風(fēng)險控制制度

　　在當(dāng)下社會，很多情況下我們都會接觸到制度，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準(zhǔn)則和依據(jù)。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編為大家收集的風(fēng)險控制制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

風(fēng)險控制制度1

　　本程序描述了嘉興市燃氣集團有限公司范圍內(nèi)的生產(chǎn)、經(jīng)營中,為充分識別危險源并正確評價風(fēng)險,合理確定風(fēng)險等級,選擇控制手段。根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和其他要求及公司相關(guān)情況的變化,及時更新危險因素,實現(xiàn)對危險源的預(yù)防和有效控制。

　　燃氣集團有限公司范圍內(nèi)的生產(chǎn)、經(jīng)營中能夠控制和必須施加影響的危險因素的識別評價與更新。

　　《危險化學(xué)品重大危險源辨識》gb 18218

　　《生產(chǎn)過程危險和有害因素分類與代碼》 gb 13861

　　《職業(yè)健康安全管理體系》gb/t 28001

　　《關(guān)于開展重大危險源監(jiān)督管理工作的指導(dǎo)意見》(安監(jiān)局56號文)

　　《企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化基本規(guī)范》aq/t 9006

　　1) 提供足夠的人員、物項、資金等資源,保證危險源辨識工作和危險源風(fēng)險控制方案的有效實施。

　　4.2分管副總經(jīng)理

　　2) 組織對集團公司危險源的辨識、評價和控制策劃工作。

　　1) 識別、建立并更新集團公司的《風(fēng)險清單》和《重大風(fēng)險清單》;

　　2) 策劃公司危險因素控制的目標(biāo)、指標(biāo);

　　3) 對各部門/所的危險源的控制績效進行監(jiān)督;

　　4) 根據(jù)評價結(jié)果制定管理方案或管理措施,并履行相應(yīng)的管理職責(zé);

　　) 根據(jù)公司的《風(fēng)險清單》、《重大風(fēng)險清單》,列出;

　　2) 將本單位負責(zé)人審核批準(zhǔn)的《風(fēng)險清單》、《重大風(fēng)險清單》報安全質(zhì)監(jiān)部;

　　3) 根據(jù)安全質(zhì)監(jiān)部制定的管理方案、控制措施或應(yīng)急預(yù)案,并履行相應(yīng)的管理職責(zé)。

　　5.1.1辨識范圍

　　1) 危險源辨識應(yīng)覆蓋公司所有生產(chǎn)、辦公及服務(wù)的各個方面;

　　2) 危險源辨識過程中,應(yīng)保持“橫向到邊,縱向到底,不留死角”的原則,對以下方面存在的危險、危害因素進行分析和辨識:

　　常規(guī)和非常規(guī)的活動;

　　所有進入作業(yè)場所人員(合同方人員和訪問者)的活動;

　　工作場所的`設(shè)施(無論是由本組織還是外界所提供)。

　　5.1.2辨識依據(jù)

　　3) 法律法規(guī)及其他要求明確的;

　　4) 相關(guān)方關(guān)注或要求的;

　　5) 行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求;

　　6) 行業(yè)單位發(fā)生的事故經(jīng)歷。

　　5.1.3危險源辨識的方法

　　本公司危險源辨識采用的方法/標(biāo)準(zhǔn)為:《生產(chǎn)過程危險和有害因素分類與代碼》(gb13861-20xx);重大危險源辨識的方法/標(biāo)準(zhǔn)為:《危險化學(xué)品重大危險源辨識》(gb 18218-20xx)。

　　5.1.4危險源辨識步驟

　　1) 劃分作業(yè)活動;

　　2) 按照《生產(chǎn)過程危險和有害因素分類與代碼》(gb13861-20xx)進行分析辨識,列出危險源清單。

　　5.1.5危險源的更新

　　當(dāng)出現(xiàn)以下情況時,應(yīng)及時補充識別與評價:

　　1) 管理評審要求時;

　　2) 采用新工藝、新材料、新結(jié)構(gòu)、新設(shè)備;

　　3) 相關(guān)方合理的要求或抱怨時;

　　4) 法律、法規(guī)變化時;

　　5) 公司制定的方針有變化時;

　　6) 對危險因素的重新識別、評價按上述相關(guān)步驟進行。

　　已辯識的危險源程度進行分級,評估風(fēng)險的可允許性,確定風(fēng)險等級(風(fēng)險等級1—5),確定需要制定的目標(biāo)、管理方案并加以控制,有針對的進行風(fēng)險控制,確保安全目標(biāo)得以實現(xiàn)。

　　5.2.1風(fēng)險評價方法

　　根據(jù)公司運行情況,本公司采用工作過程分析法(jha)和標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合的防范進行評價。

　　作工作過程分析法主要是以與系統(tǒng)危險性有關(guān)的兩個因素指標(biāo)值之積來評價系統(tǒng)危險的大小。個因素是:

　　l:發(fā)生事故的可能性大小

　　s:發(fā)生事故會造成的后果(嚴(yán)重程度)

　　評價公式:

　　r=l*s(注:r:風(fēng)險值)

　　1) 危害發(fā)生的可能性l判定準(zhǔn)則:

　　序號

　　分值

　　標(biāo)準(zhǔn)

　　1

　　5

　　在現(xiàn)場沒有采取防范、監(jiān)測、保護、控制措施,或危害的發(fā)生不能被發(fā)現(xiàn)(沒有監(jiān)測系統(tǒng)),或在正常情況下經(jīng)常發(fā)生此類事故或事件。

　　2

　　4

　　危害的發(fā)生不容易被發(fā)現(xiàn),現(xiàn)場沒有檢測系統(tǒng),也未作過任何監(jiān)測,或在現(xiàn)場有控制措施,但未有效執(zhí)行或控制措施不當(dāng),或危害常發(fā)生或在預(yù)期情況下發(fā)生。

　　3

　　3

　　沒有保護措施(如沒有保護防裝置、沒有個人防護用品等),或未嚴(yán)格按照操作程序執(zhí)行,或危害的發(fā)生容易被發(fā)現(xiàn)(現(xiàn)場有監(jiān)測系統(tǒng)),或曾經(jīng)作過監(jiān)測,或過去曾經(jīng)發(fā)生類似事故或事件,或在異常情況下發(fā)生過類似事故或事件。

　　4

　　2

　　危害一旦發(fā)生能及時發(fā)現(xiàn),并定期進行監(jiān)測,或現(xiàn)場有防范控制措施,并能有效執(zhí)行,或過去偶爾發(fā)生危險事故或事件。

　　5

　　1

　　有充分、有效的防范、控制、監(jiān)測、保護措施,或員工安全衛(wèi)生意識相當(dāng)高,嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)程。極不可能發(fā)生事故或事件。

　　2) 危害后果嚴(yán)重性s判定準(zhǔn)則:

　　序號

　　s值

　　人員

　　財產(chǎn)損失/萬元

　　停氣

　　其它

　　1

　　5

　　造成人員死亡

　　> 100

　　造成區(qū)域性管道燃氣用戶停氣、脫壓或超壓在1000戶以上的事故

　　重大環(huán)境污染

　　2

　　4

　　造成人員重傷

　　>50

　　公司形象受到重大負面影響

　　3

　　3

　　造成輕傷

　　> 20

　　管道故障或泄漏造成50戶(約一幢樓)管道用戶停氣

　　造成環(huán)境污染

　　4

　　2

　　造成人員輕微傷

　　>1

　　造成輕微環(huán)境污染

　　5

　　1

　　無人員傷亡

　　<1

　　燃氣泄漏或故障造成一根立管戶用戶停氣

　　無污染、無影響

　　3) 風(fēng)險等級r判定準(zhǔn)則及控制措施:

　　風(fēng)險等級

　　風(fēng)險(r= l×s)

　　控制措施

　�、�(巨大風(fēng)險)

　　20~25

　　在采取措施降低危害前,不能繼續(xù)作業(yè),對改進措施進行評估

　�、�(重大風(fēng)險)

　　15~16

　　采取緊急措施降低風(fēng)險,建立運行控制程序,定期檢查、測量及評估

　�、�(中等風(fēng)險)

　　9~12

　　建立目標(biāo)、建立操作規(guī)程、加強培訓(xùn)及交流

　�、�(可接受風(fēng)險)

　　4~8

　　建立操作規(guī)程,作業(yè)指導(dǎo)書等,定期檢查

　�、�(可忽略風(fēng)險)

　　<4

　　無需采用控制措施,保存記錄

　　5.2.2判定重大風(fēng)險

　　辯識、評價出重大風(fēng)險,是公司安全生產(chǎn)管理體系的基礎(chǔ)。凡具備以下條件的均應(yīng)判定為重大風(fēng)險:

　　1) 法律法規(guī)明確規(guī)定列入重大危險源的項;

　　2) 不符合法律、法規(guī)和其他要求的;

　　3) 曾發(fā)生過事故,并未采取有效防范控制措施的;

　　4) 直接觀察到可能導(dǎo)致危險的錯誤,且無適當(dāng)控制措施的;

　　5) 通過jha評價方法,風(fēng)險等級ⅳ級(含)以上的,也評價為重大危險因素。

　　5.3.1風(fēng)險控制措施

　　風(fēng)險控制措施包括控制措施、管理方案、應(yīng)急預(yù)案。根據(jù)風(fēng)險評價得到的等級按下列原則確定設(shè)計、維持和改正的行動清單:

　　1) 消除風(fēng)險;

　　2) 降低風(fēng)險;

　　3) 使用個體防護裝置。

　　5.3.2危險源的管理

　　4) 非重大風(fēng)險可通過日常運行控制:現(xiàn)行的規(guī)章制度、辦法、措施、作業(yè)指導(dǎo)書等技術(shù)或管理措施予以控制;

　　5) 重大風(fēng)險的管理:

　　根據(jù)風(fēng)險評價對重大風(fēng)險制定目標(biāo)、指標(biāo);

　　根據(jù)目標(biāo)、指標(biāo)的要求在考慮本單位現(xiàn)行規(guī)章制度、辦法、措施、作業(yè)指導(dǎo)書等技術(shù)或管理措施,在公司安全方針、目標(biāo)、指標(biāo)的框架下制定或完善相應(yīng)的管理方案/辦法/措施等,對重大風(fēng)險予以控制;

　　提供設(shè)施和培訓(xùn)的需求并對控制技術(shù)和管理提供有關(guān)信息輸入;

　　根據(jù)外部條件變化和內(nèi)部條件發(fā)生變化及時更新危險源信息;

　　必要時制定應(yīng)急預(yù)案;

　　定期對危險源控制的績效進行監(jiān)測和測量。

　　是指長期地或臨時地生產(chǎn)、加工、使用或儲存危險物質(zhì),且危險物質(zhì)的數(shù)量等于或者超過臨界量的單位(包括場所和設(shè)施)。

　　根據(jù)《危險化學(xué)品重大危險源辨識》(gb 18218-20xx)及《關(guān)于開展重大危險源監(jiān)督管理工作的指導(dǎo)意見》(安監(jiān)局56號文),我公司主要的重大危險源如下:

　　液化天然氣(lng站存儲量為220—330噸,臨界量為50噸);

　　中壓的公用燃氣管道,且公稱直徑;≥200mm的;

　　南湖lng站六儲罐(易燃介質(zhì),最高工作壓力≥0.1mpa,且pv≥100 mpa×m3的壓力容器(群))。

　　5.4.1天然氣

　　主要成分是甲烷,分子式為ch4,常溫下呈氣態(tài),-162℃以下可以液化,一般以壓縮氣態(tài)或液態(tài)形式儲存;ch4在標(biāo)準(zhǔn)狀態(tài)下密度為:0.72 kg/m3;

　　閃點(℃):-188;

　　引燃溫度(℃):538;

　　爆炸極限:4.9~15%;

　　燃燒值:35.11mj/m3。

　　5.4.2重大危險源分級

　　5.4.2.1 分級方法

　　1) 分級指標(biāo)

　　采用單元內(nèi)各種危險化學(xué)品實際存在(在線)量與其在《危險化學(xué)品重大危險源辨識》(gb18218)中規(guī)定的臨界量比值,經(jīng)校正系數(shù)校正后的比值之和r作為分級指標(biāo)。

　　2) r的計算方法

　　式中:

　　q1,q2,…,qn —每種危險化學(xué)品實際存在(在線)量(單位:噸);

　　q1,q2,…,qn —與各危險化學(xué)品相對應(yīng)的臨界量(單位:噸);

　　β1,β2…,βn— 與各危險化學(xué)品相對應(yīng)的校正系數(shù);

　　α— 該危險化學(xué)品重大危險源廠區(qū)外暴露人員的校正系數(shù)。

　　3) 校正系數(shù)β的取值

　　3)根據(jù)單元內(nèi)危險化學(xué)品的類別不同,設(shè)定校正系數(shù)β值,見表2-2和附表2-3:

　　表6-1 校正系數(shù)β取值表

　　危險化學(xué)品類別

　　毒性氣體

　　爆炸品

　　易燃氣體

　　其他類危險化學(xué)品

　　β

　　略(本公司不涉及)

　　2

　　1.5

　　1

　　注:危險化學(xué)品類別依據(jù)《危險貨物品名表》中分類標(biāo)準(zhǔn)確定。

　　4)校正系數(shù)α的取值

　　根據(jù)重大危險源的廠區(qū)邊界向外擴展500m范圍內(nèi)常住人口數(shù)量,設(shè)定廠外暴露人員校正系數(shù)α值,見表2-3:

　　表6-1校正系數(shù)α取值表

　　廠外可能暴露人員數(shù)量

　　α

　　100人以上

　　2.0

　　50人~99人

　　1.5

　　30人~49人

　　1.2

　　1~29人

　　1.0

　　0人

　　0.5

　　5) 分級標(biāo)準(zhǔn)

　　5)根據(jù)計算出來的r值,按表2-4確定危險化學(xué)品重大危險源的級別。

　　表2-4危險化學(xué)品重大危險源級別和r值的對應(yīng)關(guān)系

　　危險化學(xué)品重大危險源級別

　　r值

　　一級

　　r≥100

　　二級

　　100>r≥50

　　三級

　　50>r≥10

　　四級

　　r<10

　　6)分級結(jié)果

　　根據(jù)嘉興市燃氣有限公司液化天然氣儲存情況,r值計算如下:

　　r=(6+4)×1.5×2=30≥10

　　故lng站-儲配站屬于三級危險化學(xué)品重大危險源。因按照《浙江省安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局關(guān)于統(tǒng)一規(guī)范設(shè)置重大危險源安全警示牌的通知》(浙安監(jiān)管危化〔20xx〕110號)的要求設(shè)置二牌一箱,并采取相應(yīng)的預(yù)防控制措施。

　　5.4.3采取的預(yù)防控制措施

　　1) 控制與消除火源

　　禁吸煙、攜帶火種、穿帶釘皮鞋進入燃爆區(qū);

　　動火必須嚴(yán)格按動火手續(xù)辦理動力火證,并采取有效防范措施;

　　易燃易爆場所使用防爆電器;

　　使用“防爆”工具,嚴(yán)禁鋼質(zhì)工具敲打、撞擊、拋擲;

　　按規(guī)定安裝避雷裝置,并定期進行檢測;

　　加強門衛(wèi),嚴(yán)禁機動車輛進入火災(zāi)、爆炸危險區(qū)、運送物料的車輛必須穿戴完好的阻火器等管制措施,正確行駛,防止發(fā)生任何故障和車禍。

　　2)嚴(yán)格控制設(shè)備質(zhì)量及其安裝質(zhì)量

　　罐、槽、管線等設(shè)備及其配套儀表及其配套設(shè)施要選用質(zhì)量好的合格產(chǎn)品,并把好質(zhì)量、安裝關(guān)。

　　管道、壓力容器及其儀器等有關(guān)設(shè)施應(yīng)按要求進行定期檢驗、檢測和試壓。

　　對設(shè)備、管線、泵、閥、儀表、報警器、監(jiān)測裝置等要定期進行檢查、保養(yǎng)、維修、保持良好的狀態(tài);

　　按規(guī)定安裝電氣線路,定期進行檢查、維修、保養(yǎng),保持完好狀態(tài);

　　有易燃易爆物質(zhì)揮發(fā)或散落的場地,高溫部件要采取隔熱、密閉措施;

　　3)防止易燃易爆物料的跑、冒、滴、漏。

　　4)加強管理,嚴(yán)格工藝紀(jì)律

　　禁火區(qū)內(nèi)根據(jù)“170號公約”和危險化學(xué)品安全管理條例張貼作業(yè)場所危險化學(xué)品安全標(biāo)簽;

　　杜絕“三違”(違章作業(yè)、違章指揮、違反勞動紀(jì)律),嚴(yán)守工藝紀(jì)律,防止工藝參數(shù)發(fā)生變動;

　　堅持檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時處理淤報警器、壓力表、安全閥、管線防凍保溫、反腐、消防及救護設(shè)施是否完好,液體報警器是否正常;貯槽、管線、截止閥、調(diào)節(jié)閥等是否泄漏,消防通道、地溝是暢通等;

　　檢修時,特別是易燃易爆有有毒的設(shè)施,必須做好與其他部分的隔離(如安裝盲板等),并且做到徹底清洗干凈,在分析合格后,并有現(xiàn)場監(jiān)護通風(fēng)良好的條件下方能進行動火等作業(yè)。

　　檢查有否違章、違紀(jì)現(xiàn)象。

　　加強培訓(xùn)、教育、考核工作。

　　防止車輛撞壞管線及管架橋等設(shè)施。

　　5)安全設(shè)施要齊全完好

　　安全設(shè)施如消防設(shè)施、遙控裝置齊全并保持完好;

　　貯罐安裝高低液位報警器;

　　易燃易爆場所安裝氣體檢測報警裝置。

　　6)泄漏后應(yīng)采取的相應(yīng)措施:

　　查明泄漏源點,切斷相關(guān)閥門,消除泄漏源,及時報告。

　　如泄漏量大,應(yīng)驅(qū)散相關(guān)人員至安全處。

　　7)定期檢測維護保養(yǎng),保持設(shè)備的完好狀態(tài),檢修時,要徹底清洗干凈,并檢測有毒、有害物質(zhì)濃度、氧含量,合格后方可作業(yè),作業(yè)時要有人監(jiān)護及拯救后備措施,作業(yè)人員要穿戴好防護用品。

　　8)在特殊場合下(如在有毒物場所搶救、急救等),要有應(yīng)急預(yù)案,搶救時正確佩戴好相應(yīng)的防毒過濾器或隔離式呼吸器,穿戴好勞動防護用品。

　　9)組織管理措施

　　加強對有毒物、有害物的檢測,檢查有毒有害物質(zhì)是否跑冒滴漏;

　　教育、培訓(xùn)員工掌握有關(guān)有毒物的毒性,預(yù)防中毒、窒息的方法及其急救法;

　　要求職工嚴(yán)格遵守各種規(guī)章制度、操作規(guī)程;

　　設(shè)立危險、有毒、窒息性的標(biāo)志;

　　設(shè)立急救點,配備相應(yīng)的急救藥品、器材。

　　6.記錄

　　安全質(zhì)監(jiān)部保存危險因素識別、評價記錄及公司風(fēng)險清單、重大風(fēng)險清單;

　　各部門/所負責(zé)保存本單位風(fēng)險清單、重大風(fēng)險清單,對于危險源辨識清單(見附錄1)和危險源風(fēng)險評價表(見附錄2)只作為識別、評價記錄由本部門保存,不再報送安全質(zhì)監(jiān)部。

