資金管理制度
資金管理制度
1、本公司所有資財均屬投資者所有，受到國家法律保護。禁止任何人以任何借口，不經(jīng)過正當審批手續(xù)，非法調(diào)走或挪用資金，財務部門有權制止這些違法行為，拒絕支付款項。如不加制止，造成事實，財務部負責人應負連帶責任。
2、資金分級管理，按資金用途，各級審批權限：
A：固定資產(chǎn)(生產(chǎn)性固定資產(chǎn))的購置權限
(1) 使用部門提出申請報告;
(2) 廠長、財務部主管初審;
(3) 總經(jīng)理審批。
B：低值易耗品購置審批權限及程度
(1) 總值500元以下(含500元)
a. 申請人提出購置清單，單位或部門負責人簽署意見;
b. 財務部審核;
c. 總經(jīng)理、副總經(jīng)理或廠長審批。
(2) 總值500元以上
a. 申請人提出購置清單，部門負責人簽署意見;
b. 財務部審核;
c. 總經(jīng)理審批。
C：費用報銷審批權限及程度
(1)500元以下(含500元)
a. 報銷人填寫報銷單證;
b. 部門負責人簽署意見;
c. 財務部審核;
d. 總經(jīng)理或副總經(jīng)理、廠長審批;
e. 到財務部報銷。
(2)500元以上
a. 報銷人填寫報銷單證;
b. 部門負責人簽署意見;
c. 財務部審核;
d. 總經(jīng)理審批;
e. 財務部報銷。
D：因公借款審批程序
(1)500元以下
a. 借款人先填寫借款申請單;
b. 部門負責人審核;
c. 財務部簽署意見;
d. 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、廠長審批;
e. 到財務部借款。
(2)500元以上
a. 借款人填寫借款申請單;
b. 部門負責人簽署意見;
c. 財務部簽署意見;
d. 總經(jīng)理審批;
e. 到財務部借款。
注：因公借款，經(jīng)手人必須在事畢后3-5天內(nèi)(如購物出差回來等)辦理報帳手續(xù)。嚴禁私人占用公款。原則出差借款(現(xiàn)金量)在萬元以上應兩人同行。
3、公司支付任何款項，必須憑合法的有效發(fā)票或有關收費憑證，并經(jīng)辦人簽名或蓋章確認，注明付款理由，按審批權限報有關領導批準后，財務部審核簽字后，方可辦理支付款項業(yè)務。
4、凡屬預付款項，由經(jīng)辦人提出書面申請，按審批權限報有關領導批準后，連同合同或有關文件交財務部審核，總經(jīng)理簽字后方可辦理付款，但在該項業(yè)務完結，經(jīng)辦人必須取得對方正式發(fā)票合法的收款憑證，交由財務部結清往來帳目，否則造成損失由經(jīng)手人負責。
5、工作人員因工作失職，所造成的罰款或其他經(jīng)濟損失，應由責任者本人負責，公司拒絕接受任何解釋。
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