交的下周《部門資金使用計劃表》（見附件十一）編制《周付款計劃表》（見附件十二），于次周一上午報總經(jīng)辦審批。出納員根據(jù)經(jīng)審批同意的《周付款計劃表》按上述程序辦理支付手續(xù)。遇特殊情況，未列入《周付款計劃表》但必須支付的款項須報總經(jīng)辦審批。
三、每周一至周五14：00至17：00為財務(wù)部出納員向受款人支付款項的時間。
四、財務(wù)部出納員不準白條抵庫，跨月借款必須及時入帳，特殊情況須報總經(jīng)辦審批。
五、員工借款須嚴格按申請用途使用，業(yè)務(wù)完畢后，借款人須及時辦理報銷或還款手續(xù)，還款期限不得超過一個月。遇特殊情況，不能按時報銷或還款的，借款人須提前填寫《借款異常情況說明表》（見附件十三）送財務(wù)總監(jiān)審核后報總經(jīng)辦審批。否則，財務(wù)部將從借款人工資中予以抵扣。
款項管理制度4
應(yīng)在學校領(lǐng)導的領(lǐng)導與支持下，嚴格控制各種往來款項，具體管理和制度的內(nèi)容如下：
1、學生的.代辦項目不能跨學期收，本學期內(nèi)進行結(jié)算，期末無余額。
2、通過加強應(yīng)收、應(yīng)付款的管理，加強資金的周轉(zhuǎn)，提高資金使用效益，在財務(wù)制度允許的范圍內(nèi)盡量延長應(yīng)付賬款的還款期，合理高效使用資金。
3、對各種應(yīng)收、應(yīng)付款項，應(yīng)按照購貨或勞務(wù)合同的規(guī)定，按單位名稱分科目設(shè)置有關(guān)的明細賬，詳細記載。
4、對應(yīng)收、應(yīng)付款項，應(yīng)督促有關(guān)經(jīng)辦人員或單位及時辦理結(jié)算手續(xù)。
5、定期向領(lǐng)導匯報往來款項的發(fā)生及結(jié)余情況。
款項管理制度5
第一章總則
第一條為促進資金的良性循環(huán)加速資金周轉(zhuǎn)提高資金利用率防止壞賬的發(fā)生減少收賬費用和損失按國家財經(jīng)法規(guī)規(guī)定結(jié)合公司具體情況制定本制度
第二條本制度所稱應(yīng)收款項包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預付賬款
第三條應(yīng)收款項歸口管理部門為財務(wù)部財務(wù)部、銷售部辦理有關(guān)應(yīng)收款項事宜時應(yīng)遵循本制度的規(guī)定
第二章應(yīng)收款項的管理
第四條應(yīng)收款項的信用管理
應(yīng)收賬款管理人員和銷售業(yè)務(wù)人員應(yīng)對客戶作信用調(diào)查建立客戶信用檔案作為簽訂合同的依據(jù)
賒銷產(chǎn)品時必須辦妥下列事項：
（一）簽訂購銷合同；
（二）確立結(jié)算方式及付款期限或獲取付款保證書；
（三）延期付款的違約責任；
第五條公司應(yīng)收款項審批權(quán)限
公司應(yīng)制訂應(yīng)收款項管理辦法明確賒銷審批權(quán)限并做動態(tài)調(diào)整
第六條應(yīng)收賬款內(nèi)部管理報告制度
公司應(yīng)建立應(yīng)收賬款內(nèi)部管理報告制度銷售部、財務(wù)部應(yīng)分別建立應(yīng)收賬款臺賬并分客戶、賒銷經(jīng)手人、銷售區(qū)域等建立周統(tǒng)計報表上報主管領(lǐng)導
銷售部和財務(wù)部應(yīng)每月核對應(yīng)收賬款情況如有差異需及時找出原因并限期解決
第七條應(yīng)收賬款分析
財務(wù)部每月對應(yīng)收賬款進行賬齡分析把握控制重點對賬齡較長的應(yīng)收項目建議責任部門進行因素分析并提出改進意見
第八條應(yīng)收款明細賬調(diào)減必須要有分管領(lǐng)導書面批準
第九條應(yīng)收款項催收
�。ㄒ唬┓止軕�(yīng)收賬款的財務(wù)人員在每月20日前對上月賬中的應(yīng)收賬款進行清理并根據(jù)(購銷)合同及公司有關(guān)規(guī)定進行應(yīng)收賬款賬齡分析對拖欠款項(購銷合同超過1個月)理出清單并理出潛在核銷賬款交主管領(lǐng)導由有關(guān)業(yè)務(wù)部門提出解決辦法經(jīng)主管領(lǐng)導批準之后執(zhí)行
�。ǘ┓止芷渌麘�(yīng)收款的.財務(wù)人員在每月10日前對上月末按公司規(guī)定歸還借款的單位和個人賬中的應(yīng)收款項進行清理對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā)當月工資并通知有關(guān)部門領(lǐng)導及時催收
�。ㄈ┴撠熓湛畹牟块T在接到超期應(yīng)收款通知單后在接單后24小時內(nèi)返回收款時限及措施對所有超期應(yīng)收款限期開展收款工作有關(guān)工作內(nèi)容填入催收單形成文件記錄妥善地存入客戶資信檔案
�。ㄋ模┥暾埜犊畹牟块T及經(jīng)辦人是清理追收應(yīng)收款項的第一責任人發(fā)生因清理追收不力造成呆賬、壞賬的應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責任人予以經(jīng)濟和行政處罰情節(jié)嚴重、損失巨大的要追究法律責任
第十條預付賬款管理
�。ㄒ唬╊A付款的對象必須是長期業(yè)務(wù)合作伙伴且信用良好、財務(wù)狀況良好；
�。ǘ╊A付款必須依合同付款并在合同約定的時間內(nèi)清算完畢
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