風(fēng)險控制制度2

　　【xxxx】有限公司風(fēng)險控制制度

　　目錄

　　第一章總則...................................................................................................2第二章風(fēng)險控制的目標(biāo)和原則........................................................................2第三章風(fēng)險控制體系.....................................................................................3第四章風(fēng)險控制程序.....................................................................................4第五章風(fēng)險的類型.........................................................................................5第六章風(fēng)險控制的措施..................................................................................6第七章風(fēng)險控制評價和檢查...........................................................................8第八章附則...................................................................................................9

　　第一章總則

　　第一條根據(jù)《證券法》、《證券投資基金法》、《關(guān)于進一步規(guī)范私募基金管理人登記若干事項的公告》、《私募投資基金管理人內(nèi)部控制指引》等法律法規(guī)和規(guī)范性文件，以及公司相關(guān)管理制度，為加強公司風(fēng)險管理水平，保護基金份額持有人的合法權(quán)益，確保公司規(guī)范經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展，有效防范和減少公司經(jīng)營風(fēng)險和基金資產(chǎn)運作風(fēng)險的發(fā)生，特制訂本制度。

　　第二章風(fēng)險控制的目標(biāo)和原則

　　第二條公司風(fēng)險控制目標(biāo)：

　�。ㄒ唬┎粩嗵岣呷�體員工風(fēng)險控制的意識，促進公司風(fēng)控文化的形成；

　　（二）不斷提高經(jīng)營管理水平和風(fēng)險控制能力，在有效防范風(fēng)險的前提下，努力實現(xiàn)基金持有人利益最大化；

　�。ㄈ�）建立行之有效的風(fēng)險控制機制和制度，保障公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)得以實現(xiàn)；

　�。ㄋ模┚S護基金持有人、公司、公司股東的合法權(quán)益，保證基金財產(chǎn)及公司財產(chǎn)的安全完整；

　　（五）維護公司信譽，保持公司的良好形象。第三條公司的風(fēng)險控制遵循以下原則：

　�。ㄒ唬┤�面性原則：內(nèi)部風(fēng)險控制必須覆蓋到公司的各項業(yè)務(wù)、各個部門和各個崗位，并涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；

　�。ǘ�）持續(xù)性原則：各基金運營部門應(yīng)對風(fēng)險實施持續(xù)控制，對業(yè)務(wù)中的風(fēng)險進行持續(xù)的識別、評估，及時采取相應(yīng)的控制措施；

　　（三）審慎性原則：內(nèi)部控制的核心是有效防范各種風(fēng)險，公司各項決策都要以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點；

　　（四）獨立性原則：公司設(shè)風(fēng)險管理委員會、風(fēng)險控制委員會、督察長和監(jiān)察稽核組等一套獨立的風(fēng)險控制體系，各風(fēng)險控制機構(gòu)和人員具有并保持高度的獨立性和權(quán)威性，負責(zé)對公司各部門風(fēng)險控制工作進行評價、監(jiān)督、檢查；

　　（五）相互制約原則：公司在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計上應(yīng)形成相互制約的機制，通過不同崗位之間的制衡減少風(fēng)險的發(fā)生；

　�。�六）適時性原則：應(yīng)隨著國家法律法規(guī)、政策制度的變化，公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、風(fēng)險管理理念等內(nèi)部環(huán)境的改變，以及公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，及時對風(fēng)險控制制度進行相應(yīng)修改和完善；

　�。ㄆ撸┓阑饓υ瓌t：公司基金投資業(yè)務(wù)和自有資金投資業(yè)務(wù)應(yīng)進行隔離，投資決策、交易執(zhí)行和清算交割、基金會計和公司會計、基金投資和專戶理財?shù)戎匾獦I(yè)務(wù)崗位應(yīng)嚴(yán)格分離。對因業(yè)務(wù)需要知悉內(nèi)幕信息的人員，應(yīng)執(zhí)行嚴(yán)格的批準(zhǔn)程序和監(jiān)督措施；

　　（八）成本效益原則：公司運用科學(xué)化的經(jīng)營管理方法降低運作成本，提高經(jīng)濟效益，以合理的成本控制達到最佳的風(fēng)險控制效果。

　　第三章風(fēng)險控制體系

　　第四條風(fēng)險控制組織體系

　　公司應(yīng)根據(jù)股權(quán)投資業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險特征，將風(fēng)險控制工作納入公司的風(fēng)險控制體系之中。公司的風(fēng)險控制體系共分為五個層次：董事會、董事會下設(shè)的風(fēng)險控制委員會、投資決策委員會、風(fēng)險控制部、基金運營部。

　　第五條各層級的風(fēng)險控制職責(zé)董事會職責(zé)：

　�。ㄒ唬�審議批準(zhǔn)風(fēng)險控制委員會的基本制度，決定風(fēng)險控制委員會的人員組成，聽取風(fēng)險控制委員會的報告；

　�。ǘ�）審議單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%，或者單一投資股權(quán)超過被投資公司總股本40%的股權(quán)投資項目；

　�。ㄈ�）決定公司內(nèi)部風(fēng)險管理機構(gòu)的設(shè)置；

　�。ㄋ模┓�律法規(guī)或公司章程規(guī)定的其它職權(quán)。

　　董事會下設(shè)風(fēng)險控制委員會，其職責(zé)包括：

　　（一）組織擬訂公司的風(fēng)險管理基本制度；

　　（二）對單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%，或者單一投資股權(quán)超過被投資公司總股本40%的，應(yīng)當(dāng)提交董事會審批的股權(quán)投資事項進行合規(guī)性審核；

　　（三）監(jiān)督和評估風(fēng)險管理制度執(zhí)行情況等。風(fēng)險控制委員會對董事會負責(zé)，向董事會報告。投資決策委員會職責(zé)：對單筆投資額不超過公司資產(chǎn)總額的30%，或者單一投資股權(quán)不超過被投資公司總股本的40%的股權(quán)投資項目的投資和退出作出決策。

　　風(fēng)險控制部是公司內(nèi)專職的風(fēng)險管理部門，其職責(zé)包括：

　�。ㄒ唬┆毩⒂诨�金運營部開展風(fēng)險控制、合規(guī)檢查、監(jiān)督評價等工作；

　�。ǘ�）在項目決策過程中出具合規(guī)意見；

　�。ㄈ�）對投資協(xié)議進行審核；

　�。ㄋ模┰诔霈F(xiàn)重大問題時及時向風(fēng)險控制委員會報送相關(guān)專項報告。

　　基金運營部職責(zé)：具體負責(zé)項目開發(fā)、執(zhí)行、退出過程中的風(fēng)險控制�；�金運營部負責(zé)人作為股權(quán)投資項目風(fēng)險管理的第一責(zé)任人，負責(zé)組織部門內(nèi)部的風(fēng)險控制執(zhí)行工作，并負有及時報告、反饋項目投資過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患和風(fēng)險問題的職責(zé)。一般情況下，項目組配備一名具有項目公司所屬行業(yè)相關(guān)背景的人員。第六條公司監(jiān)察稽核組應(yīng)配備專業(yè)的投資風(fēng)險管理人員，負責(zé)對基金投資過程中各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)所涉及的投資風(fēng)險進行管理，包括但不限于：市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、投資比例合規(guī)風(fēng)險、個股或個券風(fēng)險、交易對手風(fēng)險等等。其主要職責(zé)是：

　�。ㄒ唬└鶕�(jù)投資業(yè)務(wù)特點和需求，制訂并執(zhí)行風(fēng)險管理和績效評估措施；

　　（二）發(fā)展數(shù)量化的投資風(fēng)險與績效評估系統(tǒng)，確保對基金投資風(fēng)險和基金投資績效進行科學(xué)評估；

　�。ㄈ�）定期向決策和管理層提交風(fēng)險報告，如發(fā)現(xiàn)任何重大偏差，應(yīng)立即向管理層匯報；

　�。ㄋ模┘皶r提供基金投資風(fēng)險和績效數(shù)據(jù)，對績效進行歸因分析從而對投資決策起輔助支持作用；

　�。ㄎ澹┮罁�(jù)風(fēng)險控制的要求對各項風(fēng)險課題進行研究。

　　第四章風(fēng)險控制程序

　　第七條風(fēng)險控制程序由風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制措施的實施、風(fēng)險控制監(jiān)控、風(fēng)險控制完善和風(fēng)險報告六個環(huán)節(jié)組成。

　　第八條風(fēng)險識別指對經(jīng)營活動中存在的內(nèi)部及外部風(fēng)險的來源進行辨別。第九條風(fēng)險評估是制訂風(fēng)險管理戰(zhàn)略及防范措施的重要基礎(chǔ)，主要包括風(fēng)險識別，即公司經(jīng)營層對經(jīng)營活動中存在的內(nèi)部及外部風(fēng)險進行辨別；風(fēng)險分析，即分析風(fēng)險來源及其表現(xiàn)形式；風(fēng)險測定，即對風(fēng)險的嚴(yán)重性和發(fā)生的可能性以及其影響進行測定。

　　第十條風(fēng)險控制委員會應(yīng)當(dāng)定期或不定期對風(fēng)險進行評估。

　　第十一條風(fēng)險控制委員會、投資決策委員會以及各基金運營部門根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果制訂風(fēng)險控制的策略，根據(jù)風(fēng)險的不同類型采取不同的控制措施。第十二條風(fēng)險控制監(jiān)控是指對風(fēng)險控制各環(huán)節(jié)的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查。監(jiān)察稽核組應(yīng)對各部門風(fēng)險控制執(zhí)行情況進行日常監(jiān)察和專項稽核，發(fā)現(xiàn)問題及時向總經(jīng)理和督察長報告。

　　第十三條公司應(yīng)定期對風(fēng)險、風(fēng)險控制措施及執(zhí)行情況進行總結(jié)，不斷提高防范和化解各項風(fēng)險的能力，不斷完善各項內(nèi)部控制措施，提高風(fēng)險控制水平。第十四條風(fēng)險報告是指基金運營部、風(fēng)險控制部根據(jù)職責(zé)范圍和報告體系定期或不定期向主管領(lǐng)導(dǎo)提交的與風(fēng)險評估分析相關(guān)的報告。

　　第五章風(fēng)險的類型

　　第十五條公司經(jīng)營管理過程中的風(fēng)險，根據(jù)風(fēng)險性質(zhì)可以劃分為戰(zhàn)略風(fēng)險、投資管理風(fēng)險、運營風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、政策風(fēng)險等。

　　第十六條戰(zhàn)略風(fēng)險是指由于公司戰(zhàn)略失誤、戰(zhàn)略決策不恰當(dāng)、非預(yù)期的外部事務(wù)傷害、公司聲譽受到負面影響、不可抗力等導(dǎo)致公司失去競爭力并遭受損失的風(fēng)險，是影響整個公司的發(fā)展戰(zhàn)略、核心競爭力和經(jīng)營效益的重要因素。第十七條投資管理風(fēng)險是指在投資管理運作過程中，由于利率變化、匯率變化、價格變化以及其他市場因素變化所引起的市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險等未能獲得有效管理，致使投資策略失誤或決策不當(dāng)，導(dǎo)致投資受到重大損失的風(fēng)險。第十八條運營風(fēng)險是指公司在運營過程中，由于外部環(huán)境的復(fù)雜性、變動性以及相關(guān)主體對環(huán)境的認知能力和適應(yīng)能力的有限性，而導(dǎo)致的運營失敗或使運營活動達不到預(yù)期目標(biāo)的可能性及其損失。包括IT系統(tǒng)風(fēng)險、操作風(fēng)險、產(chǎn)品設(shè)計不當(dāng)風(fēng)險、市場營銷風(fēng)險、員工道德風(fēng)險、合同違約風(fēng)險、公司財務(wù)風(fēng)險、人力資源風(fēng)險等。

　　第十九條合規(guī)風(fēng)險是指公司經(jīng)營違反相關(guān)法律法規(guī)，或者基金投資違反法規(guī)及基金合同而造成損失的風(fēng)險。

　　第二十條政策風(fēng)險是項目公司面臨的主要風(fēng)險，并且會影響項目公司的估值和退出方案的實施，從而轉(zhuǎn)化為投資失敗風(fēng)險。項目公司所屬行業(yè)的國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃、稅收政策等發(fā)生重大變化導(dǎo)致項目投資前后技術(shù)、市場、產(chǎn)品、客戶發(fā)生不利變化，并導(dǎo)致項目公司偏離投資方案、估值整體下降，造成無法退出或虧損退出。

　　第六章風(fēng)險控制的措施

　　第二十一條戰(zhàn)略風(fēng)險控制措施主要包括：

　�。ㄒ唬┕�司應(yīng)有清晰的發(fā)展戰(zhàn)略和短、中期工作計劃。

　　（二）公司的經(jīng)營計劃、重大固有資產(chǎn)投資計劃、預(yù)決算等應(yīng)經(jīng)董事會批準(zhǔn)，公司日常經(jīng)營中的重大決策應(yīng)有明確的決策和授權(quán)程序，應(yīng)保留討論、決策過程的記錄。

　�。ㄈ�）經(jīng)營層、督察長應(yīng)定期向董事會報告影響公司發(fā)展的內(nèi)外部重大事項及應(yīng)對措施。

　　第二十二條投資管理風(fēng)險的控制措施貫穿投資事前、事中和事后的整個過程，具體包括：

　　（一）投資決策委員會、投資總監(jiān)和基金經(jīng)理及其相應(yīng)受托人必須依據(jù)投資管理制度的規(guī)定，在相應(yīng)的授權(quán)范圍內(nèi)按照規(guī)定的`決策程序進行投資審查、決策，嚴(yán)禁個人決策、隨意決策或越權(quán)決策，最大限度地避免投資決策風(fēng)險；

　�。ǘ�）投資決策委員會定期召開會議，研究宏觀經(jīng)濟形勢和市場狀況，確定下一階段投資策略，制訂資產(chǎn)分配比例，控制基金市場風(fēng)險；

　　（三）基金經(jīng)理按照投資決策委員會討論決定的資產(chǎn)配置計劃，在權(quán)限范圍內(nèi)制訂基金投資組合方案并對其投資行為負責(zé)�；�金經(jīng)理超越權(quán)限的操作必須事前經(jīng)投資總監(jiān)、投資決策委員會審批，避免由于基金經(jīng)理個人的失誤導(dǎo)致基金投資出現(xiàn)重大損失。

　　（四）中央交易室應(yīng)建立門禁制度，禁止非交易室成員進出中央交易室，切實保障交易執(zhí)行過程的獨立性、保密性；

　�。ㄎ澹┏�交易員以外任何人不得進行交易，同時依據(jù)業(yè)務(wù)授權(quán)管理規(guī)定，對交易員的交易系統(tǒng)操作權(quán)限予以設(shè)定，避免交易員越權(quán)操作給基金投資帶來風(fēng)險；每日的交易指令以及交易修改指令必須經(jīng)基金經(jīng)理確認，防止交易員越權(quán)操作風(fēng)險；

　�。�六）對反向交易、關(guān)聯(lián)交易等根據(jù)不同情況進行嚴(yán)格的審批和禁止，對同向交易必須保證公平交易的原則；

　　（七）所有投資行為必須通過專門的交易系統(tǒng)實施，系統(tǒng)中應(yīng)設(shè)置法規(guī)和基金合同規(guī)定的各項風(fēng)控參數(shù)，參數(shù)調(diào)整和變更應(yīng)由監(jiān)察稽核組實施；

　　（八）對銀行間債券交易等場外交易，必須對債券信用風(fēng)險、交易對手風(fēng)險、交易價格偏差進行嚴(yán)格控制，必須密切關(guān)注貨幣基金各項風(fēng)險指標(biāo)；

　　（九）對外部研究機構(gòu)提供的信息，應(yīng)對其全面性、及時性、真實性、完整性、準(zhǔn)確性進行分析，避免虛假外部信息給基金投資帶來損失；

　　（十）實行嚴(yán)格的股票池管理和研究報告評價制度，保證研究工作質(zhì)量；

　�。ㄊ�一）核心股票池和重點投資的股票應(yīng)建立嚴(yán)格的跟蹤和評級調(diào)整；

　�。ㄊ�二）定期對公司各基金的投資風(fēng)格、投資績效和風(fēng)險水平進行分析和評估；

　　（十三）監(jiān)察稽核組實施的合規(guī)性監(jiān)控貫穿始終，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時通知基金經(jīng)理和投資總監(jiān)，確保各種投資比例及投資范圍符合法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定。

　　第二十三條運營風(fēng)險的控制：

　　（一）建立有效的內(nèi)部人才培養(yǎng)機制，通過良好的公司文化、薪酬與激勵機制以及員工職業(yè)規(guī)劃，留住和吸引優(yōu)秀人才；

　�。ǘ�）重要合同在簽署前應(yīng)對對手方的背景、財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、信用狀況作出全面評估；

　�。ㄈ�）針對各類業(yè)務(wù)制訂標(biāo)準(zhǔn)化的操作流程，并據(jù)此進行日常業(yè)務(wù)的處理、監(jiān)督和控制；

　�。ㄋ模┙�立科學(xué)、嚴(yán)格的崗位分離制度，明確劃分各崗位職責(zé)，重要崗位不得有人員的重疊。重要基金運營部門和崗位進行物理隔離；

　�。ㄎ澹�對各操作員的權(quán)限按崗位分工進行設(shè)置，嚴(yán)禁跨權(quán)限操作，并對重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)設(shè)定雙人復(fù)核制度；

　�。�六）明確各類業(yè)務(wù)匯報程序，確保業(yè)務(wù)操作風(fēng)險得到有效控制，對于突發(fā)性的操作風(fēng)險有完善的處置預(yù)案。

　�。ㄆ撸┲匾獚徫缓蛿�(shù)據(jù)建立備份制度，并定期核查；

　　（八）建立成熟的產(chǎn)品設(shè)計團隊，制訂嚴(yán)格的產(chǎn)品設(shè)計流程，謹(jǐn)慎推出新產(chǎn)品；

　　（九）建立完整的市場銷售體系，確定代銷機構(gòu)選擇標(biāo)準(zhǔn)；

　�。ㄊ�）加強客戶資料管理，禁止任何人泄露客戶信息資料；

　　（十一）制訂銷售人員行為守則，規(guī)范、約束一線的市場營銷人員的行為，樹立并保持公司在業(yè)界的優(yōu)良品牌和良好形象。

　　（十二）加強對員工的守法意識、職業(yè)道德的教育，加強員工行為監(jiān)控；第二十四條合規(guī)風(fēng)險控制：

　　（一）跟蹤有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則的變動情況，對相關(guān)制度流程及時進行相應(yīng)的修改，并對管理層進行提示或培訓(xùn)；

　　（二）公司對外所簽署的所有合同應(yīng)經(jīng)監(jiān)察稽核組和督察長審核，重要合同需經(jīng)公司聘請的律師事務(wù)所審核，并由律師事務(wù)所出具法律意見；

　　（三）公司對外所簽署的任何合同均需由公司總經(jīng)理或授權(quán)代表簽章后生效。

　　第七章風(fēng)險控制評價和檢查

　　第二十五條為保證風(fēng)險控制制度的持續(xù)性和有效性，公司應(yīng)制訂可行的風(fēng)險控制制度的評價和檢查機制，以合理的控制成本保證風(fēng)險控制目標(biāo)得到全面實現(xiàn)。第二十六條監(jiān)察稽核組定期檢查公司各部門的風(fēng)險控制工作，出具定期報告、臨時報告或提示函，上報總經(jīng)理和督察長。

　　第二十七條風(fēng)險控制委員會定期召開會議，聽取各基金運營部門對上期風(fēng)險控制工作總結(jié)及下階段風(fēng)險控制工作計劃與建議。

　　第二十八條風(fēng)險管理委員會、督察長對內(nèi)部風(fēng)險控制情況定期進行檢查，并出具專項報告，上報董事會。

　　第八章附則

　　第二十九條公司可在遵守本制度規(guī)定的前提下，根據(jù)需要制定風(fēng)險控制各項具體業(yè)務(wù)的管理辦法，由總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)。

　　第三十條本制度及其修訂經(jīng)公司董事會審議通過后生效。

　　第三十一條本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行；本制度與新頒布的法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)定相抵觸時，從其規(guī)定，并立即修訂本制度，報董事會審議通過。

　　第三十二條本制度由公司監(jiān)察稽核組負責(zé)解釋。

風(fēng)險控制制度3

　　第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范公司募集資金的管理和使用，使其充分發(fā)揮效用，確保募集資金項目盡快達產(chǎn)達效，最大限度地保障投資者的利益，根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定和要求，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。

　　本制度所稱募集行為包含推介私募基金，發(fā)售基金份額（權(quán)益），辦理基金份額（權(quán)益）認/申購（認繳）、贖回（退出）等活動。

　　第二條 本制度所稱的基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)機構(gòu)包括為私募基金管理人提供募集服務(wù)的基金銷售機構(gòu)，為私募基金募集機構(gòu)提供支付結(jié)算服務(wù)、私募基金募集結(jié)算資金監(jiān)督、份額登記等與私募基金募集業(yè)務(wù)相關(guān)服務(wù)的機構(gòu)。

　　第三條 從事私募基金募集業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具有基金從業(yè)資格，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和中國證券投資基金業(yè)協(xié)會的自律規(guī)則，恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范，應(yīng)當(dāng)參加后續(xù)執(zhí)業(yè)培訓(xùn)。

　　第二章 一般規(guī)定

　　第四條 私募基金管理人應(yīng)當(dāng)恪盡職守，履行誠實信用、謹(jǐn)慎勤勉義務(wù)，應(yīng)當(dāng)履行受托人義務(wù)，承擔(dān)基金合同的受托責(zé)任，應(yīng)當(dāng)履行合理的注意義務(wù)，并承擔(dān)審查投資者適當(dāng)性的相關(guān)責(zé)任。

　　私募基金管理人委托基金銷售機構(gòu)募集私募基金的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)的規(guī)定履行報告與信息披露義務(wù)；私募基金管理人不得因委托募集免除其依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

　　第五條 基金銷售機構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、本制度的規(guī)定及基金銷售協(xié)議的規(guī)定，誠實信用、勤勉盡責(zé)、恪盡職守，防止利益沖突，履行說明義務(wù)，合理的注意義務(wù)，承擔(dān)特定對象調(diào)查，私募基金推介及合格投資者確認等相關(guān)責(zé)任。

　　基金銷售機構(gòu)及其從業(yè)人員不得從事侵占基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)、利用基金未公開信息進行交易等違法活動。

　　第六條 私募基金管理人委托基金銷售機構(gòu)募集私募基金的，應(yīng)當(dāng)簽訂基金銷售協(xié)議作為基金合同的附件，基金銷售協(xié)議中應(yīng)當(dāng)明確管理人、基金銷售機構(gòu)的權(quán)利義務(wù)與責(zé)任劃分，并由基金銷售機構(gòu)負責(zé)向投資者說明相關(guān)內(nèi)容。

　　第七條 任何機構(gòu)和個人不得為規(guī)避合格投資者標(biāo)準(zhǔn)募集以私募基金份額或其收益權(quán)為投資標(biāo)的的產(chǎn)品，或者將私募基金份額或其收益權(quán)進行拆分轉(zhuǎn)讓，變相突破合格投資者標(biāo)準(zhǔn)。募集機構(gòu)應(yīng)對投資者盡到合理的注意義務(wù)，包括但不限于：

　�。ㄒ唬┐_保投資者以書面方式承諾其為自己購買私募基金；

　�。ǘ�）在基金合同中約定轉(zhuǎn)讓的條件。

　　任何機構(gòu)和個人不得以非法拆分轉(zhuǎn)讓為目的購買私募基金。

　　第八條 募集機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對投資者的商業(yè)秘密及個人信息嚴(yán)格保密。除法律法規(guī)和自律規(guī)則另有規(guī)定的，不得對外披露。

　　第九條 募集機構(gòu)應(yīng)當(dāng)妥善保存投資者適當(dāng)性管理以及其他與私募基金募集業(yè)務(wù)相關(guān)的資料，保存期限自基金清算終止之日起不得少于10年。

　　第十條 私募基金管理人應(yīng)當(dāng)開立私募基金募集結(jié)算資金專用賬戶，統(tǒng)一歸集私募基金募集結(jié)算資金。本制度所述私募基金募集結(jié)算資金是指由私募基金管理人歸集的，在合格投資者資金賬戶與私募基金財產(chǎn)賬戶或托管賬戶之間劃轉(zhuǎn)的往來資金。募集結(jié)算資金從合格投資者資金賬戶劃出，到達私募基金財產(chǎn)賬戶或托管賬戶之前，屬于合格投資者合法財產(chǎn)。

　　第十一條 私募基金管理人應(yīng)當(dāng)與監(jiān)督機構(gòu)簽署監(jiān)督協(xié)議，監(jiān)督機構(gòu)負責(zé)對募集結(jié)算資金專用賬戶實施有效監(jiān)督。監(jiān)督協(xié)議中須明確反洗 錢義務(wù)履職、責(zé)任劃分及保障投資者資金安全的連帶責(zé)任條款。

　　第十二條 涉及私募基金募集結(jié)算資金專用賬戶開立、使用的機構(gòu)不得將私募基金募集結(jié)算資金歸入其自有財產(chǎn)。不得以任何形式挪用私募基金募集結(jié)算資金。相關(guān)機構(gòu)破產(chǎn)或者清算時，私募基金募集結(jié)算資金不屬于其破產(chǎn)財產(chǎn)或者清算財產(chǎn)。

　　第三章 特定對象調(diào)查

　　第十三條 募集機構(gòu)僅可以通過合法途徑公開宣傳私募基金管理人的品牌、發(fā)展戰(zhàn)略、投資策略以及由中國基金業(yè)協(xié)會公示的已備案私募基金的基本信息。

　　募集機構(gòu)應(yīng)確保前述信息真實、準(zhǔn)確、完整，且不得包含基金產(chǎn)品的推介內(nèi)容。

　　第十四條 募集機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向特定對象推介私募基金，未經(jīng)特定對象調(diào)查程序，不得向任何人推介私募基金。

　　第十五條 募集機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在向投資者推介私募基金之前采取問卷調(diào)查等方式履行特定對象調(diào)查程序，對投資者風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔(dān)能力進行評估，投資者簽字承諾其符合合格投資者標(biāo)準(zhǔn)。

　　投資者的評估結(jié)果有效期最長不得超過3年，逾期需重新進行投資者風(fēng)險評估。投資者風(fēng)險承擔(dān)能力發(fā)生重大變化時，可主動申請對自身風(fēng)險承擔(dān)能力進行重新評估。

　　第十六條 募集機構(gòu)設(shè)計投資者風(fēng)險調(diào)查問卷時應(yīng)建立科學(xué)有效的評估方法，確保問卷結(jié)果與投資者的風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔(dān)能力相匹配。調(diào)查問卷主要內(nèi)容應(yīng)包括但不限于以下方面：

　�。ㄒ唬┩顿Y者基本信息，其中個人投資者基本信息包括身份信息、年齡、學(xué)歷、職業(yè)、聯(lián)系方式等信息；機構(gòu)投資者基本信息包括工商登記中的必備信息、聯(lián)系方式等信息；

　　（二）財務(wù)狀況，其中個人投資者財務(wù)狀況包括金融資產(chǎn)狀況、最近三年個人年均收入、收入中可用于金融投資的比例等信息；機構(gòu)投資者財務(wù)狀況包括凈資產(chǎn)狀況等信息；

　�。ㄈ�）投資知識，包括金融法律法規(guī)、投資市場和產(chǎn)品情況、對私募基金風(fēng)險的了解程度、參加專業(yè)培訓(xùn)情況等信息；

　　（四）投資經(jīng)驗，包括投資期限、實際投資產(chǎn)品類型、投資金融產(chǎn)品的數(shù)量、參與投資的金融市場情況等；

　　（五）風(fēng)險偏好，包括投資目的、風(fēng)險厭惡程度、計劃投資期限、投資出現(xiàn)波動時的焦慮狀態(tài)等。

　　對投資者上述信息的獲取應(yīng)以投資者自愿為前提。私募基金投資者風(fēng)險調(diào)查問卷詳見附件一。

　　第四章 私募基金推介

　　第十七條 推介材料應(yīng)由募集機構(gòu)制作使用，募集機構(gòu)對推介材料內(nèi)容的真實性、完整性、準(zhǔn)確性負責(zé)。其他任何機構(gòu)或個人不得使用、更改、變相使用私募基金推介材料。

　　第十八條 私募基金推介材料內(nèi)容應(yīng)與基金合同主要內(nèi)容一致，不得有任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。推介材料內(nèi)容包括但不限于：

　�。ㄒ唬┧侥蓟�金的名稱和基金類型；

　�。ǘ�）私募基金管理人名稱、私募基金管理人登記編碼等基本信息及概況；

　�。ㄈ�）私募基金托管人名稱（如無，應(yīng)以顯著字體特別標(biāo)識）；

　　（四）私募基金的投資范圍、投資策略和投資限制概況；

　�。ㄎ澹┧侥蓟�金收益與風(fēng)險的匹配情況；

　�。�六）私募基金的特殊風(fēng)險揭示；

　�。ㄆ撸┧侥蓟�金募集結(jié)算資金專用賬戶信息；

　�。ò耍┩顿Y者承擔(dān)的主要費用及費率；

　�。ň牛┧侥蓟�金承擔(dān)的主要費用及費率；

　�。ㄊ�）私募基金信息披露的內(nèi)容、方式及頻率；

　　（十一）明確指出該文件不得轉(zhuǎn)載或給第三方傳閱；

　　（十二）中國基金業(yè)協(xié)會規(guī)定的其他內(nèi)容。

　　募集機構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取風(fēng)險揭示書的形式向投資者揭示風(fēng)險，確保推介材料中的相關(guān)內(nèi)容清晰、醒目。

　　第十九條 募集機構(gòu)及其從業(yè)人員推介私募基金時，禁止以下行為：

　　（一）公開推介或者變相公開推介；

　　（二）推介材料虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；

　�。ㄈ�）以任何方式承諾投資者資金不受損失，或者以任何方式承諾投資者最低收益，包括宣傳預(yù)期收益、預(yù)計收益、預(yù)測投資業(yè)績等；

　�。ㄋ模┛浯蠡蛘咂�面推介基金，違規(guī)使用安全、保證、承諾、保險、避險、有保障、高收益、無風(fēng)險等可能使投資人認為沒有風(fēng)險的表述；

　�。ㄎ澹┑禽d任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字；

　�。�六）惡意貶低同行；

　�。ㄆ撸┰试S非本機構(gòu)雇傭的人員進行推介；

　�。ò耍┩平榉潜緳C構(gòu)募集的私募基金；

　�。ň牛┓�律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定和中國基金業(yè)協(xié)會自律規(guī)則禁止的其他行為。

　　第二十條 募集機構(gòu)不得通過下列媒介渠道推介私募基金：

　�。ㄒ唬┕�開出版資料；

　�。ǘ�）面向社會公眾的宣傳單、布告、手冊、信函、傳真；

　�。ㄈ�）未經(jīng)邀約面向公眾的'講座、報告會、分析會；

　　（四）海報、戶外廣告；

　�。ㄎ澹╇娨�、電影、電臺及其他音像等公共傳播媒體；

　�。�六）公共網(wǎng)站鏈接廣告、博客等；

　�。ㄆ撸┪丛O(shè)置特定對象調(diào)查程序的募集機構(gòu)官方網(wǎng)站、微信朋友圈等互聯(lián)網(wǎng)媒介；

　�。ò耍┪唇�(jīng)特定對象調(diào)查程序的電話、短信和電子郵件等通訊媒介；

　�。ň牛┓�律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定和中國基金業(yè)協(xié)會自律規(guī)則禁止的其他行為。

　　第五章 合格投資者確認及基金合同簽署

　　第二十一條 募集機構(gòu)應(yīng)當(dāng)自行或者委托第三方機構(gòu)對私募基金進行風(fēng)險評級，建立科學(xué)有效的私募基金風(fēng)險評級標(biāo)準(zhǔn)和方法，并應(yīng)當(dāng)根據(jù)私募基金的風(fēng)險類型和評級結(jié)果，向投資者推介與其風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔(dān)能力相匹配的私募基金。

　　第二十二條 在投資者簽署基金合同之前，募集機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向投資者說明有關(guān)法律法規(guī)，須重點揭示私募基金風(fēng)險，并與投資者一同簽署風(fēng)險揭示書。風(fēng)險揭示書的內(nèi)容包括但不限于：

　　（一）私募基金的特殊風(fēng)險，包括基金合同與中國基金業(yè)協(xié)會合同指引不一致的風(fēng)險、基金未托管風(fēng)險、基金委托募集的風(fēng)險、未在中國基金業(yè)協(xié)會備案的風(fēng)險、聘請投資顧問的風(fēng)險等；

　　（二）私募基金投資運作中面臨的一般風(fēng)險，包括資金損失風(fēng)險、流動性風(fēng)險、募集失敗風(fēng)險等；

　�。ㄈ�）投資者對基金合同中投資者權(quán)益相關(guān)重要條款的逐項確認，包括當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)、費用及稅收、糾紛解決方式等。

　　私募投資基金風(fēng)險揭示書詳見附件二。

　　第二十三條 在完成私募基金風(fēng)險揭示后，投資者應(yīng)當(dāng)向募集機構(gòu)提供金融資產(chǎn)證明文件，募集機構(gòu)應(yīng)當(dāng)審查其是否符合合格投資者條件。

　　第二十四條 根據(jù)《暫行辦法》第十二條，私募基金的合格投資者是指具備相應(yīng)風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔(dān)能力，投資于單只私募基金的金額不低于100萬元且符合下列相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的單位和個人：

　�。ㄒ唬﹥糍Y產(chǎn)不低于1000萬元的單位；

　�。ǘ�）金融資產(chǎn)不低于300萬元或者最近三年個人年均收入不低于50萬元的個人。

　　前款所稱金融資產(chǎn)包括銀行存款、股票、債券、基金份額、資產(chǎn)管理計劃、銀行理財產(chǎn)品、信托計劃、保險產(chǎn)品、期貨權(quán)益等。

　　第二十五條 在完成合格投資者確認程序后，募集機構(gòu)應(yīng)給予投資者不少于一天的投資冷靜期，投資者在冷靜期滿后方可簽署私募基金合同。

　　第二十六條 私募基金管理人應(yīng)當(dāng)在投資者簽署基金合同后，指令本機構(gòu)的非基金推介業(yè)務(wù)人員以錄音電話、電郵等適當(dāng)方式進行回訪，回訪過程不得出現(xiàn)誘導(dǎo)性陳述，須客觀確認合格投資者的身份及投資決定。未經(jīng)回訪確認，私募基金管理人不得簽署基金合同。

　　基金合同可以約定，經(jīng)回訪確認程序的合同方可生效。

　　第七章 附則

　　第二十七條本制度與有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定為準(zhǔn)。

　　第二十八條本制度由公司負責(zé)解釋及修訂。

　　第二十九條本制度自批準(zhǔn)發(fā)布之日起實施，修改時亦同。

風(fēng)險控制制度4

　　出口退稅涉及范圍廣部門多，存在的風(fēng)險也大，為加強管理，保證公司的出口退稅工作順利開展，現(xiàn)針對可能存在的風(fēng)險進行管理，制訂本制度。

　　一、組織保證

　�。ㄒ唬┏闪⒐芾硇〗M：組長：董事長，副組長：總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人，成員：財務(wù)部辦稅員、出口業(yè)務(wù)部單證員、合同部外匯核銷員

　�。ǘ�）明確責(zé)任：責(zé)任主管領(lǐng)導(dǎo)：組長及副組長；其他直接責(zé)任人員：各成員。

　　二、法律風(fēng)險意識

　　1、出口退稅涉及騙取出口退稅罪，立案標(biāo)準(zhǔn)為涉案金額達到人民幣五萬元以上�！缎谭ā返�204條規(guī)定：“以假報出口或者其他欺騙手段，騙取國家出口退稅款，數(shù)額較大的（5萬以上），處五年以下有期徒刑或者拘役，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金；數(shù)額巨大（50萬以上）或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金；數(shù)額特別巨大（250萬以上）或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產(chǎn)。對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照各該條的規(guī)定處罰。

　　2、20xx年9月17日最高人民法院《關(guān)于審理騙取出口退稅刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》相關(guān)規(guī)定如下：“第一條刑法第二百零四條規(guī)定的‘假報出口’，是指以虛構(gòu)已稅貨物出口事實為目的，具有下列情形之一的行為：

　　a、偽造或者簽訂虛假的買賣合同；

　　b、以偽造、變造或者其他非法手段取得出口貨物報關(guān)單、出口收匯核銷單、出口貨物專用繳款書等有關(guān)出口退稅單據(jù)、憑證；

　　c、虛開、偽造、非法購買增值稅專用發(fā)票或者其他可以用于出口退稅的發(fā)票；

　　d、其他虛構(gòu)已稅貨物出口事實的行為。

　　3、具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第二百零四條規(guī)定的‘其他欺騙手段’：

　　a、騙取出口貨物退稅資格的；

　　b、將未納稅或者免稅貨物作為已稅貨物出口的.；

　　c、雖有貨物出口，但虛構(gòu)該出口貨物的品名、數(shù)量、單價等要素，騙取未實際納稅部分出口退稅款的。

　　三、防范風(fēng)險

　�。ㄒ唬┙�立和完善出口退稅管理的舉措

　　1、建立和健全公司相關(guān)管理制度。

　　公司應(yīng)制訂出《國際業(yè)務(wù)商務(wù)管理流程》，明確公司財務(wù)部和合同執(zhí)行單位相關(guān)崗位在執(zhí)行國際業(yè)務(wù)時應(yīng)履行的職責(zé)，規(guī)定各出口關(guān)鍵環(huán)節(jié)所必需的合規(guī)性文件及須辦理的手續(xù)；制訂出《出口退稅業(yè)務(wù)管理流程》，具體說明辦理出口退稅過程中所涉及的崗位、職責(zé)、相關(guān)單證及提交時間等，明確出口退稅業(yè)務(wù)操作流程規(guī)范，明確各個業(yè)務(wù)部門的崗位職責(zé)和權(quán)限。

　　2、明確規(guī)范和約束供應(yīng)商和貨運代理商在出口退稅環(huán)節(jié)中的職責(zé)。在簽訂設(shè)備和材料采購合同時，明確約定供應(yīng)商必須配合企業(yè)做好出口退稅工作，約定有懲罰條款，確保供應(yīng)商提交增值稅發(fā)票時不出現(xiàn)遺漏和差錯。選擇有實力的貨運代理商，以保障企業(yè)在貨物出口后能夠及時拿到合格的報關(guān)單。

　　（二）加強各部門間的交流與銜接工作

　　出口退稅工作統(tǒng)合性比較強，時間性要求嚴(yán)格，涉及部門廣泛，對外涉及國稅、外匯局、海關(guān)、貨代公司、報關(guān)行，對內(nèi)涉及銷售部、合同部、財務(wù)部、物流部，加強溝通和協(xié)調(diào)，理順退稅業(yè)務(wù)所涉及各個環(huán)節(jié)工作的銜接，以促進公司各相關(guān)業(yè)務(wù)部門和人員高度重視和辦理出口退稅工作。明確相關(guān)單證傳遞的流程、時間要求和操作規(guī)范，做好登記和保管單據(jù)交接記錄，建立責(zé)任追究制度。明確分工，財務(wù)部應(yīng)設(shè)專職辦稅員，負責(zé)具體的審單、申報和備案工作。各相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)設(shè)專人負責(zé)編制出口形式發(fā)票、收集和審核增值稅專用發(fā)票及出口報關(guān)單、辦理出口收匯核銷單，退稅業(yè)務(wù)單據(jù)在傳遞過程中出現(xiàn)不及時或者丟失的現(xiàn)象，業(yè)務(wù)人員未能及時辦理收匯核銷或遠期收匯證明等事項，將導(dǎo)致出口退稅無法正常辦理，所有部門必須通力合作才能完成出口退稅工作順利開展。

　�。ㄈ�）各級人員的高度重視，提高防范退稅風(fēng)險的意識。公司領(lǐng)導(dǎo)層、業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門應(yīng)主動加強學(xué)習(xí)，及時了解和掌握國家退稅政策變動對企業(yè)的影響。財務(wù)部門作為出口退稅工作的主辦部門應(yīng)隨時跟蹤國家退稅政策的變動情況，結(jié)合公司的特點和現(xiàn)狀，向公司領(lǐng)導(dǎo)層提供有益的參考意見；財務(wù)部的辦稅員，是稅企聯(lián)系的紐帶，其素質(zhì)的高低直接影響出口退稅的質(zhì)量和效益。辦稅員要有基本的外貿(mào)知識、會計專業(yè)知識、稅收知識，加強辦稅員能力的培訓(xùn)，按辦稅員崗位工作說明和程序進行定期培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和對外交往能力。辦稅員實行崗位輪換，在保持工作連續(xù)性的前提下，不定期對辦稅員進行崗位輪換，以防止差錯和弊端，也可使新頂崗人員可能提出新的工作設(shè)想，提高工作效率。辦稅員對申報的差錯要及時調(diào)整，及時與相關(guān)部門溝通。出口退稅政策性強，各成員應(yīng)加強學(xué)習(xí)與交流，掌握最新的政策與動態(tài)，積極參加國稅、海關(guān)、外匯局等相關(guān)管理部門、行業(yè)協(xié)會組織的政策宣講會、政策輔導(dǎo)會議，與同行保持一定的聯(lián)系，獲取最新的信息。

　�。ㄋ模﹩螕�(jù)的合規(guī)性檢查

　　1、報關(guān)單的合規(guī)：

　　報關(guān)單的信息要做到準(zhǔn)確填列，貨物金額要與執(zhí)行合同執(zhí)行部門提供的商業(yè)發(fā)票金額保持一致。報關(guān)單上的其他重要信息控制點包括貿(mào)易方式，合同協(xié)議號，批準(zhǔn)文號，提運單號，運抵國等正確填列。

　　2、外匯核銷單的合規(guī)：

　　外匯核銷單信息的時間性要求也必須達到，預(yù)計180天內(nèi)無法收款的，應(yīng)及時辦理遠期收匯證明，辦理前應(yīng)對遠期收匯證明的收匯期限作保守的正確估計，辦理后在收款時也應(yīng)及時在外匯核銷。

　　3、其他單據(jù)的確認：

　　收貨方與訂貨方不一致，匯款方與訂貨方不一致的，當(dāng)中涉及樣品或者委托代理采購等其他事項，需要業(yè)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)簽字確認。

　�。ㄎ澹┯嘘P(guān)備案單證

　　國家稅務(wù)總局公告20xx年第24號，出口企業(yè)應(yīng)在申報出口退（免）稅后15日內(nèi)，將所申報退（免）稅貨物的下列單證，按申報退（免）稅的出口貨物順序，填寫《出口貨物備案單證目錄》，注明備案單證存放地點，以備主管稅務(wù)機關(guān)核查。

　　1．外貿(mào)企業(yè)購貨合同、生產(chǎn)企業(yè)收購非自產(chǎn)貨物出口的購貨合同，包括一筆購銷合同下簽訂的補充合同等；

　　2．出口貨物裝貨單；

　　3．出口貨物運輸單據(jù)（包括：海運提單、航空運單、鐵路運單、貨物承運單據(jù)、郵政收據(jù)等承運人出具的貨物單據(jù)，以及出口企業(yè)承付運費的國內(nèi)運輸單證）。若有無法取得上述原始單證情況的，出口企業(yè)可用具有相似內(nèi)容或作用的其他單證進行單證備案。除另有規(guī)定外，備案單證由出口企業(yè)存放和保管。

風(fēng)險控制制度5

　　第一章總則

　　第一條

　　為了強化風(fēng)險意識，加強中小學(xué)財務(wù)內(nèi)部控制制度，強化財務(wù)監(jiān)控措施，有效控制財務(wù)風(fēng)險，制定本制度。

　　第二條

　　本制度適用于公辦中小學(xué)校，縣內(nèi)其他學(xué)校參照執(zhí)行。

　　第三條

　　制度

　　中小學(xué)財務(wù)風(fēng)險主要內(nèi)容：資產(chǎn)管理不善可能造成的資產(chǎn)安全威脅;計劃不周，財務(wù)狀況惡化，可能造成的財務(wù)運行困難;執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定不周，可能給財務(wù)運行帶來的不利影響。

　　第四條

　　中小學(xué)財務(wù)風(fēng)險控制的基本目的：通過建立嚴(yán)格的內(nèi)控制度、內(nèi)審制度和良好的財務(wù)行為治理機制，使中小學(xué)財務(wù)風(fēng)險控制與財務(wù)實際相適應(yīng);真實、可靠的了解掌握中小學(xué)內(nèi)、外部信息，國家政策變動情況，銀行信貸政策信息;遵守國家法律法規(guī);建立風(fēng)險處理機制，從根本上預(yù)防、控制、降低和化解財務(wù)風(fēng)險，從而實現(xiàn)中小學(xué)投資利益的最大化。

　　第五條

　　中小學(xué)財務(wù)部門是防控財務(wù)風(fēng)險的主要責(zé)任部門，財務(wù)部門在中小學(xué)校長領(lǐng)導(dǎo)下開展財務(wù)風(fēng)險預(yù)測及防控工作。

　　第二章財務(wù)風(fēng)險控制措施

　　第六條

　　提高財務(wù)風(fēng)險意識。市場經(jīng)濟已經(jīng)把學(xué)校經(jīng)濟活動與社會風(fēng)險緊密相連，學(xué)校的財務(wù)活動在激烈的市場競爭中不可避免地要遇到各種各樣的風(fēng)險。中小學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)決策層應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險防范意識貫穿于整個決策過程中，提高財務(wù)風(fēng)險意識，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，積極化解風(fēng)險，實現(xiàn)辦學(xué)的經(jīng)濟效益與社會效益的最大化。

　　第七條

　　中小學(xué)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身財務(wù)收支狀況，認真科學(xué)的制定總體發(fā)展規(guī)劃�？茖W(xué)設(shè)置管理隊伍、配置師資力量、根據(jù)社會需求設(shè)置專業(yè)、科學(xué)制定校園建設(shè)規(guī)劃，并組織專家對投資項目進行可行性論證�？刂苹�本建設(shè)規(guī)模、進度、計劃，防止資金鏈斷裂的風(fēng)險。

　　第八條

　　中小學(xué)應(yīng)當(dāng)強化預(yù)算管理制度，強化留有余地的預(yù)算意識，強化預(yù)算執(zhí)行力度。中小學(xué)應(yīng)當(dāng)堅持保運轉(zhuǎn)、后發(fā)展的預(yù)算安排次序;堅持量入為出、量力而行、統(tǒng)籌兼顧、保證重點的預(yù)算安排原則。防止無預(yù)算、超預(yù)算合同的發(fā)生，避免超預(yù)算的財務(wù)風(fēng)險。堅持重大事項專業(yè)咨詢制度，避免合同糾紛風(fēng)險。不斷提高預(yù)算質(zhì)量和合同管理水平，確保預(yù)算支出與預(yù)算收入相適應(yīng)。

　　第九條

　　中小學(xué)應(yīng)當(dāng)加強收入管理，完善、強化收費信息管理，強化中小學(xué)收入統(tǒng)籌管理意識，杜絕私設(shè)小金庫、截留收入事件，做到應(yīng)收必收，確保中小學(xué)收入安全完整。

　　第十條

　　中小學(xué)應(yīng)當(dāng)加強支出管理，強化新財務(wù)制度下的審批制度，嚴(yán)格財務(wù)手續(xù)，強化統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理的財務(wù)體制，防止分散管理可能帶來的財務(wù)風(fēng)險。

　　第十一條

　　中小學(xué)應(yīng)當(dāng)加強融資風(fēng)險控制。中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)規(guī)范和加強借入款項管理，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。

　　一是融資要納入中小學(xué)預(yù)算;二是融資要嚴(yán)格執(zhí)行國家政策，防止政策風(fēng)險;三是嚴(yán)格、強化融資管理，控制融資規(guī)模不超過凈資產(chǎn)的30%;四是在正確評估中小學(xué)償還債務(wù)能力的基礎(chǔ)上，科學(xué)制定負債總量，合理設(shè)置負債警戒線，我縣原則上資產(chǎn)負債率不超過30%。

　　嚴(yán)禁義務(wù)教育階段學(xué)校舉借債務(wù)，非義務(wù)教育階段學(xué)校不得違反規(guī)定舉借債務(wù)。

　　中小學(xué)校不得提供擔(dān)保。

　　第十二條

　　中小學(xué)應(yīng)當(dāng)強化資產(chǎn)負債管理。落實資產(chǎn)管理責(zé)任制度，建立資產(chǎn)損失賠償制度，強化資產(chǎn)管理意識，防止和降低資產(chǎn)損失風(fēng)險。中小學(xué)應(yīng)當(dāng)及時調(diào)整負債結(jié)構(gòu)。由于預(yù)期收入很難與負債的償還能力和數(shù)量保持一致，這就要求中小學(xué)應(yīng)根據(jù)資金需求和收入情況，及時調(diào)整負債結(jié)構(gòu)，達到規(guī)避財務(wù)風(fēng)險的目的。

　　第十三條

　　中小學(xué)應(yīng)當(dāng)提高財務(wù)人員素質(zhì)。中小學(xué)財務(wù)風(fēng)險規(guī)避的關(guān)鍵是對行為人的控制。中小學(xué)財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)加強繼續(xù)教育，提高自身的'業(yè)務(wù)素質(zhì);財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)改變對風(fēng)險管理的偏見，注重培育財務(wù)風(fēng)險規(guī)避意識，嚴(yán)格執(zhí)行各項制度，按規(guī)定程序進行操作，有效地控制風(fēng)險的發(fā)生。

　　第十四條

　　中小學(xué)財務(wù)分析評價體系。對中小學(xué)財務(wù)綜合實力、財務(wù)運行績效以及財務(wù)發(fā)展?jié)摿�進行評價(財務(wù)綜合實力評價：中小學(xué)的辦學(xué)收入和最大籌集資金能力，包括教育經(jīng)費撥款額、專項收入及中小學(xué)其他收入等;財務(wù)運行績效評價：即按照收入和支出相比的經(jīng)濟效益評價原理，對中小學(xué)財務(wù)資金運行的效果、效率、效益等進行評價，其評價指標(biāo)主要包括事業(yè)發(fā)展規(guī)劃指標(biāo)、經(jīng)費籌集能力指標(biāo)、社會評價指標(biāo)等;財務(wù)發(fā)展?jié)摿υu價：評價中小學(xué)在負債和財務(wù)風(fēng)險方面的承受能力，該類指標(biāo)包括年末流動資產(chǎn)、負債總額、負債率、負債收入比等指標(biāo))。通過評價掌握學(xué)校總體實力，充分挖掘中小學(xué)的內(nèi)部潛力，努力增收節(jié)支，量入為出，有效地規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，給決策者提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息。

　　第十五條

　　中小學(xué)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系。中小學(xué)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系屬于事前監(jiān)測，將其融入到學(xué)校的財務(wù)控制、考核、分析、決策中，把過去和未來有機地結(jié)合起來。一是要對無法規(guī)避和已經(jīng)發(fā)生的財務(wù)風(fēng)險進行記錄;二是要對已采取的風(fēng)險防范對策進行評估、總結(jié)，將其結(jié)果寫入資料庫。由于財務(wù)風(fēng)險是不斷變化的，新的財務(wù)風(fēng)險的出現(xiàn)，舊的財務(wù)風(fēng)險可能減弱或消失，應(yīng)根據(jù)環(huán)境變化，對財務(wù)風(fēng)險的防范機制進行動態(tài)調(diào)整。

　　第十六條

　　中小學(xué)風(fēng)險預(yù)測報告體系。預(yù)測財務(wù)風(fēng)險應(yīng)即時報告校長，特殊情況下可直接報告上級主管部門。

　　第三章附則

　　第十七條

　　本制度自發(fā)布之日起施行。

風(fēng)險控制制度6

　　通過對醫(yī)療器械的安全控制和風(fēng)險分析，采取相應(yīng)措施從而降低風(fēng)險發(fā)生的概率。

　　適用范圍：

　　通過正常招采程序進入我院的醫(yī)療設(shè)備（含科研、教學(xué)）、配件。

　　醫(yī)療器械使用安全風(fēng)險管理是對醫(yī)療器械臨床使用環(huán)節(jié)可能發(fā)生的安全風(fēng)險進行分析、評價、控制和檢測工作的管理方針、程序及其實踐發(fā)系統(tǒng)運用。

　　1、《醫(yī)療器械監(jiān)督管理條例》，國務(wù)院令650號，自20xx年6月1日實施；

　　2、《國務(wù)院關(guān)于修改〈醫(yī)療器械監(jiān)督管理條例〉的決定》，國務(wù)院令第680號，自20xx年5月4日實施；

　　3、《醫(yī)療器械使用質(zhì)量監(jiān)督管理辦法》，國家食品藥品監(jiān)督管理總局令第18號，自20xx年2月1日實施；

　　1、《三級綜合醫(yī)院評審標(biāo)準(zhǔn)實施細則》(20xx版），第六章醫(yī)院管理6、9、4、1“有醫(yī)學(xué)裝備臨床使用安全控制與風(fēng)險管理的相關(guān)工作制度與流程”。

　　2、《三級綜合醫(yī)院評審標(biāo)準(zhǔn)實施細則》(20xx版），第六章醫(yī)院管理6、9、4、1“有生命支持類、急救類、植入類、輻射類、滅菌類和大型醫(yī)用設(shè)備等醫(yī)學(xué)裝備臨床使用安全監(jiān)測與報告制度”。

　　1、病人和操作人員不能覺察的危險因素，如放射線、電離輻射、磁場。

　　2、昏迷、麻醉狀態(tài)或臥床病人，尤其老人、兒童、殘疾人，對危害無法采取正常反應(yīng)。

　　3、作為生命支持和功能替代的醫(yī)療器械，其安全性、可靠性能直接影響人體生命安全。

　　4、使用中的醫(yī)療器械絕緣程度下降，保護接地措施不當(dāng)?shù)纫蛩卦斐傻碾姎獍踩�隱患。

　　5、多種醫(yī)療器械連接使用，可能產(chǎn)生更大的安全隱患。

　　6、不同醫(yī)療器械之間相互干擾，如電磁干擾產(chǎn)生的安全隱患。

　　7、有源醫(yī)療器械通過皮膚或直接插入體內(nèi)時，電氣安全性能造成的危害。

　　8、特定環(huán)境如濕度、溫度、可燃氣體、有毒氣體、易爆物質(zhì)，使醫(yī)療器械在應(yīng)用中可能造成安全性、可靠性下降。

　　10、年久失修或大修理后未按常規(guī)進行設(shè)備有關(guān)數(shù)據(jù)檢測，使電氣、機械等部件安全性能下降未被發(fā)現(xiàn)。

　　11、使用人員操作失誤或無關(guān)人員在無意或無知情況下變動醫(yī)療器械的工作狀態(tài)和預(yù)設(shè)置，造成的安全風(fēng)險。

　　12、未重視生產(chǎn)廠家提示的適應(yīng)證、禁忌證及風(fēng)險因素或可能產(chǎn)生的副作用。

　　1、為防止醫(yī)療器械在使用中對病人和工作人員造成傷害，必須設(shè)置警示標(biāo)志。

　　(1)危險標(biāo)示：對放射線、電離輻射、高磁場等區(qū)域的通道與入口處，應(yīng)設(shè)置明顯的警告標(biāo)志。

　　(2)狀態(tài)標(biāo)示：對X線機房、CT機房、直線加速器和SPECT等機房，當(dāng)設(shè)備處于工作狀態(tài)時，通常設(shè)置紅燈以示警告。

　　根據(jù)國際電工委員會（IEC)的標(biāo)準(zhǔn)IEC60601-1-1988〔《醫(yī)用電氣設(shè)備第一部分:安全通用要求》第一版〕及其第一號修訂標(biāo)準(zhǔn)0991-10制定了醫(yī)用電氣設(shè)備安全的國家標(biāo)準(zhǔn)GB9706、1-1995《醫(yī)用電氣設(shè)備第一部分：安全通用要求》。該標(biāo)準(zhǔn)是醫(yī)療設(shè)備在整個使用壽命周期中必須達到的安全基本要求。

　　醫(yī)療器械必須采用保護接地，配電方式為三相五線制、保護接地母線接地電阻應(yīng)小于4Ω。大型醫(yī)療設(shè)備如CT機、MRI、DSA、直線加速器、SPECT等，應(yīng)按設(shè)備安裝說明書中接地電阻要求，設(shè)置專用接地保護。對有特殊要求的供電系統(tǒng)如心胸外科手術(shù)室，應(yīng)采用1:1隔離變壓器與專用接地線，隔離變壓器的二次回路不接地。

　　國家對放射診斷、治療設(shè)備，包括X線機、CT、DSA、核醫(yī)學(xué)設(shè)備如SPECT、PET、PET-CT、γ計數(shù)儀，醫(yī)用直線加速器、鉆機，模擬定位機、x-刀和γ刀等，國家己有成熟的.防護標(biāo)準(zhǔn)和安全規(guī)范，主要的防護規(guī)范有兩項，《GBW-3-80醫(yī)用遠距離γ射線治療衛(wèi)生防護規(guī)定》和《GBW-2-80醫(yī)用治療X線衛(wèi)生防護規(guī)定》。

　　在采購醫(yī)療設(shè)備時，應(yīng)選擇通過電磁兼容性安全認證的醫(yī)療設(shè)備。在設(shè)備的安裝布局中，應(yīng)考慮醫(yī)療設(shè)備之間的相互干擾與影響、在使用前應(yīng)分析各種醫(yī)療設(shè)備的電磁兼容性問題，制定操作規(guī)程時應(yīng)充分強調(diào)電磁輻射的防護措施。

　　設(shè)備使用前對醫(yī)護人員、操作人員及工程技術(shù)人員的技術(shù)培訓(xùn)，可采取現(xiàn)場培訓(xùn)和工廠培訓(xùn)相結(jié)合的方式，大型醫(yī)療設(shè)備培訓(xùn)可分多次完成。

　　(2)了解使用說明書、維修手冊及與該設(shè)備有關(guān)的國際、國家標(biāo)準(zhǔn)。

　　(3)科室所購置設(shè)備應(yīng)具備說明書，并隨機器放置。醫(yī)學(xué)裝備部按使用說明書，協(xié)助臨床科室制定設(shè)備操作規(guī)程，內(nèi)容如下：

　　①有關(guān)醫(yī)療設(shè)備適用的對象、設(shè)備保管人員、應(yīng)用范圍、開機前檢查、注意事項及標(biāo)準(zhǔn)程序。

　�、懿僮髦械淖⒁馐马�、安全風(fēng)險、禁忌、操作人員要求等。

　　(5)大型貴重精密儀器設(shè)備操作人員必須具備操作人員上崗證。

　　(2)大型貴重精密儀器設(shè)備應(yīng)指定專人操作與專人負責(zé)管理。

　　(4)使用人員應(yīng)與工程技術(shù)人員合作，共同開發(fā)醫(yī)療設(shè)備的全部功能，做到物盡其用。

　　(5)為確保醫(yī)療設(shè)備始終處于最佳的性能狀態(tài)，并及時發(fā)現(xiàn)設(shè)備性能的變化，對大型醫(yī)療設(shè)備日常的質(zhì)量控制，由使用科室醫(yī)技人員及工程技術(shù)人員對設(shè)備作穩(wěn)定性檢測，并進行評價。

　　(6)操作使用人員應(yīng)按設(shè)備使用說明書及操作規(guī)程要求對設(shè)備定期進行日常維護和保養(yǎng)。

　　(7)根據(jù)《醫(yī)療設(shè)備三級質(zhì)量控制具體要求規(guī)范》及設(shè)備技術(shù)要求，醫(yī)學(xué)裝備部制定設(shè)備維保周期及內(nèi)容，并定期對維護報告進行分析。

　　(8)醫(yī)學(xué)裝備部按照《急救生命支持類設(shè)備管理制度》，《大型醫(yī)療設(shè)備管理制度》等對全院醫(yī)學(xué)裝備進行定期巡檢及預(yù)防性維護，并對巡檢中發(fā)現(xiàn)的問題及時解決，并做好記錄。

　　(9)設(shè)備維修人員在維修醫(yī)學(xué)裝備后應(yīng)進行相關(guān)的性能檢測和電氣安全檢查，并對檢測內(nèi)容進行登記，經(jīng)檢修仍不能達到使用安全標(biāo)準(zhǔn)的醫(yī)療器械，不得繼續(xù)使用。

　　(1)科室應(yīng)將設(shè)備日常維護及使用情況定期報告醫(yī)學(xué)裝備部。

　　(2)醫(yī)療設(shè)備出現(xiàn)故障，應(yīng)立即停止使用該醫(yī)療設(shè)備，懸掛設(shè)備停用標(biāo)識，并立即通知醫(yī)學(xué)裝備部，可撥打63910296（外線）、2296（內(nèi)線）或與設(shè)備責(zé)任人直接聯(lián)系。

　　對培訓(xùn)記錄、預(yù)防性維修、醫(yī)療器械不良事件、計量管理及維修數(shù)據(jù)進行分析評估，評估數(shù)據(jù)作為下周期管理依據(jù)。針對數(shù)據(jù)分析原因，持續(xù)改進。

風(fēng)險控制制度7

　　1.目的

　　針對施工過程中的安全風(fēng)險,制定控制計劃,明確安全技術(shù)措施、控制方法、控制時機及責(zé)任人等要求,實施全過程安全控制。

　　2.適用范圍

　　適用于公司所屬各施工項目安全風(fēng)險控制計劃的制定、實施及日常管理。

　　3.職責(zé)

　　3.1工程技術(shù)人員負責(zé)在編制施工技術(shù)手冊時,對施工項目進行安全風(fēng)險分析預(yù)測,根據(jù)分析預(yù)測結(jié)果制定施工安全風(fēng)險控制計劃。

　　3.2項目經(jīng)理協(xié)助工程技術(shù)人員制定本班組施工項目的施工安全風(fēng)險控制計劃,并負責(zé)具體實施。

　　3.3專職安全員負責(zé)本部門施工安全風(fēng)險控制計劃實施情況的日常監(jiān)督。

　　3.4工程管理部負責(zé)施工安全風(fēng)險控制計劃的審核、監(jiān)督及日常管理。

　　3.5總工室負責(zé)施工安全風(fēng)險控制計劃的批準(zhǔn)與考核。

　　4.工作內(nèi)容和要求

　　4.1施工安全風(fēng)險控制計劃的編制:

　　4.1.1 對施工項目進行危險源辨識、評價描述,評價方法見:《危害辨識、危險評價和危險控制計劃控制程序》。

　　4.1.2對危險源進行危險分級,分為極度危險(j)、高度危險(g)、顯著危險(*)、一般危險(y)、稍有危險(s)、微小危險(w)六級。

　　4.1.3危險等級在“稍有危險”即“s”級以上的危險源需采取安全技術(shù)措施,制定施工安全風(fēng)險控制計劃進行控制。安全技術(shù)措施要全面細致,針對性、操作性強。

　　4.1.4施工安全風(fēng)險控制方法的選擇

　　4.1.4.1施工安全風(fēng)險控制重在過程控制,根據(jù)工地安全管理需要,設(shè)定五個安全管理控制點:書面見證點、見證點、停工待檢點、連續(xù)監(jiān)護點、提醒點。

　　4.1.4.2安全管理控制點的適用范圍見下表:

　　控制點

　　類別

　　控制點

　　代碼

　　控制點適用范圍

　　書面見證點

　　r

　　各類人員的上崗證、體檢情況、安全教育情況等

　　見證點

　　w

　　施工過程的'設(shè)備狀態(tài)、環(huán)境、工藝情況、安全技術(shù)措施落實情況等

　　停工待檢點

　　h

　　重大施工項目、特殊作業(yè)環(huán)境或工序等

　　連續(xù)監(jiān)護點

　　s

　　特別危險項目如排架拆除、超重物件吊裝、坑井及容器內(nèi)作業(yè)等

　　提醒點

　　a

　　施工人員安全防護設(shè)施、作業(yè)環(huán)境安全、易疏忽的安全注意事項等

　　4.1.4.3 控制計劃中的每一項安全技術(shù)措施均應(yīng)設(shè)安全管理控制點,每個控制點必須有專人負責(zé)。

　　4.1.5 施工安全風(fēng)險控制時機或頻次的選擇

　　4.1.5.1責(zé)任人應(yīng)適時或按時對安全管理控制點實施控制�？刂茣r機或頻次一般分為四類:p — 項目開始前、d — 每天至少一次、w — 每周至少一次、t — 每次作業(yè)前。

　　4.1.5.2p是指項目開工前必須對書面見證點r進行確認,對見證點w、停工待檢點h進行見證和驗證;d是指每日至少進行一次見證點w、停工待檢點h的見證與驗證;w是指每周至少進行一次見證點w、停工待檢點h的見證與驗證;t是指每次作業(yè)前都應(yīng)進行見證點w、停工待檢點h的見證與驗證。

　　4.1.6 將上述步驟的結(jié)果依次填寫在《施工安全風(fēng)險控制計劃表》(見附件)中的相應(yīng)欄內(nèi),作為作業(yè)指導(dǎo)書的一個必要部分。

　　4.2 施工安全風(fēng)險控制計劃的編號

　　施工安全風(fēng)險控制計劃由編寫者進行編號。

　　4.2.1有工程編號的施工項目風(fēng)險控制計劃編號示例:

　　sd-該施工項目工程編號。

　　說明:

　　sd——項目部名稱(上海大學(xué)項目部)。

　　4.2.3各部門縮寫代碼表:

　　部門

　　代碼

　　部門

　　代碼

　　機械施工處

　　j*

　　焊接施工處

　　hj

　　建筑施工處

　　jz

　　電氣施工處

　　dq

　　混凝土公司

　　hn

　　其他

　　qt

　　4.3施工安全風(fēng)險控制計劃的實施

　　4.3.1施工安全風(fēng)險控制計劃經(jīng)施工技術(shù)、安監(jiān)部門審核、項目總工批準(zhǔn)后方可實施。

　　4.3.2應(yīng)保證施工項目技術(shù)負責(zé)人、班組長或施工負責(zé)人、部門專職安全員、施工技術(shù)、安監(jiān)部門各持有施工安全風(fēng)險控制計劃一份。由項目部安監(jiān)部門負責(zé)統(tǒng)一歸檔。

　　4.3.3項目開工前的安全技術(shù)交底上,技術(shù)負責(zé)人必須對參加施工人員進行施工安全風(fēng)險控制計劃交底,確保所有施工人員對其充分熟悉。

　　4.3.4 施工安全風(fēng)險控制計劃中的各級責(zé)任人,必須嚴(yán)格按照控制計劃中的控制方法及控制時機要求,適時或及時對相應(yīng)安全技術(shù)措施進行確認、見證和驗證,并對安全技術(shù)措施的實施與否負全責(zé)。安全技術(shù)措施實施后,由責(zé)任人簽字確認。

　　4.4 施工安全風(fēng)險控制計劃的變更

　　因施工工序、作業(yè)環(huán)境、安全技術(shù)措施及責(zé)任人發(fā)生較大變化時,原編制者或各級責(zé)任人應(yīng)及時提出變更請求,經(jīng)審核、批準(zhǔn)后實施變更,確�？刂朴媱澋倪m宜與可靠。

　　4.5 所有施工項目未制定施工安全風(fēng)險控制計劃不準(zhǔn)開工。

　　4.6檢查與考核

　　4.6.1 本辦法的執(zhí)行情況按公司《職業(yè)安全健康檢查管理規(guī)定》進行檢查。

　　4.6.2 本辦法的執(zhí)行情況按公司《職業(yè)安全健康獎懲管理辦法》、《反違章實施細則》進行考核。

　　5.相關(guān)文件

　　5.1《危害辨識、危險評價和危險控制計劃控制程序》

　　5.2《職業(yè)安全健康檢查管理規(guī)定》

　　5.3《職業(yè)安全健康獎懲管理辦法》

　　5.4《反違章實施細則》

　　6記錄:《施工安全風(fēng)險控制計劃表》

　　附件:施工安全風(fēng)險控制計劃表

風(fēng)險控制制度8

　　本論文著手于企業(yè)會計部門中的稅務(wù)風(fēng)險，詳細分析了引起稅務(wù)風(fēng)險的可能原因，簡單概括了其影響的結(jié)果。為了規(guī)范會計內(nèi)部控制秩序以及內(nèi)部管理工作，本論文針對這些影響因素提出了相應(yīng)的方法策略，目前這些在會計領(lǐng)域具有非常重要的理論作用。

　　近年來，我國市場經(jīng)濟日益發(fā)展，企業(yè)間的競爭不斷加劇，所以使企業(yè)的稅務(wù)環(huán)境變得更加復(fù)雜。 當(dāng)人們不能充分把握復(fù)雜的環(huán)境時，稅務(wù)風(fēng)險便會產(chǎn)生。而與企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險不同，商業(yè)風(fēng)險帶來的風(fēng)險隨收益的增加而增加，隨收益的減少而減少。但是稅務(wù)風(fēng)險并非這樣，一旦企業(yè)選擇了稅務(wù)風(fēng)險，肯定會有一部分的增加支出，這些增加支出就是未來的損失，它們遠遠大于企業(yè)的風(fēng)險。

　　一、稅務(wù)風(fēng)險對企業(yè)內(nèi)部會計控制的影響

　　(一)稅務(wù)風(fēng)險影響內(nèi)控制度的建設(shè)。企業(yè)內(nèi)部控制制度，是指單位內(nèi)部為了有效地進行經(jīng)營管理，而制定的一系列相互聯(lián)系、相互制約、相互監(jiān)督的制度、措施和方法的總稱。企業(yè)為了明確提出內(nèi)控制度，在風(fēng)險控制方面，在每個風(fēng)險控制點上都務(wù)必要建立相應(yīng)的風(fēng)險管理控制系統(tǒng)。但是因為企業(yè)中每個業(yè)務(wù)流程以及稅務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生原因多種多樣，所以企業(yè)在實施內(nèi)部會計控制策略時，務(wù)必要時刻注意具體問題具體分析，對于不同的企業(yè)風(fēng)險，提出相應(yīng)的內(nèi)控策略。企業(yè)只有完善其內(nèi)部會計管理制度，才能有效管理和控制稅務(wù)風(fēng)險，進而避免因為稅務(wù)風(fēng)險而造成不必要的經(jīng)濟損失。

　　(二)稅務(wù)風(fēng)險影響內(nèi)控目標(biāo)的實現(xiàn)。在實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部會計控制目標(biāo)的過程中稅務(wù)風(fēng)險起著至關(guān)重要的作用。 企業(yè)內(nèi)控目標(biāo)的實現(xiàn)緊密聯(lián)系于稅務(wù)風(fēng)險的控制，主要表現(xiàn)在以下幾點：第一，企業(yè)必須依照會計信息數(shù)據(jù)來繳納所應(yīng)的稅額，如果會計信息存在錯誤，將直接影響稅額的準(zhǔn)確度，這樣企業(yè)就可能會被追究一定法律責(zé)任或者承擔(dān)被罰款的結(jié)果。所以，企業(yè)要完善內(nèi)部會計控制目標(biāo)，完全杜絕因為會計環(huán)節(jié)而造成的稅務(wù)風(fēng)險。第二，造成企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的主要原因是企業(yè)未能嚴(yán)格遵循我國相關(guān)法律法規(guī)辦事，而企業(yè)內(nèi)控目標(biāo)能夠提醒企業(yè)嚴(yán)格遵循其法律規(guī)范、會計控制制度進行辦事，能夠最大化地降低企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險。

　　二、影響企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險的因素分析

　　(一)影響企業(yè)內(nèi)部稅收風(fēng)險的主觀因素。一方面原因是：企業(yè)會計部門的工作人員自身素質(zhì)不高，對經(jīng)濟活動的認知不準(zhǔn)確。因為許多企業(yè)招收會計以及出納員的門檻較低，所以一些企業(yè)的會計人員不知道如何下手，如何做，不能清楚徹底地了解稅收知識，有的工作人員甚至對其了解出現(xiàn)錯誤，不能及時準(zhǔn)確地規(guī)劃稅務(wù)，直接導(dǎo)致所在企業(yè)承擔(dān)了不必要的經(jīng)濟損失;另一方面原因是：企業(yè)內(nèi)部的會計管理制度不全面，一些預(yù)警機制嚴(yán)重缺乏，反饋機制也不夠完善，管理極其混亂。企業(yè)如果沒有一整套全面有效的管理制度進行規(guī)范，就可能出現(xiàn)漏洞百出的現(xiàn)象，最后的還要承受巨大的經(jīng)濟代價。

　　(二)影響企業(yè)稅收風(fēng)險的外部因素。近幾年來，雖然我國的法律取得了一定程度的進展，比如在會計領(lǐng)域內(nèi)的相關(guān)法規(guī)、規(guī)章有了一定程度的改善，但是企業(yè)在稅法中對會計的約束力還是相當(dāng)削弱的，是遠遠不夠的。這些法律法規(guī)對具體事項的規(guī)定都比較概括，不夠清晰，只是起到了一定的參考作用。企業(yè)的發(fā)展不僅需要主觀原因，即企業(yè)自身的自律，也需要客觀原因，即良好的外部環(huán)境。主客觀原因應(yīng)共同作用，相得益彰，才能真正促進企業(yè)的發(fā)展。

　　三、企業(yè)如何加強、規(guī)范會計的內(nèi)部控制

　　(一)企業(yè)要樹立一定的風(fēng)險防范意識。心理學(xué)理論認為，一定的動機才能引起人的行為的發(fā)生。沒有動機就沒有人們行為的結(jié)果。目前學(xué)者所關(guān)注的話題是：如何糾正危險的思想意識或者將其扼殺在萌芽狀態(tài)。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者(或相關(guān)的管理人員)應(yīng)當(dāng)給予企業(yè)內(nèi)部會計工作人員培訓(xùn)或者對其進行宣傳教育，待企業(yè)內(nèi)部的工作人員在經(jīng)過嚴(yán)格的培訓(xùn)并各方面合格后再進行考核，只有工作人員達到企業(yè)所需的要求，才能富于專業(yè)性與職業(yè)性的進行工作。以上方法的目的是為了加深工作人員對稅務(wù)信息、財務(wù)知識以及社會經(jīng)濟狀況的分析以及把握，從而進一步規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度，促進企業(yè)經(jīng)濟的積極健康發(fā)展。

　　(二)企業(yè)要健全內(nèi)部的會計控制體系。人們行為的依據(jù)依賴于企業(yè)規(guī)矩的制定，這些企業(yè)規(guī)矩也能有效的控制活動過程，以防其偏離企業(yè)既定的軌道。如何健全企業(yè)內(nèi)部的會計控制體系，有以下幾種方法。首先，要加快企業(yè)建立會計控制制度體系的步伐，這些體系的建立均可以根據(jù)所選中行業(yè)的優(yōu)秀企業(yè)作為目標(biāo)，根據(jù)自身企業(yè)的經(jīng)營狀況，分別給予相應(yīng)的操作規(guī)程、操作方法。這些內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包含企業(yè)的每個方面及企業(yè)的每一分子，比如有形資產(chǎn)以及無形資產(chǎn);企業(yè)高層管理者以及底層管理者，反饋企業(yè)各方面的信息，健全企業(yè)的會計控制制度體系。

　　(三)企業(yè)要加強內(nèi)外監(jiān)督力度。企業(yè)對內(nèi)部會計活動控制主要從以下幾個方面，如內(nèi)部的制度約束、輿論壓力、內(nèi)部的.法律等。有效的內(nèi)部審計對企業(yè)監(jiān)督具有重要的作用，它不僅能及時而準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)會計部門存在的錯誤，還能有效規(guī)范企業(yè)的行為，以進一步提高企業(yè)的所得利潤。內(nèi)部審計“審”的內(nèi)容包括這幾個方面：內(nèi)部審計質(zhì)量、內(nèi)部控制監(jiān)督程序、會計賬目、以及制度設(shè)計的有效性以及合理性。外部監(jiān)督主要是指社會監(jiān)督。社會監(jiān)督如果能發(fā)揮其最大效應(yīng)，其不但促進企業(yè)管理的不斷成熟與完善，還有利于整個市場經(jīng)濟秩序的規(guī)范。當(dāng)然，社會監(jiān)督的力量不只是有機關(guān)的審計部門的力量，還有行政機關(guān)(如稅務(wù)局、工商局)、立法機關(guān)、社會媒體、甚至成千上萬網(wǎng)友的力量。

　　(四)企業(yè)要增強稅務(wù)風(fēng)險信息的溝通。企業(yè)內(nèi)部不但要進行思想交流，同時也要聯(lián)合與外部企業(yè)。 在上述企業(yè)內(nèi)部制度的內(nèi)容要包括內(nèi)部信息與溝通制度、公開信息與保密信息的相關(guān)法律規(guī)范等方面。緊密聯(lián)系稅務(wù)機關(guān)，只有保證合作關(guān)系的融洽，合作才能愉快。因此，稅法的執(zhí)行要緊密遵循稅務(wù)機關(guān)的要求，才能保持良好的合作關(guān)系，使企業(yè)獲得應(yīng)有的效益。

　　四、結(jié)束語

　　總之，企業(yè)的稅務(wù)防范風(fēng)險非常復(fù)雜，涉及到很多個方面的問題。日前，企業(yè)的規(guī)模不斷擴大，企業(yè)的業(yè)務(wù)不斷增多，這導(dǎo)致涉及的稅收數(shù)額也越來越多，所以規(guī)范內(nèi)部會計控制措施的工作就顯得尤為重要。企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險是客觀存在的，如果企業(yè)發(fā)展得不夠成熟，就會導(dǎo)致其誤入歧途，企業(yè)則面臨嚴(yán)重風(fēng)險。因此，應(yīng)進一步完善企業(yè)內(nèi)部會計控制措施，促進企業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展和效益的提高。

風(fēng)險控制制度9

　　1、總則

　　1.1為保障公司股權(quán)投資業(yè)務(wù)的安全運作和管理，加強公司內(nèi)部風(fēng)險管理，規(guī)范投資行為，提高風(fēng)險防范能力，有效防范和控制投資項目運作風(fēng)險，根據(jù)《公司法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法（試行）》等法律法規(guī)和公司制度的相關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

　　1.2 股權(quán)投資業(yè)務(wù)是指使用自有資金對境內(nèi)企業(yè)進行的股權(quán)投資類業(yè)務(wù)。

　　1.3風(fēng)險控制原則公司的風(fēng)險控制應(yīng)嚴(yán)格遵循以下原則：

　　1.3.1全面性原則：風(fēng)險控制制度應(yīng)覆蓋股權(quán)投資業(yè)務(wù)的各項工作和各級人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；

　　1.3.2審慎性原則：內(nèi)部風(fēng)險控制的核心是有效防范各種風(fēng)險，公司部門組織的構(gòu)成、內(nèi)部管理制度的建立要以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點；

　　1.3.3獨立性原則：風(fēng)險控制工作應(yīng)保持高度的獨立性和權(quán)威性，并貫徹到業(yè)務(wù)的各具體環(huán)節(jié)；

　　1.3.4有效性原則：風(fēng)險控制制度應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)章，具有高度的權(quán)威性，成為所有員工嚴(yán)格遵守的行動指南；執(zhí)行風(fēng)險管理制度不能存在任何例外，任何員工不得擁有超越制度或違反規(guī)章的權(quán)力；

　　1.3.5適時性原則：應(yīng)隨著國家法律法規(guī)、政策制度的變化，公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、風(fēng)險管理理念等內(nèi)部環(huán)境的改變，以及公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，及時對風(fēng)險控制制度進行相應(yīng)修改和完善；

　　1.3.6防火墻原則：公司與關(guān)聯(lián)公司之間在業(yè)務(wù)、人員、機構(gòu)、辦公場所、資金、賬戶、經(jīng)營管理等方面嚴(yán)格分離、相互獨立，嚴(yán)格防范因風(fēng)險傳遞及利益沖突給公司帶來的風(fēng)險。

　　2、風(fēng)險控制組織體系

　　2.1 風(fēng)險控制組織體系公司應(yīng)根據(jù)股權(quán)投資業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險特征，將風(fēng)險控制工作納入公司的風(fēng)險控制體系之中。公司的風(fēng)險控制體系共分為五個層次：執(zhí)行董事、執(zhí)行董事下設(shè)的風(fēng)險控制委員會、投資決策委員會、風(fēng)控中心、業(yè)務(wù)部。

　　2.2 各層級的風(fēng)險控制職責(zé)執(zhí)行董事職責(zé)：

　　2.2.1審議批準(zhǔn)風(fēng)險控制委員會的基本制度，決定風(fēng)險控制委員會的人員組成，聽取風(fēng)險控制委員會的報告；

　　2.2.2審議單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%，或者單一投資股權(quán)超過被投資公司總股本40%的股權(quán)投資項目；

　　2.2.3決定公司內(nèi)部風(fēng)險管理機構(gòu)的設(shè)置；

　　2.2.4法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的其它職權(quán)。

　　2.3執(zhí)行董事下設(shè)風(fēng)險控制委員會，其職責(zé)包括：

　　2.3.1組織擬訂公司的風(fēng)險管理基本制度；

　　2.3.2對單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%，或者單一投資股權(quán)超過被投資公司總股本40%的，應(yīng)當(dāng)提交執(zhí)行董事審批的股權(quán)投資事項進行合規(guī)性審核；

　　2.3.3監(jiān)督和評估風(fēng)險管理制度執(zhí)行情況等。風(fēng)險控制委員會對執(zhí)行董事負責(zé)，向執(zhí)行董事報告。投資決策委員會職責(zé)：對單筆投資額不超過公司資產(chǎn)總額的30%，或者單一投資股權(quán)不超過被投資公司總股本的40%的股權(quán)投資項目的投資和退出作出決策。

　　2.4 風(fēng)控中心是公司內(nèi)專職的風(fēng)險管理部門，其職責(zé)包括：

　　2.4.1獨立于業(yè)務(wù)部開展風(fēng)險控制、合規(guī)檢查、監(jiān)督評價等工作；

　　2.4.2在項目決策過程中出具合規(guī)意見；

　　2.4.3對投資協(xié)議進行審核；

　　2.4.4在出現(xiàn)重大問題時及時向風(fēng)險控制委員會報送相關(guān)專項報告。

　　2.5業(yè)務(wù)部職責(zé)：具體負責(zé)項目開發(fā)、執(zhí)行、退出過程中的風(fēng)險控制。業(yè)務(wù)部負責(zé)人作為股權(quán)投資項目風(fēng)險管理的第一責(zé)任人，負責(zé)組織部門內(nèi)部的風(fēng)險控制執(zhí)行工作，并負有及時報告、反饋項目投資過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患和風(fēng)險問題的職責(zé)。一般情況下，項目組配備一名具有項目公司所屬行業(yè)相關(guān)背景的人員。

　　2.6為建立健全內(nèi)控機制，公司設(shè)立獨立于項目組的后臺管理和監(jiān)督部門。綜合管理部負責(zé)股權(quán)投資項目的文檔管理、印章管理、人力資源管理、執(zhí)行董事和投資決策委員會的會議籌備，以及相關(guān)會議資料的管理等。財務(wù)部負責(zé)股權(quán)投資業(yè)務(wù)的財務(wù)核算和資金劃撥，為股權(quán)投資項目分別設(shè)置賬戶、獨立核算、分賬管理。

　　3、風(fēng)險控制流程

　　3.1風(fēng)險管理的業(yè)務(wù)流程由風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險分析、風(fēng)險控制和風(fēng)險報告五個步驟組成，是制定風(fēng)險管理戰(zhàn)略及防范措施的重要基礎(chǔ)。

　　3.2 風(fēng)險識別指對經(jīng)營活動中存在的內(nèi)部及外部風(fēng)險的來源進行辨別。

　　3.3 風(fēng)險測量是對風(fēng)險的嚴(yán)重程度及發(fā)生概率進行科學(xué)合理的量化。

　　3.4 風(fēng)險分析主要對風(fēng)險的驅(qū)動因素進行歸因分析，并評估其影響，提出避險建議和措施。

　　3.5風(fēng)險控制是對業(yè)務(wù)流程的各個環(huán)節(jié)制定風(fēng)險防范和處理措施。

　　3.6 風(fēng)險報告是指業(yè)務(wù)部、風(fēng)控中心根據(jù)職責(zé)范圍和報告體系定期或不定期向主管領(lǐng)導(dǎo)提交的與風(fēng)險評估分析相關(guān)的報告。

　　4、風(fēng)險識別與評估

　　4.1 股權(quán)投資業(yè)務(wù)面臨政策風(fēng)險、法律風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等多種風(fēng)險。公司運營過程中，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)對各種風(fēng)險進行必要的識別、評估及分析，履行相關(guān)的風(fēng)險控制職責(zé)。

　　4.2 政策風(fēng)險政策風(fēng)險是項目公司面臨的主要風(fēng)險，并且會影響項目公司的估值和退出方案的實施，從而轉(zhuǎn)化為投資失敗風(fēng)險。項目公司所屬行業(yè)的國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃、稅收政策等發(fā)生重大變化導(dǎo)致項目投資前后技術(shù)、市場、產(chǎn)品、客戶發(fā)生不利變化，并導(dǎo)致項目公司偏離投資方案、估值整體下降，造成無法退出或虧損退出。

　　4.3合規(guī)性風(fēng)險項目公司的各項經(jīng)營管理活動必須符合法律法規(guī)和證監(jiān)會的監(jiān)管要求，對法律法規(guī)等理解有誤、故意違反則將出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險；項目公司的經(jīng)營管理活動必須符合法律法規(guī)、國家政策的要求，對法律法規(guī)等理解有誤或故意違反則將出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險。

　　4.4 法律風(fēng)險與被投資方、合作方、項目管理人之間的合同協(xié)議存在缺失導(dǎo)致出現(xiàn)不利于我方的訴訟。

　　4.5 操作風(fēng)險股權(quán)投資業(yè)務(wù)包括投資項目的選擇（即項目開發(fā)、初步審查、項目立項、盡職調(diào)查、投資決策、項目實施）、投資項目的`管理和項目退出等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，在上述每個環(huán)節(jié)均存在操作風(fēng)險。主要可以歸納為決策失誤、投資失控、員工內(nèi)部欺詐、被投資方和合作方的外部欺詐、盡職調(diào)查存在缺失、資金劃撥差錯、項目公司經(jīng)營管理不善、項目跟蹤缺失、項目公司報告不暢等風(fēng)險，其中，決策失誤、投資失控是重大風(fēng)險。

　　4.6 市場風(fēng)險由于股權(quán)投資業(yè)務(wù)從項目投資到投資退出往往要經(jīng)歷宏觀經(jīng)濟、項

　　目所屬行業(yè)、產(chǎn)品市場、證券市場等的波動，導(dǎo)致項目公司估值、項目退出的市場環(huán)境發(fā)生變化，從而造成退出方案無法實施或投資目標(biāo)無法實現(xiàn)的風(fēng)險。其中，對以上市為退出方式的項目，證券市場整體下行的系統(tǒng)性風(fēng)險是難以控制的。

　　5、合規(guī)風(fēng)險的控制

　　5.1公司對股權(quán)投資項目的合法、合規(guī)性進行全面和重點分析和檢查，控制投資業(yè)務(wù)的合規(guī)性風(fēng)險。

　　5.2公司通過以下手段對合規(guī)風(fēng)險進行事前和事中控制：

　　5.2.1為保證股權(quán)投資業(yè)務(wù)合法、合規(guī)，制定、審查相關(guān)的管理制度和業(yè)務(wù)流程；

　　5.2.2制訂、審閱股權(quán)投資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議，確保合同的規(guī)范性和合法性；

　　5.2.3監(jiān)督股權(quán)投資業(yè)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況，確保國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度有效地執(zhí)行；

　　5.2.4確保股權(quán)投資業(yè)務(wù)投資決策服從國家產(chǎn)業(yè)政策，符合國家法律法規(guī)。

　　5.3公司通過以下手段對投資項目進行事后控制。

　　5.3.1制定股權(quán)投資業(yè)務(wù)的合規(guī)檢查制度；

　　5.3.2對股權(quán)投資業(yè)務(wù)運作和內(nèi)部管理的合規(guī)性進行檢查，并向公司通報；

　　5.3.3檢查相關(guān)管理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況，確保資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)遵守公司內(nèi)部制度。

　　6、市場風(fēng)險的控制

　　6.1 市場風(fēng)險的控制措施主要體現(xiàn)在投資立項環(huán)節(jié)上。

　　6.2公司制訂項目立項標(biāo)準(zhǔn)。立項標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該參照國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，符合公司關(guān)于投資范圍的相關(guān)規(guī)定。

　　6.3 業(yè)務(wù)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)立項標(biāo)準(zhǔn)和投資范圍，對備選企業(yè)進行篩選形成項目池。項目人員應(yīng)當(dāng)在廣泛收集項目方提供的商業(yè)計劃書及其他相關(guān)信息材料的基礎(chǔ)上，對入選項目池的項目進行初步評估和風(fēng)險收益分析。符合立項條件的，根據(jù)公司規(guī)定申請立項審批。

　　7、法律風(fēng)險的控制

　　7.1風(fēng)控中心應(yīng)當(dāng)對公司簽定的合同、協(xié)議等法律文書進行審核，防范法律風(fēng)險。

　　7.2在項目運作過程中，風(fēng)控中心提供法律方面的專業(yè)支持。必要時，可申請引入外部中介機構(gòu)提供法律服務(wù)，防范法律風(fēng)險。

　　第四節(jié)操作風(fēng)險的控制

　　7.3 公司制定專門的項目管理和投資決策制度，明確項目投資的業(yè)務(wù)流程和具體要求。

　　7.4 為維護公司的權(quán)益，項目投資的范圍應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：

　　7.4.1不得將公司資產(chǎn)用于資金拆借、貸款、抵押融資或者對外擔(dān)保等用途；

　　7.4.2不得將公司資產(chǎn)用于可能承擔(dān)無限責(zé)任的投資；

　　7.4.3單筆投資額不得超過公司資產(chǎn)總額的30%，如果突破30%，需提交股東審議；

　　7.4.4單一投資股權(quán)不得超過被投資公司總股本的40%，如果突破40%，需提交股東審議；

　　7.4.5不得將公司資產(chǎn)投資于股東或其控制的企業(yè)；

　　7.4.6法律法規(guī)以及公司章程約定禁止從事的其他投資；

　　7.5盡職調(diào)查的風(fēng)險控制

　　7.5.1公司建立盡職調(diào)查制度，規(guī)范盡職調(diào)查的工作內(nèi)容。項目組在盡職調(diào)查期間應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守工作程序，記錄盡職調(diào)查工作底稿，形成相關(guān)報告。

　　7.5.2項目組開展盡職調(diào)查工作期間，項目負責(zé)人必須對擬投資企業(yè)進行實地考察。

　　7.5.3項目組應(yīng)當(dāng)對盡職調(diào)查相關(guān)材料的真實性和完備性負責(zé)。

　　7.5.4項目組認為必要時，可申請聘請外部中介機構(gòu)，參與或獨立進行調(diào)查工作。

　　7.6投資決策的風(fēng)險控制

　　7.6.1投資決策委員會對項目投資或退出的相關(guān)材料進行審核，投資決策委員會成員獨立發(fā)表審核意見；

　　7.6.2投資決策委員會可以根據(jù)需要委派專人或聘請外部專業(yè)機構(gòu)進駐現(xiàn)場進行獨立的盡職調(diào)查，提交獨立的調(diào)查報告；

　　7.6.3公司股權(quán)投資業(yè)務(wù)的項目投資和項目退出必須經(jīng)投資決策委員會通過。單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%，或者單一投資股權(quán)超過被投資公司總股本40%的項目，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過投資決策委員會審議通過后，提交執(zhí)行董事審議，并根據(jù)公司章程規(guī)定提交股東審議。

　　7.7 項目管理的風(fēng)險控制公司建立對已投資項目的跟蹤管理機制。

風(fēng)險控制制度10

　　第一章總則

　　第一條為加強公司運營風(fēng)險的管理，提升運營風(fēng)險的管控能力，根據(jù)《證券法》、《證券公司監(jiān)督管理條例》、《證券公司內(nèi)部控制指引》、《證券公司全面風(fēng)險管理規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制訂本辦法。

　　第二條運營風(fēng)險是公司經(jīng)營管理活動所固有的風(fēng)險，公司將運營風(fēng)險管理作為全面風(fēng)險管理的重要組成內(nèi)容。公司各業(yè)務(wù)部門及其各項業(yè)務(wù)活動、各支持部門及其各項業(yè)務(wù)支持活動，適用本辦法。

　　第三條本辦法所稱運營風(fēng)險，是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、信息技術(shù)系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。其中有關(guān)合規(guī)風(fēng)險和法律風(fēng)險的管理要求，按照外部法律法規(guī)和公司合規(guī)管理的有關(guān)制度與規(guī)定執(zhí)行。

　　第四條本辦法所稱運營風(fēng)險管理，是指公司董事會、經(jīng)營管理層、相關(guān)部門及員工共同參與的，對公司經(jīng)營中的運營風(fēng)險進行準(zhǔn)確識別、審慎評估、動態(tài)監(jiān)控、及時報告和處置的全過程。

　　第五條公司運營風(fēng)險管理的目標(biāo)是根據(jù)監(jiān)管要求和公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，在全面風(fēng)險管理框架下，通過有效的內(nèi)部制衡，逐步建立與公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的運營風(fēng)險管理體系，有效地識別、評估、監(jiān)測、控制、報告運營風(fēng)險，從而保證業(yè)務(wù)正常、持續(xù)、穩(wěn)健地開展。

　　第六條公司建立與業(yè)務(wù)活動及經(jīng)營管理環(huán)境規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度等相適應(yīng)的、有效的運營風(fēng)險管理體系。運營風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)包括以下基本要素：

　�。ㄒ唬┒�事會和高級管理層的有效監(jiān)控；（二）完善的運營風(fēng)險管理策略、政策和程序；（三）有效的運營風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制；（四）完備的管理信息系統(tǒng)或采取相應(yīng)手段，支持運營風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制；（五）完善的內(nèi)部控制和獨立的外部審計。

　　第二章組織體系與職責(zé)

　　第七條董事會是公司風(fēng)險管理的最高決策機構(gòu)，對公司運營風(fēng)險管理負有最終責(zé)任，負責(zé)審核批準(zhǔn)公司運營風(fēng)險偏好、政策等重大事項，持續(xù)關(guān)注運營風(fēng)險狀況并對運營風(fēng)險管理情況進行監(jiān)督檢查。

　　第八條公司風(fēng)險控制委員會在董事會的授權(quán)下，及時掌握和協(xié)調(diào)、指導(dǎo)公司經(jīng)營管理活動中的運營風(fēng)險管理工作。

　　第九條公司經(jīng)營管理層在董事會授權(quán)范圍內(nèi)全面負責(zé)公司經(jīng)營層面的運營風(fēng)險管理，負責(zé)制訂、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行運營風(fēng)險管理的政策、程序和具體的操作規(guī)程，并定期向董事會提交運營風(fēng)險總體情況的報告；全面掌握公司運營風(fēng)險管理的總體狀況，特別是各項重大的

　　運營風(fēng)險事件或項目；為運營風(fēng)險管理協(xié)調(diào)并配備適當(dāng)資源。

　　第十條公司首席風(fēng)險官須充分了解運營風(fēng)險水平及管理狀況，并及時向董事會及經(jīng)營管理層報告；對公司運營風(fēng)險管理中存在的風(fēng)險隱患進行質(zhì)詢和調(diào)查，并提出整改意見。

　　第十一條合規(guī)與風(fēng)險管理部負責(zé)公司運營風(fēng)險管理具體工作的組織和實施，具體職責(zé)包括：

　�。ㄒ唬�牽頭組織制訂、修訂和完善公司的各項業(yè)務(wù)制度、流程，以有效防范運營風(fēng)險。（二）協(xié)助相關(guān)業(yè)務(wù)及支持部門識別、評估、監(jiān)測、控制相應(yīng)業(yè)務(wù)條線或相關(guān)部門的運營風(fēng)險。

　�。ㄈ�）建立公司運營風(fēng)險事件的處理與問責(zé)機制，以及運營風(fēng)險損失的追究機制。（四）定期/不定期對各業(yè)務(wù)及支持部門涉及運營風(fēng)險管理工作和事項進行合規(guī)檢查、分析、評估并出具相應(yīng)意見和改進要求。（五）監(jiān)控公司層面各業(yè)務(wù)條線的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)，根據(jù)監(jiān)管要求變化和業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r予以定期/不定期更新完善。（六）定期分析、評估相關(guān)業(yè)務(wù)條線運營風(fēng)險的管理情況，收集和報告公司運營風(fēng)險事件和損失數(shù)據(jù)。

　　第十二條公司各業(yè)務(wù)部門作為運營風(fēng)險管理的第一道防線，承擔(dān)本部門運營風(fēng)險管理的第一責(zé)任。部門負責(zé)人對相應(yīng)業(yè)務(wù)條線運營風(fēng)險的管理情況負直接責(zé)任，主要職責(zé)包括：（一）確保公司運營風(fēng)險管理的'政策、程序和具體的操作規(guī)程等得到遵守和貫徹執(zhí)行。（二）建立本條線識別、評估、計量、控制、監(jiān)測和報告運營風(fēng)險的方法與程序，組織制訂本條線的業(yè)務(wù)制度、流程、風(fēng)險點及風(fēng)控措施，報合規(guī)與風(fēng)險管理部審核同意后實施，并定期修訂完善。（三）定期檢查、分析和評估本部門運營風(fēng)險管理的總體狀況，及時對薄弱環(huán)節(jié)采取必要的糾正補救措施并通報相關(guān)內(nèi)控和支持部門；對內(nèi)控和支持部門所提示的運營風(fēng)險，及時組織落實整改與防范措施。（四）對部門主辦的新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的運營風(fēng)險進行評估，并制訂對應(yīng)的控制措施。（五）收集和分析本部門運營風(fēng)險事件和損失數(shù)據(jù)，定期向合規(guī)與風(fēng)險管理部通報，并且應(yīng)當(dāng)及時報告重大運營風(fēng)險事件和損失數(shù)據(jù)。（六）制訂本部門運營風(fēng)險的應(yīng)急預(yù)案和業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃，并定期測試和演練，確保應(yīng)急預(yù)案和業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃的有效性。（七）公司規(guī)定的其他職責(zé)。

　　第十三條公司各相關(guān)業(yè)務(wù)部門，應(yīng)在各自職責(zé)范圍內(nèi)分別做好財務(wù)管理、資金和流動性管理、交易管理和清算交收、信息技術(shù)安全、人力資源管理、后勤保障以及安全保衛(wèi)等方面的運營風(fēng)險管理工作，并應(yīng)在涉及其職責(zé)分工及專業(yè)特長的范圍內(nèi)為其他部門管理運營風(fēng)險提供資源和支持，以促進公司整體的運營風(fēng)險管理。

　　第十四條公司將運營風(fēng)險管理納入內(nèi)部審計范疇，審計稽核部負責(zé)對運營風(fēng)險管理的充分性和有效性進行獨立、客觀的審查和評價。審計發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)督促相關(guān)責(zé)任人及時整改

　　并跟蹤檢查整改措施的落實情況。

　　第三章運營風(fēng)險識別、控制和評估

　　第十五條公司建立健全運營風(fēng)險的識別、評估和控制體系，全面涵蓋公司各項業(yè)務(wù)活動。

　　第十六條公司所面臨的運營風(fēng)險主要來源于人員因素、內(nèi)部流程、信息技術(shù)系統(tǒng)缺陷以及外部事件等四大類別：（一）人員因素，是指公司員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)、沒有授權(quán)的行為。員工知識技能匱乏、核心員工流失以及違反用工法律法規(guī)等。（二）內(nèi)部流程，是指公司制度業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計不完善，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行等因素。（三）信息技術(shù)系統(tǒng)缺陷，是指信息技術(shù)系統(tǒng)設(shè)計和系統(tǒng)維護不完善導(dǎo)致不能正常提供全部、部分服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷，具體表現(xiàn)為數(shù)據(jù)或信息質(zhì)量低下、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設(shè)計或開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險，以及系統(tǒng)運行穩(wěn)定性、兼容性、適宜性等問題。（四）外部事件，是指由于監(jiān)管規(guī)定發(fā)生變化、外部人員故意欺詐或非法洗錢以及自然災(zāi)害等外部突發(fā)事件而影響公司正常經(jīng)營活動或造成損失。

　　第十七條公司通過采取內(nèi)部自我評估、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)法等多種手段，對公司業(yè)務(wù)過程中所面臨的運營風(fēng)險進行識別與評估，并根據(jù)實際情況適時驗證評估結(jié)果并調(diào)整評估程序。第十八條公司各部門應(yīng)根據(jù)外部法律法規(guī)以及公司制度的有關(guān)規(guī)定，對運營風(fēng)險進行全面、有針對性、持續(xù)的識別和評估，自我評估結(jié)果應(yīng)當(dāng)留痕備查。

　　第十九條公司各部門應(yīng)選擇適當(dāng)?shù)姆椒▽�運營風(fēng)險進行管理。具體的方法包括：（一）評估運營風(fēng)險和內(nèi)部控制（二）損失事件的報告和數(shù)據(jù)收集；（三）關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的監(jiān)測；

　�。ㄋ模┬庐a(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估；（五）內(nèi)部控制的測試和審查；（六）運營風(fēng)險的報告；（七）其他有效管理運營風(fēng)險的方法。

　　第二十條合規(guī)與風(fēng)險管理部負責(zé)指導(dǎo)公司各部門開展運營風(fēng)險識別和評估工作，并提供相應(yīng)的運營風(fēng)險管理咨詢服務(wù)。

　　第二十一條公司各部門應(yīng)將發(fā)生的風(fēng)險損失事件，按照要求及時報送合規(guī)與風(fēng)險管理部，合規(guī)與風(fēng)險管理部對運營風(fēng)險對運營風(fēng)險數(shù)據(jù)進行匯總整理。

　　第二十二條合規(guī)與風(fēng)險管理部通過收集公司的歷史運營風(fēng)險數(shù)據(jù)，結(jié)合外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)，探索采取合理的方法進行風(fēng)險計量和評估，并進行相應(yīng)的統(tǒng)計分析和預(yù)警等動態(tài)管理措施。

　　第二十三條當(dāng)出現(xiàn)以下情況時，公司各部門應(yīng)向合規(guī)與風(fēng)險管理部報告并提供有效的運營風(fēng)險控制措施,合規(guī)與風(fēng)險管理部提供必要的支持與協(xié)助：（一）新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)開發(fā)；（二）新設(shè)備和新系統(tǒng)應(yīng)用；（三）信息技術(shù)系統(tǒng)的重大變更；（四）重大事故、險情、案件、隱患發(fā)生時；（五）部門業(yè)務(wù)流程發(fā)生較大變化時；（六）組織機構(gòu)重大變革；（七）關(guān)鍵崗位人員流動；（八）外部法律法規(guī)、監(jiān)管要求發(fā)生變化；（九）外部金融相關(guān)行業(yè)發(fā)生運營風(fēng)險損失事件，公司可能面臨類似的風(fēng)險時；（十）其他可能引發(fā)運營風(fēng)險的情況。

　　第二十四條對已識別的運營風(fēng)險，合規(guī)與風(fēng)險管理部根據(jù)評估結(jié)果，組織公司各部門提出相應(yīng)的控制措施，其控制措施種類包括但不限于以下內(nèi)容：（一）政策的制訂和更新；（二）從業(yè)人員的資質(zhì)；（三）不相容職責(zé)分離；（四）對文件資料的審查；（五）復(fù)核與審批；（六）抽查與檢查；（七）內(nèi)部審計檢查；（八）盤點與對賬；（九）考核與問責(zé)；

　�。ㄊ�）系統(tǒng)控制：包括權(quán)限設(shè)置、系統(tǒng)運行規(guī)則的設(shè)置、系統(tǒng)自動計算和流轉(zhuǎn)以及系統(tǒng)自動制單等。

　　第二十五條公司應(yīng)當(dāng)將加強內(nèi)部控制作為運營風(fēng)險管理的有效手段，相關(guān)的內(nèi)部控制措施至少應(yīng)當(dāng)包括：（一）部門之間具有明確的職責(zé)分工以及相關(guān)職能的適當(dāng)分離，以避免潛在的利益沖突；（二）密切監(jiān)測遵守指定風(fēng)險限額或權(quán)限的情況；（三）對接觸和使用公司資產(chǎn)的記錄進行安全監(jiān)控；（四）員工具有與其從事業(yè)務(wù)相適應(yīng)的業(yè)務(wù)能力并接受相關(guān)培訓(xùn)；（五）識別與合理預(yù)期收益不符及存在隱患的業(yè)務(wù)或產(chǎn)品；（六）定期對自營投資賬戶進行復(fù)核和對賬；（七）關(guān)鍵崗位輪崗輪調(diào)、強制性休假制度和離崗審計制度；（八）重要崗位或敏感環(huán)節(jié)員工八小時內(nèi)外行為規(guī)范；（九）建立客戶和公司員工的投訴與舉報制度；（十）合規(guī)、風(fēng)控情況納入績效考核；（十一）風(fēng)險事件查處和相應(yīng)的信息披露制度。

　　第四章風(fēng)險監(jiān)測

　　第二十六條公司各部門、分支機構(gòu)及合規(guī)與風(fēng)險管理部建立與公司業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營管理相適應(yīng)的關(guān)鍵運營風(fēng)險指標(biāo)體系，并對指標(biāo)進行定期監(jiān)測。關(guān)鍵運營風(fēng)險指標(biāo)包括但不限于失敗交易金額、核心員工流失率、客戶投訴次數(shù)、監(jiān)管處罰次數(shù)、錯誤和遺漏的頻率以及嚴(yán)重程度等。

　　第二十七條合規(guī)與風(fēng)險管理部組織各部門建立有效的運營風(fēng)險損損失件收集機制,以統(tǒng)一的統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)、范圍、程序和方法，系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析與運營風(fēng)險相關(guān)的數(shù)據(jù)和事件信息。

　　第二十八條公司各部門監(jiān)測各自業(yè)務(wù)層面的運營風(fēng)險，對于風(fēng)險管理職能部門在監(jiān)測工作中發(fā)現(xiàn)并下發(fā)的運營風(fēng)險監(jiān)測信息，相關(guān)部門應(yīng)就該監(jiān)測信息進行及時處理并反饋，合規(guī)與風(fēng)險管理部對監(jiān)測信息的處理情況進行跟蹤，監(jiān)測信息的處理過程應(yīng)有留痕。

　　第五章風(fēng)險報告

　　第二十九條公司各部門在經(jīng)營過程中發(fā)現(xiàn)任何運營風(fēng)險情況，應(yīng)按規(guī)定定期、不定期向合規(guī)與風(fēng)險管理部報送，并確保上報內(nèi)容及時、準(zhǔn)確、完整。發(fā)現(xiàn)運營風(fēng)險指標(biāo)超出限額或發(fā)生運營風(fēng)險事件的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時報告合規(guī)與風(fēng)險管理部、采取措施及時解決，并向首席風(fēng)險官報告。

　　第三十條合規(guī)與風(fēng)險管理部負責(zé)報告公司整體運營風(fēng)險情況，對各業(yè)務(wù)條線的運營風(fēng)險進行評估，對發(fā)生的運營風(fēng)險事件進行總結(jié)，提出處置建議，常規(guī)事件納入公司風(fēng)控日報、月報，報告經(jīng)營管理層。重大運營風(fēng)險事件應(yīng)當(dāng)編制專項報告報送公司管理層。第六章附則

　　第三十一條本制度未盡事宜，按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件規(guī)定執(zhí)行。

　　第三十二條本制度由公司負責(zé)制定、解釋和修訂，本制度自公布之日起施行。

風(fēng)險控制制度11

　　1、目的

　　為加強學(xué)校安全管理，消除或減少危害，增強事故防控能力，有效遏制重特大學(xué)校安全事故，降低安全風(fēng)險，特制定本制度。

　　2、試用范圍

　　試用于學(xué)校的所有部門的活動場所，包括設(shè)備設(shè)施、物品、安全防護、正常和異�；顒�、人為因素、違反規(guī)程、規(guī)章等。

　　3、定義

　　3.1危害：可能造成人員傷亡、疾病、財產(chǎn)損失、工作環(huán)境破壞的根源或狀態(tài)。

　　3.2危害識別：認知危害的存在并確定其特征的.過程。 3.3安全風(fēng)險：按照“自主排查、科學(xué)評估、分類分級、分級管控”的原則，實行差異化、動態(tài)化管控。

　　4.職責(zé)

　　4.1風(fēng)險分級管控領(lǐng)導(dǎo)小組

　　學(xué)校“雙控”體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)制定學(xué)校安全教育風(fēng)險分級管控制度，明確相關(guān)責(zé)任部門、責(zé)任人員、管控措施。

　　精品規(guī)章制度

　　4.2應(yīng)將風(fēng)險分級管控的培訓(xùn)納入年度安全培訓(xùn)計劃，分層次、分階段組織教職員工進行培訓(xùn)，使其掌握本單位風(fēng)險類別、危險源辨識和風(fēng)險評價方法、風(fēng)險評價結(jié)果、風(fēng)險管控措施，并保留培訓(xùn)記錄。

　　4.3按照風(fēng)險分級管控制度，組織對學(xué)校工作范圍的危害識別和風(fēng)險評價工作，在日常生產(chǎn)工作中不間斷進行危害識別和風(fēng)險評價工作，編制安全風(fēng)險分布等級。防范及事故應(yīng)急措施，繪制風(fēng)險分級管控圖，開展隱患排查治理工作

　　5、安全風(fēng)險等級評價程序

　　5.1成立評價組

　　學(xué)校成立安全領(lǐng)導(dǎo)小組，以學(xué)校校長為組長、法安體衛(wèi)處、政教處、總務(wù)處、教務(wù)處等各部門管理人員參加，編制本學(xué)校的安全教育風(fēng)險分級管控表格，全面開展安全教育危害辨識、風(fēng)險評價工作，指導(dǎo)、審查、批準(zhǔn)學(xué)校的安全教育危害辨識、風(fēng)險評價文件。

　　5.2評價依據(jù)《學(xué)校職工傷亡事故分類》（GB6441-86）、《學(xué)校安全教育管理制度》、相關(guān)安全教育法律法規(guī)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、操作規(guī)程等，綜合考慮起因物、引起事故的誘導(dǎo)性原因、致害物、傷害方式，確定安全風(fēng)險類別、采用相應(yīng)風(fēng)險評估方法確定安全風(fēng)險等級。

　　5.3風(fēng)險評價等級

　　安全風(fēng)險等級從高到低劃分為：

　　——重大I級紅色\極其危險：屬于重大風(fēng)險，學(xué)校大門口、樓

　　精品規(guī)章制度

　　道、廁所區(qū)域崗位管控，應(yīng)立即整改，視具體情況決定是否整改，只有當(dāng)風(fēng)險降至可接受后，才能開始或繼續(xù)使用。

　　——較大II級橙色\高度危險：屬于較大風(fēng)險，學(xué)校各辦公室、播音室、微機室、升旗臺、實驗室、多媒體區(qū)域崗位管控，應(yīng)制定建議改進措施進行控制管理。

　　——一般III級黃色\顯著危險：屬于一般風(fēng)險，會議室、會計室、水房、圖書室區(qū)域崗位管控，需要控制整改。

　　——低IV級藍色\輕度(可接受)危險：屬于低風(fēng)險，各教室、操場。分別用“紅、橙、黃、藍”四種顏色標(biāo)注。

　　5.4安全風(fēng)險評估

　　5.4.1每年至少對風(fēng)險分級管控體系進行一次系統(tǒng)性評審，并對評審結(jié)果進行公示和公布。

　　5.4.2根據(jù)安全風(fēng)險評價依據(jù)，由學(xué)校安全領(lǐng)導(dǎo)小組對安全風(fēng)險清單進行評價。

　　5.4.3編制風(fēng)險分級管控清單建立安全風(fēng)險公告制度，在醒目位置和重點區(qū)域分別設(shè)置安全風(fēng)險公告欄，制作崗位安全風(fēng)險告知卡、繪制“紅橙黃藍”四色安全風(fēng)險空間分布圖，實行“一風(fēng)險一檔案”。

　　5.5風(fēng)險控制

　　學(xué)校依據(jù)安全風(fēng)險類別和等級建立學(xué)校安全風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。針對安全風(fēng)險特點應(yīng)從設(shè)備設(shè)施、管理、培訓(xùn)教育、個體防護、應(yīng)急處置措精品規(guī)章制度

　　施等方面對安全風(fēng)險進行有效管控。

　　6、安全風(fēng)險分級管控

　　6.1、根據(jù)安全風(fēng)險評估，針對安全風(fēng)險類型和等級，從高到低，分為”學(xué)校、年級組、班主任、教師”四級，逐級分解落實到每級崗位和管理人員身上，確保每一項風(fēng)險都有人管理，有人監(jiān)控，有人負責(zé)。

　　6.2、由分管安全副校長親自組織實施，針對重大、較大安全風(fēng)險，安全屏護、報警設(shè)備本身固有的控制措施和檢查、檢測、維保等常規(guī)的管理措施，人員、資金要有保障。

　　6.3、由分管安全副校長牽頭組織召開專題會，每月對評估出的重大安全風(fēng)險管控措施落實情況和管控效果進行檢查分析，識別是否存在漏洞、盲區(qū)，針對管控過程中出現(xiàn)的問題調(diào)整完善管控措施，布置下一月度安全風(fēng)險管控要點.

　　6.4、法安辦負責(zé)嚴(yán)格對照每一項安全風(fēng)險的管控措施，抓好日常監(jiān)督檢查，確保管控措施嚴(yán)格落實到位。

　　7、安全風(fēng)險公告警示及培訓(xùn)

　　7.1、完善安全風(fēng)險公告制度，學(xué)校在重大風(fēng)險區(qū)域的顯著位置，公告存在的安全風(fēng)險、管控責(zé)任人和主要管控措施。制作崗位安全風(fēng)險告知卡，標(biāo)明主要安全風(fēng)險、可能引發(fā)事故隱患類別、事故后果、管控措施、應(yīng)急措施及報告方式等內(nèi)容。

　　精品規(guī)章制度

　　7.2、加強風(fēng)險教育和技能培訓(xùn)，每年對學(xué)校全員進行安全風(fēng)險知識為主的安全教育培訓(xùn)，確保每名教師都能熟練掌握本崗位安全風(fēng)險的基本特征及防范、應(yīng)急措施。

　　8、應(yīng)完整保存體現(xiàn)風(fēng)險風(fēng)級管控過程的記錄資料，并分類建檔管理。

　　9、安全領(lǐng)導(dǎo)小組對評估后的安全風(fēng)險歸類建檔并指導(dǎo)、監(jiān)督相關(guān)部門、體衛(wèi)組管理人員貫徹執(zhí)行。

　　10、按時向上級主管部門上報安全風(fēng)險管控信息。

　　11、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

風(fēng)險控制制度12

　　第一章目標(biāo)和原則

　　第一條公司制定本制度旨在保護特定客戶資產(chǎn)委托人的合法權(quán)益，促進公司特定客戶資產(chǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)范發(fā)展，有效防范和化解風(fēng)險，防范利益輸送及其他有損害特定資產(chǎn)客戶利益的行為。

　　公司特定資產(chǎn)風(fēng)險控制的總體目標(biāo)是：保證公司特定資產(chǎn)運作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和資產(chǎn)管理合同規(guī)定；確保特定資產(chǎn)的穩(wěn)健運行和受托財產(chǎn)的安全完整，防范和化解風(fēng)險，防范可能存在的利益輸送行為，確保公平對待公司所管理的各類資產(chǎn)。

　　第二條特定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的原則：

　　合法性原則

　　公司應(yīng)在合法合規(guī)的前提下簽署資產(chǎn)管理合同，忠實履行合同義務(wù)，特定客戶資產(chǎn)管理運作應(yīng)與資產(chǎn)管理合同和委托人的收益目標(biāo)和風(fēng)險承受度相一致，充分依據(jù)資產(chǎn)管理合同規(guī)定構(gòu)建投資組合。

　　健全性原則

　　風(fēng)險控制必須覆蓋特定客戶資產(chǎn)管理的各個環(huán)節(jié)和各級人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個經(jīng)營環(huán)節(jié)。

　　獨立性原則

　　公司設(shè)風(fēng)險控制委員會、督察長和監(jiān)察稽核部，各風(fēng)險控制機構(gòu)和人員具有并保持高度的獨立性和權(quán)威性，負責(zé)對公司各部門風(fēng)險控制工作進行監(jiān)察和稽核。

　　防火墻原則

　　特定資產(chǎn)管理部應(yīng)與公司各機構(gòu)、部門和崗位保持相對獨立，公司自有資產(chǎn)與公募基金、特定客戶資產(chǎn)等各類不同資產(chǎn)的運作應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格分離，分別獨立運作。

　　公平原則

　　公司應(yīng)當(dāng)恪守職責(zé)、履行誠實信用、謹(jǐn)慎勤勉的`義務(wù)，杜絕利益輸送行為，通過完善相關(guān)制度、流程，在公平的基礎(chǔ)上使特定客戶資產(chǎn)的投資管理可以充分利用公司既有的行政、系統(tǒng)、研究資源，同時防范公司其他資產(chǎn)向特定客戶資產(chǎn)輸送利益，保證公平對待各類投資者。

　　第二章公司內(nèi)控風(fēng)險控制架構(gòu)與流程

　　第三條公司設(shè)風(fēng)險控制委員會。風(fēng)險控制委員會的主要職責(zé)是根據(jù)公司相關(guān)制度規(guī)定，對公司經(jīng)營管理的全過程進行風(fēng)險控制。風(fēng)險控制委員會由公司總經(jīng)理、監(jiān)察稽核部總監(jiān)、市場部總監(jiān)、金融工程部總監(jiān)和基金運營部總監(jiān)組成，總經(jīng)理任風(fēng)險控制委員會主任。

　　風(fēng)險控制委員會負責(zé)制定公司內(nèi)控制度并執(zhí)行；對公司運作中存在的風(fēng)險問題和隱患進行研究并作出控制決策；負責(zé)聽取各部門風(fēng)

風(fēng)險控制制度13

　　1、目的

　　為充分辨識危險源,合理評價風(fēng)險,進行風(fēng)險控制策劃,特制定本辦法。

　　2、范圍

　　本文件適用于本公司危險源辨識、風(fēng)險評價和風(fēng)險控制策劃的管理。

　　3、術(shù)語

　　3.1重大風(fēng)險(或不可承受風(fēng)險):指級別較高或危險程度較大、能夠造成或可能造成嚴(yán)重后果的風(fēng)險。

　　3.2管理方案:對重大風(fēng)險,需投資或加強培訓(xùn)實現(xiàn)職業(yè)健康安全目標(biāo),明確相關(guān)職能和層次的職責(zé)和權(quán)限,制定方法、資源和時間表,落實、檢查所采取的措施。

　　4、主要職責(zé)

　　4.1生產(chǎn)安環(huán)部負責(zé)危險源辨識、風(fēng)險評價和風(fēng)險控制策劃管理工作。

　　4.2設(shè)備技術(shù)部負責(zé)建設(shè)項目危險源辨識、風(fēng)險評價和風(fēng)險控制策劃管理工作。

　　4.3各單位負責(zé)本單位(包括相關(guān)方)的危險源辨識、風(fēng)險評價和風(fēng)險控制策劃工作。

　　5、工作程序

　　5.1危險源辨識:

　　5.1.1劃分作業(yè)活動

　　5.1.1.1危險源辨識是針對作業(yè)活動進行的,進行危險源辨識首先要劃分作業(yè)活動。

　　5.1.1.2劃分作業(yè)活動方法

　　a按生產(chǎn)(工作)流程的階段劃分;

　　b按地理區(qū)域劃分;

　　c按裝置劃分;

　　d按作業(yè)任務(wù)劃分;

　　e上述幾種方法的結(jié)合。

　　5.1.2危險源辨識范圍

　　5.1.2.1所有常規(guī)和非常規(guī)的活動;

　　5.1.2.2所有進入作業(yè)場所人員的活動;

　　5.1.2.3所有作業(yè)場所內(nèi)的設(shè)施。

　　5.1.3危險源辨識內(nèi)容:危險源類別的分類見附錄一

　　5.1.3.1物的不安全狀態(tài);

　　5.1.3.2人的不安全行為;

　　5.1.3.3作業(yè)環(huán)境的缺陷;

　　5.1.3.4安全健康管理的缺陷。

　　5.1.4在危險源辨識過程中,要考慮三種狀態(tài)(正常、異常和緊急)和三種時態(tài)(過去、現(xiàn)在和將來)。

　　5.1.5危險源辨識方法具體內(nèi)容見附錄二

　　5.1.5.1基本分析法

　　5.1.5.2工作安全分析法

　　5.1.6危險源辨識充分性的確認

　　a覆蓋已發(fā)生事故的原因;

　　b覆蓋法律法規(guī)的要求。

　　5.2風(fēng)險評價

　　5.2.1風(fēng)險評價采用直接評價法、mes法和ms法(mes法、ms法和風(fēng)險程度的具體內(nèi)容見附錄三)。

　　5.2.1.1凡有下列情況之一的,用直接評價法判定為重大風(fēng)險(或不可承受風(fēng)險):

　　a所有違反職業(yè)健康安全法律、法規(guī)及其他要求的情況或?qū)儆诮M織性行為且涉及的范圍較大、后果較為嚴(yán)重的其它違規(guī)(輕微的違章行為除外);

　　b近三年發(fā)生過重傷、死亡、重大財產(chǎn)損失(30萬元及以上)一次;或輕傷、非重大財產(chǎn)損失(30萬元以下)三次以上,至今未采取有效防范控制措施,仍有可能發(fā)生事故。

　　5.2.1.2除上述情況外,人身傷害事故采用mes法,單純財產(chǎn)損失事故采用ms法。

　　5.2.1.3風(fēng)險分級

　　二級以上(含二級)風(fēng)險(即一、二級風(fēng)險)屬政府部門級危險源;三級屬公司危險源;四級、五級屬車間(部門)級危險源。

　　5.2.1.4對5.1、5.2條款中記錄填寫《危險源辨識和風(fēng)險評價表》,公司級危險源填寫《重大風(fēng)險控制計劃表》,其中控制計劃為“制定目標(biāo)管理方案”的`填寫《職業(yè)健康安全管理方案》表,并填寫《重大危險源清單》。

　　5.3匯總和調(diào)整工作

　　為了確保全員參與、辨識充分,采取三級辨識二級評價的方法。《即班組、車間(部室)、公司三級辨識,車間(部室)、公司二級評價。》

　　5.3.1各車間(部室)對所屬各班組;公司對所屬各車間(部室)上報的危險源辨識評價表分別進行匯總。匯總過程中對所列出的危險源可合并同類項,但要指出危險源所涉及的作業(yè)活動。

　　5.3.2生產(chǎn)安環(huán)部組織相關(guān)人員對各車間(部室)上報的危險源進行辨識評價和確認,結(jié)果上報公司。

　　5.4風(fēng)險控制策劃

　　5.4.1風(fēng)險控制措施選擇的優(yōu)先順序:

　　首先考慮消除風(fēng)險(如技術(shù)、工藝改造);其次考慮降低風(fēng)險(如增設(shè)安全監(jiān)控、報警、連鎖裝置或隔離措施);再次考慮采用個體防護裝置。

　　5.4.2風(fēng)險控制措施:

　　5.4.2.1二級以上(含二級)風(fēng)險,由公司主管部門和廠充分討論確認后,制定重大風(fēng)險控制計劃,公司生產(chǎn)安環(huán)部根據(jù)控制計劃組織實施,公司主管部門進行跟蹤監(jiān)督、檢查。二級以上(含二級)風(fēng)險,應(yīng)及時上報政府有關(guān)安全監(jiān)督行政部門備案。

　　5.4.2.2三級風(fēng)險,生產(chǎn)安環(huán)部和相關(guān)車間(部室)討論確認后,制定風(fēng)險控制計劃,由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,所屬單位實施控制計劃,生產(chǎn)安環(huán)部進行監(jiān)督、檢查。四至五級風(fēng)險,由各車間(部室)制定管理辦法,進行管理。

　　5.4.3生產(chǎn)安環(huán)部每月組織一次對三級危險源監(jiān)督檢查,重點檢查職能單位的三級危險源日常監(jiān)督檢查工作開展情況、各類安全監(jiān)測與監(jiān)測設(shè)備設(shè)施維護情況、安全防護設(shè)施維護情況、安全管理制度落實情況、崗位職工按章操作情況、職工應(yīng)急預(yù)案與處置方案的掌握情況;各車間(部室)每月進行一次對本單位三級危險源的檢查,重點檢查各類安全監(jiān)測與監(jiān)測設(shè)備設(shè)施維護情況、安全防護設(shè)施維護情況、安全管理制度落實情況、崗位職工鞍章操作情況、職工應(yīng)急預(yù)案與處置方案的掌握情況;作業(yè)區(qū)(班組)每月對四級、五級危險源的檢查,,重點檢查各類安全監(jiān)測與監(jiān)測設(shè)備設(shè)施維護情況、崗位職工鞍章操作情況、職工應(yīng)急預(yù)案與處置方案的掌握情況。

　　5.5危險源的更新

　　5.5.1各單位每年按本文件對危險源進行更新確認,并將確認結(jié)果于七月底前報公司生產(chǎn)安環(huán)部。

　　5.5.2對屬于公司管理的建設(shè)項目,在施工前,設(shè)備技術(shù)部組織進行危險源辨識、風(fēng)險評價工作,以便對工程承包商提出采取有效措施進行風(fēng)險控制的具體要求。并將結(jié)果報生產(chǎn)安環(huán)部備案。

　　5.5.3當(dāng)下述情況發(fā)生變化時,各單位應(yīng)及時辨識危險源,更新(或補充)危險源辨識的相應(yīng)表格。

　　5.5.3.1適用的法律法規(guī)及其他要求等發(fā)生變化;

　　5.5.3.2各各車間(部室)的工藝、技術(shù)、作業(yè)環(huán)境、設(shè)備、設(shè)施等發(fā)生變化或更新;

　　5.5.3.3發(fā)生人身傷害事故后的責(zé)任單位,要對相應(yīng)的作業(yè)活動進行危險源重新識別、評價,評價結(jié)果在事故處理結(jié)束5個工作日內(nèi),報生產(chǎn)安環(huán)部備案(書面和電子版)。

風(fēng)險控制制度14

　　1目的

　　為加強我廠風(fēng)險管理,預(yù)防事故發(fā)生,實現(xiàn)安全技術(shù),安全管理的標(biāo)準(zhǔn)化和科學(xué)化,特制定本制度。

　　2范圍

　　適用于檢測裝置、維修設(shè)備設(shè)施、維修作業(yè)現(xiàn)場的風(fēng)險評價與控制,適用于作業(yè)現(xiàn)場,生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常和非正常情況,包括新改擴建項目的規(guī)劃、設(shè)計和建設(shè)、投產(chǎn)、運行、拆除、報廢各階段的風(fēng)險評價、風(fēng)險控制、風(fēng)險信息更新以及危險源的管理。

　　3職責(zé)

　　3.1廠長組織建立危險源控制系統(tǒng)。

　　3.2廠長直接負責(zé)風(fēng)險評價領(lǐng)導(dǎo)工作,組織制定風(fēng)險評價程序和指導(dǎo)書,明確風(fēng)險評價的目的、范圍。成立評價組織,進行風(fēng)險評價,確定風(fēng)險等級,主持年終全我廠的風(fēng)險評審工作。

　　3.3安全科是風(fēng)險評價的歸口管理部門,負責(zé)審查各部門確定的風(fēng)險評價準(zhǔn)則,負責(zé)我廠重大風(fēng)險分析記錄的審查和控制效果的驗收,建立、更新危險源檔案,定期進行風(fēng)險信息更新。

　　3.4各部門安全生產(chǎn)管理第一責(zé)任人負責(zé)低風(fēng)險〔等級判定為重大風(fēng)險以下(不包括重大風(fēng)險)各級風(fēng)險〕的風(fēng)險分析記錄審查與控制效果驗收。

　　3.5我廠各級管理人員應(yīng)負責(zé)組織、參與風(fēng)險評價工作,提供相關(guān)資料,鼓勵從業(yè)人員積極參與風(fēng)險評價和風(fēng)險控制。

　　4控制程序

　　4.1風(fēng)險的分級管理

　　4.1.1我廠的風(fēng)險根據(jù)《風(fēng)險評價準(zhǔn)則》進行評價分級。

　　4.1.2各部門負責(zé)對所轄范圍內(nèi)所有直接作業(yè)、操作崗位、關(guān)鍵裝置與重點部位進行風(fēng)險評價。

　　4.1.3作業(yè)風(fēng)險:巨大風(fēng)險作業(yè)由所在部門負責(zé)人初審簽字,經(jīng)安全科復(fù)檢簽字,報我廠領(lǐng)導(dǎo)終審批準(zhǔn);重大風(fēng)險作業(yè)由所在部門負責(zé)人初審簽字后,報安全科終審批準(zhǔn);中等風(fēng)險、可接受風(fēng)險和可忽略風(fēng)險作業(yè)由所在班組班組長或班組安全監(jiān)督員終審批準(zhǔn)。

　　4.1.4崗位(裝置、部位等)風(fēng)險:巨大風(fēng)險和重大風(fēng)險所在的崗位(裝置、部位等)由我廠作為重點部位和關(guān)鍵裝置按照關(guān)鍵裝置和重點部位安全管理要求進行管理;中等風(fēng)險、可接受風(fēng)險和可忽略風(fēng)險所在的崗位(裝置、部位等)應(yīng)由所在部門采取隔離、防護、制定操作規(guī)程等防范措施降低風(fēng)險。

　　4.1.5風(fēng)險評價、分析的范圍及職責(zé)

　　4.1.5.1項目規(guī)劃,設(shè)計前應(yīng)由有資質(zhì)的機構(gòu)做安全預(yù)評價;

　　4.1.5.2項目的建設(shè)應(yīng)由安全科進行風(fēng)險分析并做好風(fēng)險控制記錄;

　　4.1.5.3維修工藝改變應(yīng)由技術(shù)質(zhì)檢科進行風(fēng)險分析并做好風(fēng)險控制記錄;

　　4.1.5.4設(shè)備新增或拆除的風(fēng)險應(yīng)由生產(chǎn)部負責(zé)分析,并做好風(fēng)險控制記錄;

　　4.1.5.5事故及潛在緊急情況的風(fēng)險應(yīng)由所在部門進行評價,并做好控制記錄;

　　4.1.5.6所有進入作業(yè)場所的人員的活動均由所在部門進行風(fēng)險分析,并做好風(fēng)險控制措施的記錄;

　　4.1.5.7維修車間的設(shè)施、設(shè)備的風(fēng)險應(yīng)由所在技術(shù)質(zhì)檢科進行分析,并做好風(fēng)險控制措施的記錄;

　　4.1.5.8安全防護用品應(yīng)由安全科進行風(fēng)險分析并做好風(fēng)險控制措施的記錄;

　　4.1.5.9人為因素,包括違反安全操作規(guī)程和安全生產(chǎn)規(guī)章制度的風(fēng)險應(yīng)由所在部門進行分析,并做好控制記錄;

　　4.1.5.10氣候、地震及其他自然災(zāi)害等應(yīng)由評價資質(zhì)的機構(gòu)進行風(fēng)險評價。

　　4.2風(fēng)險評價方法選擇

　　4.2.1工作危害分析(jha)風(fēng)險評價方法。

　　4.2.2崗位、部位、裝置安全檢查表分析(scl)風(fēng)險評價方法。

　　4.2.3經(jīng)廠長批準(zhǔn)的.其他風(fēng)險分析方法。

　　4.2評價準(zhǔn)則

　　我廠需進行定量的風(fēng)險評價由風(fēng)險評價小組采用合適的評價準(zhǔn)則。外部評價由相關(guān)資質(zhì)機構(gòu)自行選用評價準(zhǔn)則。

　　4.2風(fēng)險評價活動的實施步驟

　　4.2.1廠長主持風(fēng)險評價活動,成立評價組織。組織成員由各部門分管領(lǐng)導(dǎo)及各部門負責(zé)人組成。評價組織編制評價大綱。

　　4.2.2各相關(guān)部門收集、整理風(fēng)險評價所需資料,提交評價組織。

　　4.2.2危險源辯識,實施現(xiàn)場檢查,識別危險有害因素。

　　4.2.4通過定性或定量評價,確定評價目標(biāo)的風(fēng)險等級。

　　4.2.5根據(jù)評價結(jié)果,提出控制措施。

　　4.2.6得出評價結(jié)論

　　4.2.7風(fēng)險評價應(yīng)從影響人、財產(chǎn)和環(huán)境等三個方面的可能性和嚴(yán)重程度分析,重點考慮以下因素:

　　a.火災(zāi)和爆炸

　　b.沖擊和撞擊

　　c.中毒、窒息和觸電

　　d.有毒有害物料、氣體的泄漏

　　e.其他化學(xué)、物理性危害因素

　　f.人機工程因素

　　g.設(shè)備的腐蝕、缺陷

　　h.對環(huán)境的可能影響

　　4.5在確定重大風(fēng)險時,應(yīng)考慮:

　　4.5.1有關(guān)法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)的要求

　　4.5.2風(fēng)險發(fā)生的可能性和后果嚴(yán)重性

　　4.5.3我廠的聲譽和社會關(guān)注程度等

　　4.6風(fēng)險控制的內(nèi)容

　　4.6.1選擇風(fēng)險控制措施時,應(yīng)考慮:

　　a.控制措施的可行性和可靠性

　　b. 控制措施的先進性和安全性

　　c.控制措施的經(jīng)濟合理性及我廠的經(jīng)營運行情況

　　d.可靠的技術(shù)保障和服務(wù)

　　4.6.2控制措施應(yīng)包括:

　　a.工程技術(shù)措施,實現(xiàn)本質(zhì)安全

　　b.管理措施,規(guī)范安全管理

　　c.教育措施,提高從業(yè)人員的操作技能和安全意識

　　d.個體防護措施,減少職業(yè)傷害

　　4.3風(fēng)險信息更新:不間斷地組織風(fēng)險評價工作,識別與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的風(fēng)險和隱患,定期評審或檢查風(fēng)險控制結(jié)果。風(fēng)險評價的頻次一般為每年一次,當(dāng)下列情形發(fā)生時,我廠應(yīng)及時進行風(fēng)險評價:

　　a.新的或變更的法律法規(guī)或其他要求

　　b.操作變化或工藝改變

　　c.新建、改建、擴建、技改項目

　　d.有對事故、事件或其他信息的新認識

　　e.組織機構(gòu)發(fā)生大的調(diào)整

　　4.4危險源控制系統(tǒng)

　　危險源的辯識:按照《危險源辯識》(gb18218—2009)和《關(guān)于開展危險源監(jiān)督管理工作的指導(dǎo)意見》(安監(jiān)管協(xié)調(diào)字2004 56號)規(guī)定,識別我廠生產(chǎn)區(qū)域內(nèi)的危險源。

　　4.9風(fēng)險管理的宣傳、培訓(xùn)

　　定期對從業(yè)人員進行風(fēng)險培訓(xùn),培訓(xùn)內(nèi)容包括危險因素識別、風(fēng)險評價方法、控制措施和應(yīng)急預(yù)案等,增強從業(yè)人員的風(fēng)險意識,使其認識到所在崗位的風(fēng)險,并掌握控制風(fēng)險的技能。

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